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Trustrecht/Niveau II · Brauchen Sie einen?/2.2 Was es kostet/Lektion 1

Selbermachen, Online-Formulare und Erstellung durch Anwälte

Vergleich von drei Wegen zum Trust: Do-it-yourself, Online-Dienste und Anwälte.

Bildung statt Rechtsberatung. Das Trustrecht variiert von Land zu Land und von Bundesstaat zu Bundesstaat; die richtige Struktur hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Alles, was Sie unterzeichnen, sollte von einem qualifizierten Anwalt an Ihrem Wohnsitz erstellt oder geprüft werden.

Der schlanke Weg

Der günstigste, steuerärmste, einfachste und diskreteste Weg, den das Recht erlaubt – das Beste zuerst. Jeder Schritt nennt die Regel, auf der er beruht, und die Bedingung, unter der er rechtmäßig bleibt.

  1. Prüfen Sie zunächst, ob überhaupt ein Trust erforderlich ist: Begünstigtenbestellungen (beneficiary designations), POD/TOD-Konten und ein kostenloses gesetzliches Muster-Testament (California Probate Code §6240; Michigan MCL 700.2519) decken viele einfache Nachlässe ab. Haken: Diese Instrumente regeln nichts für den Fall der Geschäftsunfähigkeit, daher ist eine dauerhafte Vollmacht (durable power of attorney) hinzuzufügen.
  2. Ein selbst erstellter widerruflicher Trust erfordert keine Einreichung beim Gericht und kann von Ihnen selbst finanziert werden, indem Sie die Umregistrierungsformulare der jeweiligen Bank verwenden und einen beurkundeten Grundstücksvertrag (recorded deed) vorlegen; dabei fallen lediglich Beurkundungsgebühren an. Haken: Ein nicht finanziertes (unfunded) Trust vermied nichts, und das zugehörige Durchschleif-Testament (pour-over will) muss den formellen Anforderungen Ihres Bundesstaats für Testamente entsprechen.
  3. Ein Online-Dienst für Rechtsdokumente eignet sich bei einer Familie in einem einzigen Bundesstaat ohne komplizierte Verhältnisse gegen eine Festgebühr. Haken: Der Dienst füllt lediglich Formulare aus, statt Beratung zu leisten, und kein Anwalt haftet für Fehler, die erst nach dem Tod zutage treten; prüfen Sie, welche Unterstützung bei der Finanzierung des Trusts (Funding) enthalten ist.
  4. Beauftragen Sie einen Anwalt, wenn die Kosten für Fehler höher sind als das Honorar: bei einem begünstigten Kind mit Behinderung (Regelungen zu SSI und Medicaid, wie 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A)), bei einem Unternehmen, einer Patchwork-Familie oder bei Grundbesitz in mehreren Bundesstaaten. Haken: Lassen Sie sich den Umfang der Leistung und die Kosten schriftlich bestätigen (ABA Model Rule 1.5(b)).
  5. Verzichten Sie auf Trusts zur Steuerplanung, es sei denn, der Nachlass nähert sich dem bundesstaatlichen Grundfreibetrag an, der für Verstorbenen im Jahr 2026 15 Millionen US-Dollar pro Person beträgt. Haken: Einige Bundesstaaten erheben eine eigene Erbschaftssteuer mit niedrigeren Freibeträgen; prüfen Sie daher Ihren Bundesstaat, bevor Sie die Steuerplanung ausschließen.

MaterialienEine Liste Ihrer aktuellen Vermögenswerte (Bankkonten, Immobilien, Kapitalanlagen)Ein gesetzliches Testaments- oder Trust-Formular, das Ihr Bundesstaat veröffentlicht (nur einige Bundesstaaten haben eines), oder ein Ratgeber für Ihren BundesstaatEin Kontovertrag Ihrer Bank, aus dem hervorgeht, wie das Eigentum derzeit gehalten wird

Neugier

  1. Was passiert, wenn ich vergesse, einen Vermögenswert in den Trust zu übertragen?
  2. Wer ist verantwortlich, wenn mein DIY-Dokument einen rechtlichen Fehler aufweist?
  3. Wie viel kostet es, einen Anwalt in meinem Bundesstaat zu engagieren?

Erkunden

  1. Ein Trust umfasst drei Rollen: den Treugeber (Settlor), der ihn errichtet und mit Vermögen ausstattet, den Trustee, der das rechtliche Eigentum hält, und den Begünstigten, der profitiert. Eine Person kann mehrere Rollen innehaben; ist eine Person jedoch zugleich alleiniger Trustee und alleiniger Begünstigter aller Rechte, endet der Trust, weil das Eigentum verschmilzt. Sie müssen entscheiden, wer diese Rollen übernimmt, bevor Sie wählen, wie das Dokument erstellt wird. Diese Entscheidung beeinflusst Kontrolle und Schutz.
  2. Es gibt drei gängige Wege: Selbermachen (DIY) mit Büchern oder Formularen, Online-Dokumentendienste und die Erstellung durch einen Anwalt. Selbermachen kostet am wenigsten Geld, überlässt es aber Ihnen, das Recht selbst zu verstehen. Online-Dienste führen Sie gegen Gebühr durch Fragen, füllen aber in der Regel nur Dokumente anhand Ihrer Antworten aus, statt Sie zum Recht Ihres Bundesstaates zu beraten. Ein Anwalt kann die Dokumente auf Ihre Familie zuschneiden und haftet beruflich für seine Beratung; er ist in der Regel der teuerste Weg.
  3. Selbermachen kann funktionieren, wo die Lage einfach ist: wenige Vermögenswerte, kein Begünstigter mit Behinderung und eine unkomplizierte Familie. Ein häufiger Fehler, gleich welchen Weg Sie wählen, ist, den Trust nicht auszustatten („funding“). Ein Living Trust vermeidet das Nachlassverfahren (Probate) nur für Vermögenswerte, die tatsächlich in ihn übertragen wurden. Bleibt Ihr Haus allein auf Ihren Namen eingetragen, gehört es nicht zum Trust und muss womöglich dennoch das Nachlassverfahren durchlaufen. Die US Federal Trade Commission hat gewarnt, dass Trusts, die ohne Hilfe bei der Übertragung des Vermögens verkauft werden, ihren Zweck möglicherweise nicht erfüllen.
  4. Patchworkfamilien und Begünstigte mit Behinderung brauchen oft eine maßgeschneiderte Gestaltung, die Standardformulare nicht leisten. Eine Person, die Supplemental Security Income (SSI) oder Medicaid bezieht, kann ihren Anspruch verlieren, wenn ein Trust als ihr Vermögen gilt. Ein Trust, der das eigene Geld der Person mit Behinderung hält, muss strenge bundesrechtliche Regeln erfüllen, etwa 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A) (Begünstigter unter 65, Rückerstattung an den Staat beim Tod); ein von Eltern oder anderen ausgestatteter Trust folgt anderen Regeln. Fehler hierbei können den Begünstigten seine Leistungen kosten; gerade hier ist Beratung zum Recht des jeweiligen Bundesstaates am wichtigsten.
  5. Die Steuerregeln unterscheiden sich je nach Struktur und Jahr. Der Grundfreibetrag der US-Bundesnachlasssteuer beträgt nach dem One Big Beautiful Bill Act vom Juli 2025 13,99 Millionen Dollar pro Person für 2025 und 15 Millionen Dollar für 2026, sodass nur sehr wenige Nachlässe sie schulden. Für die wenigen, die betroffen sein könnten, unterliegen Steuerplanungs-Trusts wie GRATs oder Trusts mit Crummey-Entnahmerechten technischen Regeln, für die allgemeine Formulare und Ratgeber nicht ausgelegt sind. Bei solchen Nachlässen arbeiten Anwälte und Steuerberater oft zusammen.
  6. Die Preise unterscheiden sich stark je nach Ort, Komplexität und Anbieter; einen einheitlichen Preis gibt es nicht. Online-Dienste verlangen meist feste Gebühren, während Anwälte eine Pauschale oder nach Stunden abrechnen können. Lassen Sie sich von jedem Anbieter den Preis schriftlich geben und klären Sie, was er umfasst, etwa Hilfe bei der Übertragung von Vermögen in den Trust. Kosten sind nicht nur Geld: Selbermachen kostet Ihre Zeit und die Mühe, die Regeln zu lernen. Fehler kommen womöglich erst nach dem Tod ans Licht, wenn die Person, die sie gemacht hat, sie nicht mehr beheben kann.

Kernfakten

  • Ein Living Trust vermeidet das Nachlassverfahren nur für Vermögenswerte, die rechtlich auf ihn übertragen wurden.
  • Der US-Bundesgrundfreibetrag (basic exclusion) für 2026 beträgt 15 Millionen Dollar pro Person.
  • Ist der alleinige Trustee zugleich der alleinige Begünstigte, endet der Trust durch Verschmelzung der Rechtspositionen.
  • In den USA kann eine Person, die SSI oder Medicaid bezieht, ihren Anspruch verlieren, wenn ein Trust nicht so gestaltet ist, dass er die bundesrechtlichen Regeln erfüllt, etwa 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A) für einen Trust, der ihr eigenes Geld hält.
  • Ein Pour-over-Testament überführt übrig gebliebene Vermögenswerte in einen Trust, doch diese Vermögenswerte durchlaufen zuvor das Nachlassverfahren.
  • Ein Ratgeberbuch oder ein Online-Dokumentendienst verschafft Ihnen keinen Anwalt, der für eine Beratung zu Ihrem konkreten Bundesstaat und Ihrer Familie haftet.

Übung neun, sechs, drei, eins

9SammelnSammeln Sie 9 konkrete Informationen über Ihre aktuelle finanzielle Situation: Arten von Vermögenswerten, Familienstruktur, Gesundheitszustand, Wert des Vermögens, Steuerhistorie, gewünschte Begünstigte, Aspekte besonderer Bedürfnisse, Wohnort sowie alle vorhandenen rechtlichen Dokumente.
6GruppierenOrdnen Sie die 9 Angaben in 6 Kategorien ein: Vermögenswerte, Familie, Gesundheit, Wert, Steuern und rechtliche Vorgeschichte.
3VerdichtenReduzieren Sie die 6 Cluster auf 3 wesentliche Komplexitätstreiber: Einfachheit, besondere Bedürfnisse/Patchworkfamilie sowie Nachlassgröße/steuerliche Auswirkungen.
1KristallisierenSchreiben Sie 1 Satz, der Ihren größten Komplexitätstreiber benennt, und eine Frage dazu, die Sie beantwortet haben möchten, bevor Sie einen Weg zur Erstellung der Dokumente wählen.

Faktcheck

Datumsangaben, Zahlen und Behauptungen wurden mit den unten aufgeführten veröffentlichten Quellen abgeglichen.

In der interaktiven Akademie öffnen →

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