MSTR Cat

Trustrecht/Niveau II · Brauchen Sie einen?/2.1 Testamente, Nachlassabwicklung und Alternativen/Lektion 4

Konten mit Auszahlung (POD) und Übertragung (TOD) im Todesfall

Der einfache Weg, das Nachlassgericht bei Bargeld und Aktien zu umgehen

Bildung statt Rechtsberatung. Das Trustrecht variiert von Land zu Land und von Bundesstaat zu Bundesstaat; die richtige Struktur hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Alles, was Sie unterzeichnen, sollte von einem qualifizierten Anwalt an Ihrem Wohnsitz erstellt oder geprüft werden.

Der schlanke Weg

Der günstigste, steuerärmste, einfachste und diskreteste Weg, den das Recht erlaubt – das Beste zuerst. Jeder Schritt nennt die Regel, auf der er beruht, und die Bedingung, unter der er rechtmäßig bleibt.

  1. Fügen Sie jedem Bank- und Kreditgenossenschaftskonto einen Begünstigten hinzu, der das Guthaben bei Tod erhält (payable-on-death): ein kostenloses Formular, kein Anwalt, kein Nachlassverfahren (Probate) und volle Kontrolle zu Lebzeiten. Achtung: Benennen Sie einen Ersatzbegünstigten; andernfalls fällt das Guthaben in das Nachlassverfahren zurück, wenn Ihr Begünstigter zuerst verstirbt.
  2. Registrieren Sie Wertpapierdepots auf Übertragbarkeit bei Tod (transfer-on-death) gemäß dem Uniform TOD Security Registration Act (1989) Ihres Bundesstaates; die Firma registriert die Wertpapiere beim Tod neu, ohne dass ein Nachlassverfahren erforderlich ist. Achtung: Das Gesetz erlaubt es den Firmen zwar, dieses Angebot zu machen, verpflichtet sie aber nicht dazu; bestätigen Sie daher die Registrierung schriftlich.
  3. Für ein Eigenheim lassen Sie eine Urkunde zur Übertragung bei Tod (transfer-on-death deed) dort eintragen, wo dies zulässig ist, z. B. in Texas (Estates Code ch. 114; keine Mitteilung oder Gegenleistung erforderlich) oder in Kalifornien (Probate Code §5624; zwei Zeugen plus Notar). Achtung: Tragen Sie sie vor dem Tod ein und in Kalifornien innerhalb von 60 Tagen nach der Beurkundung.
  4. Für einen minderjährigen Begünstigten benennen Sie, sofern die Einrichtung dies zulässt, einen erwachsenen Verwalter (custodian) gemäß dem Uniform Transfers to Minors Act Ihres Bundesstaates, um eine gerichtliche Vormundschaft zu vermeiden. Achtung: Die Verwaltung endet mit dem vom Staat festgelegten Alter, in der Regel 18 oder 21, und das Kind erhält den Vermögenswert dann uneingeschränkt.
  5. Das Umgehen des Nachlassverfahrens (Probate) bedeutet nicht, dass Schulden oder Steuern umgangen werden: POD/TOD-Vermögenswerte können in vielen Bundesstaaten noch für die Schulden des Eigentümers haften und zählen auf den Freibetrag der föderalen Erbschaftssteuer ($15 Millionen für Todesfälle im Jahr 2026). Achtung: Die Gläubigerregeln für diese Vermögenswerte variieren je nach Bundesstaat.

MaterialienEin Kontoauszug, der die aktuelle Kontobezeichnung (Inhaberangabe) zeigtDas Begünstigtenformular Ihrer Bank oder Ihres Brokers für „payable on death“ / „transfer on death“Eine Liste aller Finanzkonten, Fahrzeuge oder Eigentumsurkunden, die Sie besitzen

Neugier

  1. Was passiert mit meinem POD-Konto, wenn ich vor der von mir benannten Person sterbe?
  2. Kann ein Gläubiger nach meinem Tod Geld von einem Transfer-on-Death-Konto beanspruchen?
  3. Hat die Benennung eines Begünstigten bei meinem Bankkonto Vorrang vor dem, was in meinem Testament steht?

Erkunden

  1. In den gesamten Vereinigten Staaten können Sie bei Banken ein Einlagenkonto als „payable on death“ (POD, Auszahlung im Todesfall) führen lassen. Die von Ihnen benannte Person erhält das Geld bei Ihrem Tod direkt von der Bank. Dabei wird das Nachlassverfahren (Probate) umgangen, also das gerichtliche Verfahren, in dem ein Testament bestätigt und ein Nachlass verteilt wird. Zur Einrichtung unterschreiben Sie in der Regel ein Begünstigtenformular bei der Bank. Solange Sie leben, gehört das Konto vollständig Ihnen: Sie können das Geld ausgeben, das Konto schließen oder den Begünstigten ändern, ohne jemandem Bescheid zu geben.
  2. Aktien, Anleihen und Depots können nach dem Uniform TOD Security Registration Act als „transfer on death“ (TOD, Übertragung im Todesfall) registriert werden; das Gesetz wurde 1989 von der Uniform Law Commission verabschiedet und in fast allen Bundesstaaten übernommen (Texas und Louisiana haben eigene Regeln). Das Gesetz erlaubt es den Firmen, eine TOD-Registrierung anzubieten, verpflichtet sie aber nicht dazu. Bei Ihrem Tod schreibt die Firma die Wertpapiere ohne Nachlassverfahren auf die benannte Person um. Solange Sie leben, hat der Begünstigte keinerlei Rechte daran: Er kann sie weder verkaufen noch nutzen.
  3. Viele US-Bundesstaaten, etwa 30 mit steigender Tendenz, erlauben außerdem Transfer-on-Death-Urkunden (TOD deeds) für Immobilien; viele folgen dem Uniform Real Property Transfer on Death Act von 2009. Einige Bundesstaaten bieten auch TOD-Titel für Fahrzeuge an. Eine TOD-Urkunde legt fest, wer das Haus bei Ihrem Tod erhält, und muss in der Regel zu Lebzeiten unterschrieben und eingetragen werden. Sie behalten die volle Kontrolle: Sie können verkaufen, belasten oder widerrufen. Das unterscheidet sich von der Joint Tenancy, bei der Sie einem Miteigentümer schon jetzt Rechte einräumen.
  4. Es gibt eine entscheidende Grenze: POD- und TOD-Vermögen geht direkt an den benannten Begünstigten, was Ihrem Testament widersprechen kann. Hinterlässt Ihr Testament alles Person A, ist Ihr Bankkonto aber für Person B bestimmt, zahlt die Bank an Person B. Das Testament regelt diesen konkreten Vermögenswert nicht. Dadurch besteht die Gefahr, jemanden unbeabsichtigt zu enterben oder Streit unter Erben auszulösen, die aufgrund des schriftlichen Testaments eine andere Verteilung erwartet hatten.
  5. Gläubiger können in vielen Rechtsordnungen dennoch auf diese Vermögenswerte zugreifen. Da POD- und TOD-Bestimmungen Übertragungen außerhalb des Nachlassverfahrens sind, können sie Forderungen Ihrer Gläubiger unterliegen, wenn Sie überschuldet sterben. Das hängt vom Recht des Bundesstaates ab. Stirbt zudem der benannte Begünstigte vor Ihnen, fällt der Vermögenswert in der Regel in Ihren Nachlass, sofern Sie keinen Ersatzbegünstigten benannt haben. Ohne Ersatzbegünstigten durchläuft der Vermögenswert dann doch das reguläre Nachlassverfahren.
  6. POD- und TOD-Formulare sehen keine Verwaltung vor. Ist die benannte Person minderjährig, kann eine Bank oder ein Broker einem Kind in der Regel keine größere Summe aushändigen; daher muss ein Gericht möglicherweise einen Vormund oder Vermögensbetreuer (conservator) bestellen, was Zeit und Geld kostet. In einigen Bundesstaaten können Sie auf dem Formular einen Verwahrer (custodian) nach dem Uniform Transfers to Minors Act benennen, und manche nutzen stattdessen einen Trust. Die Formulare helfen auch nicht, wenn Sie geschäftsunfähig werden; das ist Aufgabe einer Vollmacht.

Kernfakten

  • Ein Bankkonto mit Auszahlung im Todesfall (POD) geht direkt an den benannten Begünstigten, ohne ein gerichtliches Nachlassverfahren zu durchlaufen.
  • Der Uniform TOD Security Registration Act (1989), der in fast allen US-Bundesstaaten übernommen wurde, erlaubt die Registrierung von Wertpapieren mit Übertragung im Todesfall (TOD), sodass sie außerhalb des Nachlassverfahrens übergehen.
  • Stirbt ein POD- oder TOD-Begünstigter vor dem Kontoinhaber, fällt der Vermögenswert in der Regel in den Nachlass des Inhabers zurück, sofern kein Ersatzbegünstigter benannt ist.
  • POD- und TOD-Bestimmungen können sich gegen ein Testament durchsetzen; bei einem Widerspruch hat die konkrete Bestimmung beim Finanzinstrument in der Regel Vorrang vor allgemeinen testamentarischen Anordnungen.
  • Je nach Recht des Bundesstaates können Gläubigerforderungen dennoch auf POD- und TOD-Vermögen zugreifen, da es sich um Übertragungen außerhalb des Nachlassverfahrens handelt, die Mittel nicht immer vor berechtigten Schulden schützen.
  • Ein POD- oder TOD-Formular schafft keine Verwaltung für einen minderjährigen Begünstigten; ohne Verwahrer (custodian) oder Trust kann ein vom Gericht bestellter Vormund oder Vermögensbetreuer nötig werden.

Übung neun, sechs, drei, eins

9SammelnSammeln Sie bis zu 9 Dinge, die Ihnen gehören, etwa Bankkonten, Depot- oder Altersvorsorgekonten, einen Fahrzeugtitel oder eine Grundstücksurkunde für Ihr Haus (die meisten Menschen haben weniger), und notieren Sie jeweils, ob ein Begünstigter benannt ist.
6GruppierenOrdnen Sie diese Dinge in 6 Kategorien ein: POD-Bankkonten, TOD-Wertpapiere, TOD-Urkunde oder TOD-Fahrzeugtitel, Gemeinschaftskonten, andere Vermögenswerte mit benanntem Begünstigten (Versicherung, Altersvorsorge) und gar kein Begünstigter.
3VerdichtenReduzieren Sie die 6 Kategorien auf 3 Überprüfungen pro Eintrag: Stimmt es mit Ihrem Testament überein, ist ein Ersatzbegünstigter benannt, und könnte die benannte Person es verwalten, falls sie jung oder krank wäre?
1KristallisierenSchreiben Sie 1 Satz, der erklärt, warum es Schutzlücken schafft, sich allein auf POD-Bestimmungen zu verlassen, ohne Ihre gesamte Nachlassplanung zu überprüfen.

Faktcheck

Datumsangaben, Zahlen und Behauptungen wurden mit den unten aufgeführten veröffentlichten Quellen abgeglichen.

In der interaktiven Akademie öffnen →

EN PT ES ZH JA KO RU FR MS