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Direito dos Trusts/Nível I · A ideia do trust/1.1 Três papéis/Lição 1

O que é um trust: deter algo para outra pessoa

Entendendo como uma pessoa detém propriedade em benefício de outra

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

  1. Talvez você não precise de um trust: a designação de pagamento por morte (payable-on-death) em uma conta bancária indica quem a recebe no falecimento, não custa nada e dispensa o probate; ela prevalece sobre o seu testamento, por isso revise-a após casamento, divórcio ou falecimento.
  2. O dinheiro mantido para uma criança pode ficar em uma conta de custódia nos termos do Uniform Transfers to Minors Act, sem custo de abertura; o inconveniente é que a criança assume o controle total aos 21 anos (§20, conforme promulgado em Massachusetts), e as idades variam conforme o estado.
  3. Pequenos espólios podem dispensar tanto o trust quanto o probate: na Califórnia, os herdeiros recebem os bens pessoais por declaração juramentada (affidavit) quando o espólio é de US$ 208.850 ou menos (falecimentos a partir de 1.º de abril de 2025, Probate Code §13100), mas somente após 40 dias.
  4. Quando a administração contínua é realmente necessária, um trust revogável com você como trustee custa apenas a redação e não exige declaração separada enquanto você viver (Treas. Reg. §1.671-4(b)(2)(i)(A)); ele não oferece proteção contra os seus próprios credores.

Materiaisuma nota escrita descrevendo uma conta de poupança familiar mantida para uma criançauma cópia de um extrato bancário simples que mostre uma conta conjunta ou pagável após a morteuma lista impressa com três nomes: instituidor, trustee e beneficiário

Curiosidade

  1. O que acontece se a pessoa que tem o dinheiro decidir ficar com ele?
  2. Uma única pessoa pode ser ao mesmo tempo a detentora e a beneficiária?
  3. Por que um trust ainda existe após a morte do criador original?

Explorar

  1. Um trust é um arranjo no qual uma pessoa ou instituição detém bens e deve usá-los em benefício de outra pessoa. Isso acontece sob termos escritos ou, às vezes, não escritos. Pense em um pai que guarda dinheiro para um filho até que ele complete dezoito anos, ou no tesoureiro de um clube que administra recursos para os membros. A ideia central é a separação: o detentor tem controle legal, mas não pode usar os ativos para seu próprio benefício pessoal. Ele está vinculado a regras específicas para agir no interesse da pessoa que se beneficia daqueles bens.
  2. Cada trust tem três papéis. O primeiro é o instituidor, a pessoa que cria o trust e nele deposita bens. O segundo é o trustee, a pessoa ou instituição que detém o título legal sobre esses bens e os administra de acordo com os termos do trust. O terceiro é o beneficiário, a pessoa que recebe os benefícios provenientes desses bens. Esses nomes descrevem quem dá, quem detém e quem se beneficia; cada um deles terá uma lição específica a seguir. Apreendê-los primeiro torna mais fácil seguir todas as regras subsequentes.
  3. Uma pessoa pode ocupar mais de um desses cargos simultaneamente. Por exemplo, um instituidor pode também atuar como seu próprio trustee, ao mesmo tempo em que nomeia outra pessoa como beneficiária. No entanto, existe um limite crucial: se o único trustee for também o único beneficiário de todos os interesses presentes e futuros, os títulos legais e de benefício se fundem. Quando essa fusão ocorre, o trust termina, pois não há mais ninguém para deter a propriedade em benefício separado de outra pessoa.
  4. Os trusts são úteis em situações específicas em que a propriedade direta não é viável. Eles gerenciam bens para pessoas que não conseguem administrá-los por conta própria devido à idade ou incapacidade. Eles garantem a continuidade após a morte ou doença crônica, mantendo os ativos organizados e disponíveis. Por fim, eles mantêm os bens dedicados a um propósito específico, como manter uma casa familiar ou apoiar uma causa beneficente. Essa estrutura permite que os ativos sobrevivam à vida do criador, permanecendo protegidos para seu uso pretendido.
  5. A posição do trustee traz consigo uma obrigação. Como o trustee controla bens destinados a outra pessoa, a lei exige lealdade: ele não deve usar os bens para benefício próprio nem permitir que interesses pessoais entrem em conflito com os do beneficiário. O trustee também deve ter cuidado razoável, manter os bens separados dos seus próprios e registrar tudo. Se um trustee violar essas obrigações, um tribunal pode ordená-lo a reparar as perdas. A Lição 1.1.6 explica essas obrigações em detalhes.
  6. Um teste simples ajuda a identificar um trust no dia a dia. Faça três perguntas: Alguém está detendo bens que não são destinados ao seu próprio uso? Existe uma pessoa, grupo ou finalidade identificáveis aos quais esses bens se destinam? Existem termos, escritos ou falados, que indicam como eles devem ser utilizados? Se a resposta para todas as três for sim, você provavelmente está diante de um trust ou de algo semelhante. Uma conta bancária que um avô mantém “para” um neto pode ou não ser um trust legal; os detalhes e a legislação local decidem isso.

Fatos-chave

  • Um trust consiste em três papéis: instituidor, trustee e beneficiário.
  • Se o único trustee for também o único beneficiário, os títulos legais e de benefício se fundem e o trust termina.
  • O instituidor cria e financia o trust com seus próprios bens.
  • O trustee detém o título legal e gerencia os ativos em benefício do beneficiário.
  • O beneficiário detém o interesse de benefício nos bens do trust.
  • Uma pessoa pode ocupar mais de um papel dentro de um mesmo arranjo fiduciário.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirReúna 9 exemplos de vezes em que você ou alguém que você conhece guardou dinheiro ou itens para outra pessoa, como guardar um presente até o aniversário dela ou administrar os fundos da casa em conjunto.
6AgruparClassifique os 9 exemplos em 6 categorias com base em se o detentor tinha controle legal, benefício pessoal ou ambos naquele momento.
3DestilarReduza as 6 categorias a 3 princípios fundamentais sobre como deter propriedade para outros difere de possuí-la por conta própria.
1CristalizarEscreva 1 frase explicando por que separar a propriedade legal do interesse econômico protege as pessoas que não conseguem administrar seus próprios assuntos.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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