MSTR Cat

Direito dos Trusts/Nível II · Você precisa de um?/2.1 Testamentos, inventário e as alternativas/Lição 5

O trust Totten: o trust de conta bancária

Como um simples título de conta bancária pode transferir dinheiro sem inventário judicial (probate)

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

  1. Use o próprio formulário de pagamento por morte do banco, o moderno Totten trust: gratuito, sem documento de trust, e o saldo passa à pessoa indicada na morte sem probate. Ressalva: o banco paga a quem constar de seus registros, seja qual for o seu testamento.
  2. Prefira uma designação POD formal a um título informal 'in trust for' quando o seu banco a oferecer; a SSA observa que algumas jurisdições consideraram inválidos os Totten trusts informais, por serem provisórios demais. Ressalva: confirme o que o banco realmente tem arquivado.
  3. Indique mais de um beneficiário, ou um substituto, para que a conta nunca retorne ao seu espólio. Ressalva: se o único beneficiário morrer antes de você e nenhum outro for acrescentado, o dinheiro acaba passando pelo probate.
  4. Combine a conta com uma procuração duradoura para que alguém possa pagar suas contas se você ficar incapacitado; a designação POD não dá ao beneficiário nenhum poder durante a sua vida. Ressalva: a procuração deve ser assinada enquanto você ainda tiver capacidade.
  5. Não indique diretamente alguém que receba SSI ou Medicaid; um pagamento integral pode ser contado contra benefícios sujeitos a teste de renda. Deixe essa parte, em vez disso, a um trust de necessidades suplementares de terceiro (third-party supplemental needs trust). Ressalva: o trust deve ser redigido conforme as regras da SSA (POMS SI 01120.200).

MateriaisUm extrato atual de qualquer uma das suas contas bancárias ou de cooperativa de créditoO formulário de beneficiário “Pagável na Morte” (POD) para aquela instituição financeiraUma lista das pessoas específicas que você pode nomear como beneficiárias

Curiosidade

  1. O que acontece com esse dinheiro se eu ficar doente e não conseguir pagar as minhas contas?
  2. Posso mudar de ideia sobre quem vai ter essa conta depois de assiná-la?
  3. Nomear um beneficiário nesta conta anula o que está escrito no meu testamento?

Explorar

  1. Em 1904, o Tribunal de Apelações de Nova York decidiu no caso In re Totten. O tribunal aceitou que uma pessoa pudesse abrir uma conta bancária com o título, por exemplo, 'John Smith, em trust para Jane Doe' e manter controle total durante a vida, sendo que o saldo seria transferido para Jane após a morte de John. Isso ficou conhecido como trust Totten, ou trust 'tentativo'. Hoje, a maioria dos bancos oferece contas pagáveis na morte (POD), que funcionam da mesma maneira, e muitos estados tratam as duas categorias da mesma forma por meio de leis.
  2. Um trust normalmente tem três papéis: o instituidor, que o cria; o trustee, que o gerencia; e o beneficiário, que se beneficia dele. Em um trust Totten, o depositante é tanto o instituidor quanto o trustee, e na prática é tratado como o proprietário até a sua morte. A pessoa indicada é o beneficiário, mas somente após a morte do depositante. O trust é chamado de 'tentativo' porque não entra em pleno vigor até então. Enquanto o depositante estiver vivo, o beneficiário não tem direito ao dinheiro.
  3. Como esse arranjo é revogável, você pode alterá-lo ou cancelá-lo a qualquer momento. Pode retirar todo o dinheiro, fechar a conta ou até indicar outra pessoa como novo beneficiário. Essa flexibilidade significa que a conta permanece parte do seu patrimônio para fins fiscais e está totalmente acessível aos seus credores caso eles entrem com processo contra você. Ela não oferece proteção contra as suas próprias dívidas ou erros financeiros durante a sua vida.
  4. Seus principais pontos fortes são a simplicidade e o baixo custo. Abrir a conta ou indicar um beneficiário geralmente significa preencher apenas um formulário no banco, que normalmente não cobra nada por isso. Ao falecimento, o dinheiro é transferido diretamente para o beneficiário designado, sem inventário judicial (probate), muitas vezes com a apresentação de um atestado de óbito e documento de identificação. Isso torna uma maneira rápida e econômica de transmitir um saldo bancário, independentemente do seu valor, sem necessidade de processos judiciais ou despesas legais.
  5. No entanto, essa ferramenta tem limitações significativas. Ela não consegue administrar os bens caso você fique incapacitado. Se você estiver em coma e não puder assinar cheques, a designação de POD não ajuda ninguém a acessar esses recursos para pagar pelos seus cuidados. Isso requer um documento legal separado chamado procuração duradoura. Além disso, essa conta cobre apenas o que está dentro daquela conta bancária específica; ela não administra casas, carros ou investimentos mantidos em outro lugar.
  6. Para saber qual é a sua situação, verifique como estão denominadas as suas contas atuais e se algum beneficiário foi indicado. Os bancos mantêm essas designações em seus próprios formulários, para que possam informar o que está arquivado. Uma designação transfere a conta para a pessoa indicada, mesmo que seu testamento diga o contrário; e se essa pessoa falecer primeiro, o dinheiro geralmente volta para o seu espólio. Uma conta de trust Totten ou POD é apenas uma parte de um plano; ela não substitui um testamento nem prevê situações de incapacidade.

Fatos-chave

  • O trust Totten recebeu seu nome de In re Totten (Tribunal de Apelações de Nova York, 1904), que o reconheceu como válido.
  • O título da conta geralmente é “[Depositante], em custódia para [Beneficiário]” ou é designado como Pagável por Morte.
  • O depositante mantém controle total e pode revogar o trust a qualquer momento durante sua vida, por exemplo, retirando o dinheiro ou alterando a designação.
  • O beneficiário não tem acesso aos fundos até a morte do depositante.
  • Esse arranjo contorna o processo de inventário, permitindo que o saldo da conta seja transferido diretamente para o beneficiário.
  • Os ativos em um trust Totten permanecem sujeitos às reivindicações dos credores do constituinte enquanto este estiver vivo.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirReúna até 9 contas que você possui (a maioria das pessoas tem menos): contas bancárias e de cooperativas de crédito, além de quaisquer contas de poupança ou de investimento. Para cada uma delas, anote o nome exato da conta e qualquer indicação de beneficiário.
6AgruparClassifique as contas em 6 categorias: individual sem beneficiário, individual com POD ou beneficiário 'em trust para', conjunta, de aposentadoria, de investimento e empresarial.
3DestilarReduza as 6 categorias para 3 grupos: será entregue a um beneficiário nomeado, passará para um coproprietário ou fará parte do seu patrimônio.
1CristalizarEscreva 1 frase descrevendo o que aconteceria com uma das suas contas, do jeito que está registrada hoje, se você morresse amanhã.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

Abrir na academia interativa →

EN ES ZH JA KO RU DE FR MS