MSTR Cat

Криптоправо/Уровень IV · Ловушки для держателей/4.1 Хранение/Урок 2

Крах биржи: Mt. Gox

Первый крупный крах биржи показывает, как пропавшие монеты, иностранный суд по делам о несостоятельности и выбор процедуры могут определять, что получат клиенты и как долго им придётся ждать.

Это образовательный материал, а не юридическая, налоговая или инвестиционная консультация. Законодательство о криптоактивах различается от страны к стране и от штата к штату и часто меняется. Прежде чем действовать, уточните действующие правила по месту жительства у квалифицированного юриста или налогового консультанта.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

  1. Кредиторы Mt. Gox, не завершившие процедуры управляющего, всё ещё могут сделать это бесплатно через официальную систему подачи требований; действующий срок выплат — 31 октября 2027 г. (по японскому времени), а пропущенные шаги могут лишить права на выплату.
  2. Профилактика ничего не стоит: записывайте юридическое лицо и страну, указанные в условиях каждой платформы, потому что при японском банкротстве требования в монетах пересчитывались в деньги по стоимости 2014 года, а при гражданской реабилитации сохранялись в натуре; далее действуют иностранные процедуры и язык.
  3. Храните вне платформы собственные записи о пополнениях, остатках и переписке, а также рабочие данные для входа и документы, удостоверяющие личность; требование, поданное спустя годы, зависит от доказательств, которые вы сохранили, а шаги проверки пропустить нельзя.
  4. Возмещение, полученное годы спустя, облагается налогом по правилам вашей страны с учётом обстоятельств (США: сопоставьте его со стоимостью приобретения и любым уже вычтенным убытком); сообщите о нём в том году, когда оно получено, даже если оно поступает в монетах.

МатериалыСтраница объявлений управляющего по реабилитации Mt. Gox (mtgox.com), особенно уведомления от 22 июня 2018 г., 5 июля 2024 г. и 16 октября 2026 г.Таблица хронологии, которую вы составляете сами: даты пополнения, последнего вывода, заморозки и подачи любых требований по каждой платформе, которой вы пользуетесьУрок 4.1.1 о том, чем является счёт на криптобирже, — для юридической основы

Любопытство

  1. Как одна биржа потеряла сотни тысяч биткоинов?
  2. Почему клиентам пришлось ждать первых выплат около десяти лет?
  3. Имело ли значение, что дело рассматривалось в Японии, а не в США?

Исследование

  1. Mt. Gox — это биткоин-биржа из Токио, запущенная в июле 2010 г. и выросшая в одну из крупнейших площадок торговли биткоином. 7 февраля 2014 г. она остановила вывод биткоинов; 24 февраля приостановила торги, и её сайт перестал работать. 28 февраля 2014 г. она подала заявление о защите от банкротства в Токийский окружной суд, а в марте подала ходатайство о признании по главе 15 Кодекса США о банкротстве (US Bankruptcy Code). Она сообщила, что около 850 000 биткоинов, принадлежавших клиентам и самой компании, пропали. 20 марта 2014 г. она заявила, что нашла около 200 000 в старом кошельке.
  2. Куда ушли монеты, стало предметом уголовных дел в нескольких странах. Американские прокуроры связали средства, похищенные у Mt. Gox, с BTC-e — биржей, которой управлял гражданин России Александр Винник, арестованный в Греции в 2017 году. В мае 2024 г. Винник признал вину в американском суде в сговоре с целью отмывания денег и в феврале 2025 г. был передан России в рамках обмена заключёнными. В Японии генеральный директор Mt. Gox Марк Карпелес 14 марта 2019 г. был осуждён за фальсификацию данных и приговорён к 30 месяцам лишения свободы условно, при этом он был оправдан по обвинениям в растрате и в тяжкой форме злоупотребления доверием.
  3. Юридический поворот, определивший размер возмещения, носил процедурный характер. По объяснению управляющего, при банкротстве по японскому праву неденежные требования пересчитываются в денежные по стоимости на начало производства, то есть в 2014 году, когда биткоин стоил намного дешевле, чем позже. Управляющий продал часть биткоинов и bitcoin cash в период с декабря 2017 г. по февраль 2018 г. 24 ноября 2017 г. часть кредиторов вместо этого подала ходатайство о гражданской реабилитации — другой процедуре по японскому Закону о гражданской реабилитации (Civil Rehabilitation Act). 22 июня 2018 г. суд постановил начать производство по реабилитации и приостановил банкротство. В результате требования в биткоинах перестали пересчитываться в денежные.
  4. Затем последовал план реабилитации. Токийский окружной суд вынес решение об утверждении плана 20 октября 2021 г., и оно вступило в силу и стало окончательным 16 ноября 2021 г. План предлагал кредиторам базовую выплату, досрочную единовременную выплату и промежуточную выплату в биткоинах, bitcoin cash или фиатных деньгах после того, как кредиторы укажут, как и куда им платить. 5 июля 2024 г. управляющий произвёл первые выплаты в биткоинах и bitcoin cash через назначенные биржи. Это случилось более чем через десять лет после остановки выводов. Кредиторам приходилось сохранять учётные данные для входа в систему подачи требований, подтверждать личность и счета и следовать уведомлениям, выпускаемым на японском языке с английским переводом «исключительно для справки».
  5. Процесс до сих пор не завершён. Управляющий несколько раз продлевал срок выплат. В уведомлении от 16 октября 2026 г. он сообщил, что выплаты в основном завершены для кредиторов, прошедших все необходимые процедуры. Многие другие выплат не получили — либо потому, что не завершили процедуры, либо из-за проблем в ходе процесса. С разрешения суда он перенёс срок с 31 октября 2026 г. на 31 октября 2027 г. (по японскому времени). Для держателя ловушка очевидна: при несостоятельности порядок подачи требований, сроки и язык производства определяет суд, рассматривающий дело, а не вы.
  6. Mt. Gox также показывает, почему важна юрисдикция вашей платформы (урок 1.1.4). Одни и те же пропавшие монеты могли быть оценены по ценам 2014 года или возвращены в натуре — в зависимости от процедурного выбора по японскому праву, за который кредиторам пришлось бороться. Как облагается налогом возмещение, полученное годы спустя, зависит от вашей страны и обстоятельств (урок 2.3.3). Практическая проверка: по каждой платформе, которой вы пользуетесь, запишите юридическое лицо и страну, указанные в её условиях, и ведите собственные записи об остатках, пополнениях и переписке, потому что процесс подачи требований спустя годы может зависеть от доказательств, которые вы сохранили.

Ключевые факты

  • Mt. Gox остановила вывод биткоинов 7 февраля 2014 г. и 28 февраля 2014 г. подала заявление в Токийский окружной суд.
  • Mt. Gox сообщила, что пропало около 850 000 биткоинов, а позднее заявила, что нашла около 200 000 в старом кошельке.
  • 22 июня 2018 г. Токийский окружной суд назначил в отношении Mt. Gox производство по гражданской реабилитации, приостановив производство по банкротству.
  • При банкротстве по японскому праву неденежные требования пересчитываются в денежные по стоимости на начало производства, тогда как при этой гражданской реабилитации требования в биткоинах не пересчитывались.
  • Управляющий Mt. Gox произвёл первые выплаты в биткоинах и bitcoin cash 5 июля 2024 г.
  • 16 октября 2026 г. управляющий продлил срок выплат с 31 октября 2026 г. до 31 октября 2027 г.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьПеречислите до 9 фактов, которые вам понадобились бы для подтверждения требования, если бы платформа, которой вы пользуетесь, обанкротилась, например имя пользователя, зарегистрированная электронная почта, остатки на определённую дату, записи о пополнениях и юридическое лицо, с которым вы заключили договор.
6СгруппироватьРазделите их на 6 категорий: подтверждение личности, доступ к аккаунту, доказательства остатка, история транзакций, сведения о договоре и юрисдикции, а также то, чего у вас сейчас нет.
3Выделить главноеСведите эти 6 категорий к 3 группам: документы, которые вы надёжно храните вне платформы, документы, которые есть только у платформы, и документы, которые вы сегодня не смогли бы предъявить.
1КристаллизоватьНапишите 1 предложение о том, что для клиентов, которым причитались биткоины, означал переход Mt. Gox от процедуры банкротства к гражданской реабилитации.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS