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Derecho de fideicomisos/Nivel II · ¿Lo necesitas?/2.1 Testamentos, sucesiones y alternativas/Lección 5

El fideicomiso Totten: el fideicomiso de cuenta bancaria

Cómo un simple título de cuenta bancaria puede transferir dinero sin pasar por el proceso sucesorio judicial (probate)

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

  1. Utilice el formulario de cuenta pagadera al fallecimiento (payable-on-death) del propio banco, la moderna forma de fideicomiso Totten: es gratuito, no requiere documento constitutivo y el saldo pasa a la persona designada en el momento del fallecimiento sin necesidad de trámite sucesorio. Ojo: el banco paga a quien figure en sus registros, con independencia de lo que diga su testamento.
  2. Prefiera una designación formal POD frente a un título informal «en fideicomiso para» (in trust for) cuando su banco ofrezca dicha opción; la SSA señala que algunas jurisdicciones han declarado nulos los fideicomisos Totten informales por considerarse demasiado tentativos. Ojo: confirme lo que el banco tiene realmente registrado.
  3. Designa a más de un beneficiario, o a uno suplente, para que la cuenta no vuelva a formar parte de su patrimonio hereditario. Ojo: si el único beneficiario fallece antes que usted y no se añade otro, el dinero pasará por el trámite sucesorio al final.
  4. Combine la cuenta con una procuración durable (durable power of attorney) para que alguien pueda pagar sus facturas en caso de incapacidad; la designación POD no otorga ningún poder al beneficiario durante su vida. Ojo: la procuración debe firmarse mientras usted aún conserva capacidad legal.
  5. No designe directamente a quien reciba SSI o Medicaid; un pago íntegro puede computarse en contra de las prestaciones sujetas a requisitos económicos (means-tested). Deje esa parte a un fideicomiso de necesidades complementarias de terceros (third-party supplemental needs trust) en su lugar. Ojo: el fideicomiso debe redactarse conforme a las normas de la SSA (POMS SI 01120.200).

MaterialesUna declaración reciente de cualquiera de sus cuentas bancarias o de cooperativa de ahorro y créditoEl formulario del beneficiario de “Pagadero a la muerte” (POD) para esa institución financieraUna lista de las personas específicas que podría nombrar como beneficiarios

Curiosidad

  1. ¿Qué pasa con este dinero si me enfermo y no puedo pagar mis cuentas?
  2. ¿Puedo cambiar de opinión sobre quién tendrá esta cuenta después de firmarla?
  3. ¿Nombrar un beneficiario en esta cuenta anula lo que está escrito en mi testamento?

Explorar

  1. En 1904, el Tribunal de Apelaciones de Nueva York dictó su fallo en el caso In re Totten. El tribunal aceptó que una persona pudiera abrir una cuenta bancaria a nombre de, por ejemplo, “John Smith, en fideicomiso para Jane Doe”, manteniendo un control total durante su vida, con el saldo pasando a manos de Jane tras la muerte de John. Esto se conoció como fideicomiso Totten o fideicomiso “provisional”. Hoy en día, la mayoría de los bancos ofrecen cuentas pagaderas a la muerte (POD), que funcionan de manera muy similar, y muchos estados tratan ambos tipos de cuentas de igual manera mediante leyes estatales.
  2. Un fideicomiso normalmente tiene tres roles: el fideicomitente que lo crea, el fiduciario que lo administra y el beneficiario que se beneficia de él. En un fideicomiso Totten, el depositante es tanto el fideicomitente como el fiduciario, y en la práctica se le trata como propietario hasta su muerte. La persona designada es el beneficiario, pero solo tras la muerte del depositante. El fideicomiso se denomina “provisional” porque no entra en pleno vigor hasta ese momento. Mientras el depositante está vivo, el beneficiario no tiene derecho al dinero.
  3. Dado que este acuerdo es revocable, puede cambiarlo o cancelarlo en cualquier momento. Puede retirar todo el efectivo, cerrar la cuenta o incluso designar a otra persona como nuevo beneficiario. Esta flexibilidad significa que la cuenta sigue formando parte de su patrimonio a efectos fiscales y está plenamente accesible para sus acreedores si lo demandan. No ofrece protección contra sus propias deudas o errores financieros durante su vida.
  4. Sus principales ventajas son la sencillez y el bajo costo. Abrir la cuenta o agregar la designación suele significar completar un formulario bancario, y los bancos generalmente no cobran nada por ello. Al fallecer, el dinero pasa directamente al beneficiario designado, sin pasar por el proceso sucesorio judicial (probate), a menudo con solo presentar el certificado de defunción y la identificación. Eso lo convierte en una forma rápida y económica de transferir un saldo bancario, sea cual sea su monto, sin trámites judiciales ni costos legales.
  5. Sin embargo, esta herramienta tiene limitaciones significativas. No puede administrar los activos si usted queda incapacitado. Si está en coma y no puede firmar cheques, la designación de POD no ayuda a nadie a acceder a esos fondos para pagar su atención médica. Para ello se necesita un documento legal separado llamado poder notarial duradero. Además, esta cuenta solo cubre lo que hay dentro de esa cuenta bancaria específica; no administra casas, automóviles ni inversiones mantenidas en otro lugar.
  6. Para saber cuál es su situación, consulte cómo están tituladas sus cuentas y si se ha designado algún beneficiario. Los bancos registran estas designaciones en sus propios formularios, de modo que pueden indicarle qué consta en los archivos. Una designación asigna la cuenta a la persona mencionada, incluso si su testamento indica lo contrario; y si esa persona fallece primero, el dinero suele volver a formar parte de su patrimonio (estate). Un fideicomiso Totten o una cuenta POD es solo una parte del plan; no reemplaza un testamento ni cubre situaciones de incapacidad.

Datos clave

  • El fideicomiso Totten toma su nombre de In re Totten (Tribunal de Apelaciones de Nueva York, 1904), que lo reconoció como válido.
  • El título de la cuenta suele ser “[Depositante], en fideicomiso para [Beneficiario]” o se designa como Pago a la muerte.
  • El depositante mantiene un control total y puede revocar el fideicomiso en cualquier momento durante su vida, por ejemplo retirando el dinero o cambiando la designación.
  • El beneficiario no tiene acceso a los fondos hasta la muerte del depositante.
  • Este arreglo evita el proceso sucesorio judicial (probate), permitiendo que el saldo de la cuenta pase directamente al beneficiario.
  • Los activos de un fideicomiso Totten siguen estando sujetos a las reclamaciones de los acreedores del fideicomitente mientras este está vivo.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirReúna hasta 9 cuentas que posea (la mayoría de las personas tienen menos): cuentas bancarias y de cooperativas de ahorro, además de cualquier cuenta de ahorros o de inversión. Para cada una, anote el nombre exacto de la cuenta y cualquier designación de beneficiario.
6AgruparClasifique las cuentas en 6 categorías: individuales sin beneficiario, individuales con beneficiario POD o 'en fideicomiso para', conjuntas, de jubilación, de inversión y comerciales.
3DestilarReduzca las 6 categorías a 3 grupos: pasará a un beneficiario designado, pasará a un copropietario o pasará por su patrimonio (estate).
1CristalizarEscriba una oración describiendo qué le ocurriría a una de sus cuentas, tal como está titulada hoy, si muriera mañana.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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