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Direito dos Trusts/Nível II · Você precisa de um?/2.1 Testamentos, inventário e as alternativas/Lição 6

Propriedade conjunta e suas armadilhas

Como funciona a propriedade compartilhada e as armadilhas que podem surgir ao adicionar um coproprietário

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

  1. Evite o probate sem um coproprietário: uma designação POD/TOD ou escritura de transferência por morte transmite o bem na morte, sem expor nada aos credores ou ao divórcio do beneficiário enquanto você viver. Ressalva: ela não ajuda a gerir o dinheiro em vida, portanto combine-a com uma procuração.
  2. Precisa de ajuda para pagar contas? Assine uma procuração duradoura em vez de incluir um filho como coproprietário: o agente pode agir, mas nada possui e deve agir por você. Ressalva: o titular de uma conta conjunta geralmente pode sacar tudo e fica com o saldo na morte.
  3. Preserve a atualização da base de custo (step-up): o bem herdado na morte geralmente recebe uma base igual ao valor na data do falecimento, ao passo que uma doação em vida mantém a sua base. Ressalva: uma escritura TOD preserva o step-up integral; incluir um filho em uma escritura abre mão de parte dele.
  4. Incluir um coproprietário em uma escritura é uma doação imediata da cota dele, informada no Formulário 709 acima de US$ 19.000 por beneficiário (2026); uma conta bancária conjunta só é doação quando há saque. Ressalva: o imposto normalmente só é devido além da exclusão vitalícia de US$ 15 milhões.
  5. Casais casados em estados que reconhecem a tenancy by the entirety, como Flórida ou Nova York, obtêm direito de sobrevivência e, em muitos estados, proteção contra os credores individuais de um dos cônjuges, apenas pela redação da escritura. Ressalva: só casais casados se qualificam, e a proteção varia conforme o estado.

Materiaisuma cópia do seu título de propriedade ou cartão de assinatura da conta bancária para verificar os proprietários atuaisa página do estatuto estadual específico para as regras de propriedade conjunta em sua jurisdiçãoQuaisquer declarações de imposto sobre doações federais (Formulário IRS 709) que você tenha apresentado, caso já tenha feito doações significativas

Curiosidade

  1. O que acontece com a minha casa se eu incluir o meu filho no título de propriedade e ele se divorciar mais tarde?
  2. Criar uma conta bancária em nome de uma criança gera para mim uma cobrança fiscal federal imediata?
  3. Como a propriedade conjunta pode alterar a base tributária que meus herdeiros receberão em comparação com herdarem por meio de testamento?

Explorar

  1. Nos Estados Unidos, a maioria dos estados reconhece três formas principais para duas ou mais pessoas possuírem um imóvel em conjunto. Elas são chamadas de regimes patrimoniais concorrentes. O primeiro é o condomínio. Nesse arranjo, cada proprietário possui uma parte distinta do imóvel. Se um dos proprietários falecer, sua parte específica é transmitida de acordo com seu testamento ou com as leis estaduais sobre herança sem testamento. Ela não passa automaticamente para os outros coproprietários. Esse regime permite partes desiguais, como uma pessoa possuir 90% e outra 10%. Verifique seu título de propriedade para saber qual tipo você possui atualmente.
  2. A joint tenancy com direito de sobrevivência (JTWROS) funciona de maneira diferente. Tradicionalmente, os proprietários possuem partes iguais. Quando um dos proprietários falece, sua participação acaba e os sobreviventes passam a ser donos do todo, por força da lei e sem necessidade de inventário judicial. O testamento do proprietário falecido e seus herdeiros não recebem nada desse bem. Geralmente, um dos cotitulares pode “romper” (sever) a joint tenancy durante sua vida, transformando-a em condomínio (tenancy in common). As contas bancárias conjuntas também costumam ter direito de sobrevivência. Verifique se seu título ou conta indica “com direito de sobrevivência”.
  3. A tenancy by the entirety é uma forma especial disponível apenas para casais casados em alguns estados dos EUA, como Nova York e Flórida. Ela trata o casal como uma única pessoa jurídica para fins de propriedade. Assim como a joint tenancy, inclui um direito de sobrevivência: se um cônjuge falecer, o outro passa a ser dono automaticamente de 100% do imóvel. Uma diferença importante é que nenhum dos cônjuges pode vender ou transferir sua parte sem o consentimento do outro. Este regime oferece proteção contra credores individuais em muitos estados. Verifique se seu estado reconhece este tipo específico de propriedade para casais casados.
  4. Uma armadilha comum é incluir um filho em um título de propriedade ou conta bancária como coproprietário. O filho torna-se coproprietário legalmente. Em uma conta bancária conjunta, o filho geralmente pode sacar o dinheiro. No caso de um título de propriedade, os credores do filho podem ter acesso à sua parte, e vender ou hipotecar a propriedade pode exigir a assinatura do filho. Em um divórcio, se o cônjuge do filho pode reivindicar alguma parte depende das leis estaduais sobre bens conjugais. Estes são riscos que você talvez nem tenha previsto.
  5. Adicionar um coproprietário pode ser considerado uma doação para fins fiscais federais nos EUA. Em um título de propriedade, ao adquirir um imóvel com seu próprio dinheiro e registrá-lo em nome conjunto com direito de sobrevivência, está-se fazendo uma doação de metade do seu valor de uma só vez. Em uma conta bancária conjunta, a doação ocorre somente quando o outro proprietário retira dinheiro para seu próprio uso. Doações acima da exclusão anual (US$ 19.000 por beneficiário em 2025 e 2026) exigem o preenchimento do Formulário 709, embora o imposto geralmente só seja devido após esgotar a isenção vitalícia.
  6. A propriedade conjunta também pode privar pessoas de heranças. Um pai que inclui um filho em uma conta “só por conveniência” pode descobrir que esse filho terá direito legal a todo o saldo após sua morte, deixando os outros filhos sem nada, independentemente do que conste no testamento. Em famílias mistas, se os cônjuges possuem uma casa como cotitulares (joint tenants), o sobrevivente fica com tudo e pode deixá-la para quem quiser, de modo que os filhos do primeiro cônjuge a falecer podem não receber nada. A redação do título e do testamento precisam estar em harmonia.

Fatos-chave

  • Na joint tenancy com direito de sobrevivência nos EUA, a parte do proprietário falecido passa para os proprietários sobreviventes fora do inventário judicial, independentemente do testamento.
  • A tenancy by the entirety está disponível apenas para casais casados (e, em alguns estados, para parceiros em união civil) nos estados que a reconhecem, como Nova York e Flórida.
  • Adicionar um filho a um título de propriedade expõe esse bem aos credores e às reivindicações decorrentes de divórcio do filho.
  • A exclusão anual do imposto sobre presentes nos EUA é de 19.000 dólares por destinatário, tanto para 2025 quanto para 2026.
  • Bens herdados geralmente recebem uma base tributária “aumentada”; bens doados durante a vida mantêm a base do doador, portanto adicionar um coproprietário pode alterar o imposto sobre ganhos de capital que os herdeiros pagarão posteriormente (EUA; o resultado depende de como o título é detido e de quem pagou).
  • A tenancy by the entirety impede que um cônjuge transfira sua parte sem o consentimento do outro.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirColete 9 exemplos de ativos que você possui atualmente ou planeja adquirir e que poderiam ter mais de um proprietário listado neles, como uma casa, uma conta corrente, o título de um carro ou um portfólio de investimentos.
6AgruparClassifique esses 9 ativos em 6 categorias com base na estrutura atual de propriedade: propriedade exclusiva, joint tenancy com direito de sobrevivência, condomínio (tenancy in common), tenancy by the entirety, designação de pagamento após a morte ou status incerto/desconhecido.
3DestilarReduza os 6 clusters para 3 riscos críticos que você enfrentará se mantiver esses ativos em suas estruturas de propriedade atuais, focando na exposição aos credores, nas implicações fiscais e nos resultados indesejados da herança.
1CristalizarMudar o título de um bem de propriedade exclusiva para propriedade conjunta é um ato jurídico que gera consequências permanentes para sua família e para os impostos.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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