MSTR Cat

Право доверительного управления/Уровень II · Нужно ли оно вам?/2.1 Завещания, наследственные дела и альтернативы/Урок 5

Траст Тоттена: траст банковского счета

Как простое оформление банковского счета позволяет передать деньги без утверждения завещания (пробейта)

Это образование, а не юридическая консультация. Право доверительного управления различается от страны к стране и от штата к штату, а правильный выбор структуры зависит от вашей ситуации. Любые документы, которые вы подписываете, должны быть составлены или проверены квалифицированным юристом в вашем регионе.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

  1. Используйте собственную форму банка на выплату при смерти (payable-on-death, POD) — современный вариант тоттен-траста: это бесплатно, не требует отдельного учредительного документа траста, и остаток средств переходит к указанному лицу после вашей смерти без прохождения процедуры утверждения завещания (пробейта). Нюанс: банк выплачивает средства тому, кто числится в его записях, независимо от того, что указано в вашем завещании.
  2. Если ваш банк предлагает официальное указание бенефициара по форме POD, отдайте предпочтение ему перед неформальным добавлением слов «в траст для» (in trust for) к названию счета; Управление социального обеспечения США (SSA) отмечает, что в некоторых юрисдикциях суды признавали неформальные тоттен-трасты недействительными из-за недостаточной определённости намерений. Нюанс: убедитесь, что именно эта запись числится в документах банка.
  3. Укажите нескольких бенефициаров или назначьте запасного (резервного) бенефициара, чтобы счёт никогда не возвращался в состав вашего наследственного имущества. Нюанс: если единственный указанный бенефициар умрёт раньше вас и новый не будет добавлен, средства всё же пройдут процедуру утверждения завещания (пробейта).
  4. Свяжите счёт с постоянной доверенностью (durable power of attorney), чтобы в случае вашей потери дееспособности кто-то мог оплачивать ваши счета; указание бенефициара по форме POD не даёт ему никаких полномочий при жизни учредителя траста. Нюанс: доверенность должна быть подписана, пока вы ещё сохраняете дееспособность.
  5. Не назначайте непосредственным бенефициаром лицо, получающее федеральную программу помощи по инвалидности (SSI) или Medicaid; прямая выплата может учитываться при расчёте доходов и активов для получения льгот, зависящих от уровня благосостояния. Вместо этого передайте эту долю в сторонний дополнительный траст нужд (third-party supplemental needs trust). Нюанс: учредительный документ такого траста должен быть составлен в строгом соответствии с правилами Управления социального обеспечения США (POMS SI 01120.200).

МатериалыАктуальная выписка с любого из ваших банковских или кредитных кооперативных счетовФорма для указания бенефициара по принципу «выплата при смерти» (Payable on Death, POD) в том финансовом учрежденииСписок конкретных лиц, которых можно указать в качестве бенефициаров

Любопытство

  1. Что будет с этими деньгами, если я заболею и не смогу платить по счетам?
  2. Могу ли я передумать относительно того, кому будет принадлежать этот аккаунт, после того как подпишу документ?
  3. Указание бенефициара на этом счету отменяет положения моего завещания?

Исследование

  1. В 1904 году Апелляционный суд Нью-Йорка вынес решение по делу In re Totten. Суд признал, что человек может открыть банковский счет под названием, например, «Джон Смит — доверительное управление имуществом Джейн Доу», сохраняя полный контроль над ним при жизни, а после смерти Джона все средства переходят к Джейн. Такой тип доверительного управления получил название «доверительное управление по модели Тоттена» или «временное доверительное управление». Сегодня большинство банков предлагают счета, средства с которых выплачиваются после смерти владельца; они функционируют примерно так же, и многие штаты регулируют оба типа счетов одинаково по закону.
  2. Обычно траст имеет три роли: учредитель траста, который его создает, доверительный собственник (трасти), который им управляет, и бенефициар, который получает выгоду. В трасте Тоттена вкладчик является одновременно и учредителем траста, и доверительным собственником (трасти), и на практике считается владельцем до момента своей смерти. Названное лицо становится бенефициаром только после смерти вкладчика. Этот траст называется «пробным» (tentative), поскольку он не вступает в полную силу до этого момента. Пока вкладчик жив, бенефициар не имеет права на деньги.
  3. Поскольку эта конструкция отозвана, вы можете изменить или аннулировать ее в любое время. Вы можете снять все средства, закрыть счет или даже назначить другое лицо новым бенефициаром. Такая гибкость означает, что счет остается частью вашего имущества для целей налогообложения и полностью доступен вашим кредиторам, если они подадут на вас в суд. Он не обеспечивает защиты от ваших собственных долгов или финансовых ошибок при жизни.
  4. Его главные преимущества — простота и низкая стоимость. Для открытия счета или добавления указания обычно достаточно заполнить одну банковскую форму, и банки как правило не взимают за это никакой платы. После смерти деньги переходят непосредственно к указанному бенефициару без утверждения завещания (пробейта), часто по предъявлению свидетельства о смерти и удостоверения личности. Это делает его быстрым и недорогим способом передачи остатка на банковском счете, независимо от его размера, без подачи документов в суд или уплаты юридических расходов.
  5. Однако у этого инструмента есть значительные ограничения. Он не может управлять активами, если вы потеряете дееспособность. Если вы находитесь в коме и не можете подписывать чеки, указание POD (Payable on Death) не помогает никому получить доступ к этим средствам для оплаты вашего лечения. Для этого требуется отдельный юридический документ — постоянная доверенность. Кроме того, этот счет покрывает только то, что находится на этом конкретном банковском счете; он не управляет домами, автомобилями или инвестициями, хранящимися в других местах.
  6. Чтобы понять ваше положение, посмотрите, как оформлены ваши текущие счета и указан ли там бенефициар. Банки хранят эти указания на своих формах, поэтому банк может сообщить вам, что числится в документах. Указание направляет счет к названному лицу, даже если в вашем завещании сказано иное, а если это лицо умрет раньше, деньги обычно возвращаются в ваше наследство. Траст Тоттена или счет POD — лишь один элемент плана; он не заменяет завещание и не предусматривает защиту при потере дееспособности.

Ключевые факты

  • Траст Тоттен получил своё название от дела In re Totten (Апелляционный суд Нью-Йорка, 1904 г.), в котором он был признан действительным.
  • Название счета обычно гласит: «[Вкладчик], в траст для [Бенефициара]» или он указан как Payable on Death (POD).
  • Вкладчик сохраняет полный контроль и может отозвать траст в любое время при жизни, например, сняв деньги или изменив указание.
  • Бенефициар не имеет доступа к средствам до смерти вкладчика.
  • Эта конструкция позволяет обойти утверждение завещания (пробейт), позволяя остатку на счете перейти непосредственно бенефициару.
  • Активы в трасте Тоттена остаются под удовлетворением требований кредиторов учредителя до его смерти.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьСоберите список из не более чем 9 счетов, которые у вас есть (у большинства людей их меньше): банковские и кредитные кооперативы, а также сберегательные или инвестиционные счета. Для каждого укажите точное название на счете и информацию о назначенном бенефициаре.
6СгруппироватьРазделите счета на 6 категорий: индивидуальный без бенефициара, индивидуальный с указанием POD (Payable on Death) или «в траст для» бенефициара, совместный, пенсионный, инвестиционный и деловой.
3Выделить главноеСократите 6 категорий до 3 групп: перейдут указанному бенефициару, перейдут совместному владельцу или попадут в ваше наследство.
1КристаллизоватьНапишите одно предложение о том, что произойдет с одним из ваших счетов в том виде, как он оформлен сегодня, если вы умрете завтра.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS