사망 시 지급 계좌 및 사망 시 양도 계좌

호기심

1. 지정한 사람보다 먼저 사망하면 제 POD 계좌는 어떻게 되나요?
2. 제가 사망한 후에 채권자가 사후 이전 계좌에서 돈을 가져갈 수 있나요?
3. 은행 계좌의 수혜자를 지정하면 유언에 적힌 내용보다 우선하나요?

탐구

1. 미국 전역의 은행들에서는 ‘사망 시 지급’(POD) 방식의 예금 계좌를 개설할 수 있습니다. 사망하면 지정한 사람이 은행으로부터 직접 돈을 받게 됩니다. 이 방식은 유언장의 유효성을 확인하고 재산을 분배하는 법적 절차인 상속 심판을 건너뛸 수 있습니다. 이 계좌를 설정하려면 보통 은행에서 수혜자 지정 양식에 서명해야 합니다. 생존해 있는 동안에는 그 계좌는 온전히 본인의 것으로, 누구에게도 알리지 않고도 돈을 사용하거나 계좌를 닫거나 수혜자를 변경할 수 있습니다.
2. 주식, 채권, 그리고 증권 계좌는 1989년 통일법위원회의 승인을 받아 제정되어 거의 모든 주에서 적용되고 있는 ‘사망 시 이전’(TOD) 규정에 따라 등록될 수 있습니다(텍사스와 루이지애나는 자체적인 규칙을 가짐). 이 법은 금융회사들이 TOD 등록 서비스를 제공하도록 요구하지는 않지만 허용합니다. 사망하면 금융회사는 상속 심판 절차 없이 해당 증권을 지정된 사람의 명의로 다시 등록해 줍니다. 생존해 있는 동안에는 수혜자는 그 증권에 대한 어떠한 권리도 가지지 않으며, 판매하거나 사용할 수도 없습니다.
3. 미국의 약 30개 주, 그 수는 계속 늘고 있으며, 이 주들은 부동산에 대한 사망 시 양도(TOD) 증서를 허용합니다. 많은 주가 2009년 제정된 '통일 부동산 사망 시 양도법'을 따릅니다. 일부 주에서는 차량에 대해서도 TOD 등록제를 제공합니다. TOD 증서에는 사망 시 주택 소유권이 누구에게 넘어가는지 명시되며, 통상 생전에 서명하고 등기해야 합니다. 소유자는 완전한 통제권을 유지하며, 매도하거나 담보로 설정하거나 철회할 수 있습니다. 이는 공동 소유자에게 현재부터 권리를 부여하는 공동 공유와 다릅니다.
4. 중요한 한계가 존재합니다. POD 및 TOD 자산은 지정된 수익자에게 직접 이전되므로 유언과 충돌할 수 있습니다. 만약 유언에서 모든 재산을 A에게 남기도록 했지만 은행 계좌는 B에게 지정되어 있다면, 은행은 B에게 돈을 지급합니다. 유언은 이 특정 자산에 대해서는 효력을 발휘하지 못합니다. 이로 인해 의도치 않게 누군가를 상속에서 제외하거나, 서면 유언에 따라 다른 분배를 기대했던 상속인들 사이에 분쟁이 생길 위험이 있습니다.
5. 많은 관할 지역에서 채권자들은 여전히 이러한 자산에 청구권을 행사할 수 있습니다. POD와 TOD 지정은 유언 검인(프로베이트)을 거치지 않는 이전 방식이므로, 사망 시 부채가 남아 있다면 채권자의 청구 대상이 될 수 있습니다. 이는 주법에 따라 다릅니다. 또한, 지정된 수익자가 본인보다 먼저 사망할 경우, 대위 수익자나 예비 수익자를 지정하지 않았다면 해당 자산은 통상 유언 검인(프로베이트) 절차를 거치는 상속 재산에 포함됩니다.
6. POD 및 TOD 양식은 관리 기능을 제공하지 않습니다. 지정된 사람이 미성년자인 경우, 은행이나 증권사는 일반적으로 어린이에게 큰 금액을 직접 지급할 수 없으므로 법원이 후견인이나 재산관리인을 지정해야 하며, 이 과정에는 시간과 비용이 듭니다. 일부 주에서는 '통일 미성년자 이전법'에 따라 양식에 관리자를 지정할 수 있으며, 일부는 신탁을 활용하기도 합니다. 또한 본인이 의사능력을 상실한 경우에도 이 양식들은 아무런 효력이 없으며, 그 역할은 위임장이 담당합니다.

핵심 사실

연습 아홉, 여섯, 셋, 하나

팩트 체크

날짜, 수치 및 주장은 아래에 명시된 출처들을 통해 확인되었습니다.

• TOD Security Registration Act (Uniform Law Commission)
• Uniform Acts catalogue: Real Property Transfer on Death Act
• Probate (LII Wex)