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Derecho cripto/Nivel IX · Muerte, divorcio y disputas/9.3 Ir a juicio/Lección 7

¿A dónde ir desde aquí?

Un mapa para recorrer los nueve niveles, cómo verificar si una norma ha cambiado desde que fue redactada y cómo encontrar y consultar a un abogado o asesor fiscal.

Esto es educación, no asesoramiento legal, fiscal ni de inversión. El derecho cripto varía entre países y estados, y cambia con frecuencia. Antes de actuar, verifica las normas vigentes donde vives con un abogado o asesor fiscal calificado.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

  1. Consulta las normas de forma gratuita en la fuente primaria: congress.gov, el Federal Register, las salas de prensa de los organismos reguladores, EUR-Lex y legislation.gov.uk, además de alertas gratuitas de expedientes en CourtListener; los comentarios pueden estar desactualizados.
  2. La ayuda gratuita o de bajo costo tiene prioridad: las Low Income Taxpayer Clinics representan a contribuyentes elegibles en disputas con el IRS, generalmente por montos inferiores a $50,000, sin costo o por una tarifa reducida; la asistencia legal financiada por LSC atiende, en general, ingresos de hasta el 125 % de las pautas de pobreza.
  3. Las tarifas por resultado no implican ningún costo a menos que obtengas un recupero; la ABA Model Rule 1.5(c) exige un acuerdo escrito firmado que especifique el método, y la Rule 1.5(d) prohíbe este tipo de honorarios en casos de divorcio y defensa penal.
  4. Utiliza los servicios de referencia de las barras estatales y locales, incluidos en el Lawyer Referral Directory de la ABA, y verifica la licencia del abogado ante la barra estatal antes de pagar cualquier cantidad.
  5. Para asistencia fiscal, verifica gratuitamente las credenciales en el IRS Directory of Federal Tax Return Preparers; los abogados, contadores públicos certificados (CPA) y agentes inscritos que representan a contribuyentes están sujetos al Circular 230.

MaterialesLa lista completa de lecciones para los niveles del 1 al 9, con números de lecciónDirectorio del IRS de preparadores de declaraciones fiscales federales con credenciales y calificaciones seleccionadasDirectorio de derivación de abogados de la Asociación Americana de Abogados de servicios de derivación de los colegios de abogados estatales y localesUna cuenta gratuita de alertas de casos en CourtListener, o búsquedas guardadas en congress.gov y el Federal Register.

Curiosidad

  1. ¿Qué lecciones son las más importantes para mi situación?
  2. ¿Cómo puedo saber si algo que se explica aquí ya está desactualizado?
  3. ¿Cómo encuentro a un profesional que entienda las criptomonedas y puedo verificar sus credenciales?

Explorar

  1. Los nueve niveles se construyen unos sobre otros. El Nivel 1 explica qué es el cripto desde el punto de vista legal: las categorías de propiedad, dinero, valor bursátil y mercancía (lecciones 1.2.1 a 1.2.7) y las entidades que las aplican (1.3.1 a 1.3.7). El Nivel 2 aborda los impuestos en Estados Unidos, donde comienzan la mayoría de los problemas: eventos sujetos a tributación (2.1), ingresos como los obtenidos por staking y airdrops (2.2), así como registros e informes, incluido el Formulario 1099-DA (2.3.5) y los registros que sobreviven una auditoría (2.3.7). El Nivel 3 explica cuándo un token constituye un valor bursátil según la prueba de Howey (3.1), las normas estadounidenses que han ido cambiando desde 2025 (3.2) y MiCA y otros regímenes en el extranjero (3.3).
  2. El Nivel 4 trata sobre los problemas que afectan a los holders comunes: fallas en la custodia y el exchange (4.1), estafas y cómo denunciarlas (4.2, hasta 4.2.7), y las facultades del estado para congelar, incautar y solicitar registros (4.3). El Nivel 5 está dirigido a los creadores: lanzamiento de tokens (5.1), normas sobre transmisión de dinero, lucha contra el blanqueo de capitales y sanciones (5.2), y responsabilidades relacionadas con la promoción, las DAOs y la elección de la entidad (5.3). El Nivel 6 abarca la conducta en el mercado, desde prácticas como pump-and-dump y wash trading (6.1) hasta casos de información privilegiada, rug pulls y hacks (6.2), y finaliza con las características de un lanzamiento honesto, concluyendo con una lista de verificación para el lanzamiento (6.3.7).
  3. El Nivel 7 separa la planificación legal, como los plazos de retención, los regalos y las donaciones benéficas (7.1), de los traslados de residencia (7.2) y de los planes que la gente vende (7.3). El Nivel 8 analiza los principales mercados país por país: las Américas (8.1), Europa (8.2) y Asia y el Golfo (8.3). El Nivel 9 aborda temas como la muerte y la herencia (9.1), las disputas familiares y económicas (9.2) y los procedimientos judiciales (9.3). Cada lección hace referencia a otras relacionadas mediante su número. En otras secciones del sitio, la sección sobre Blockchain explica la tecnología a la que se aplican estas reglas; la sección sobre el Derecho de Fideicomisos trata sobre los fideicomisos en general (compárese con la lección 9.1.3); y la biblioteca contiene material de referencia.
  4. Muchas lecciones describen normas que estaban en trámite, en fase de apelación o que entrarían en vigor a partir de octubre de 2026, y lo indican claramente en el texto. Para comprobar si algo ha cambiado, diríjase a la fuente principal en lugar de a los comentarios: congress.gov para los proyectos de ley estadounidenses y su estado, el Federal Register para las normas federales propuestas y definitivas, las páginas web de la SEC, CFTC, IRS y el Tesoro, EUR-Lex para el derecho de la UE, legislation.gov.uk y la Financial Conduct Authority para el Reino Unido, así como los registros judiciales para los casos. CourtListener ofrece alertas gratuitas sobre los registros judiciales federales. Las páginas oficiales también advierten sobre estafas; el IRS ha señalado cartas falsas del “Digital Assets Compliance Portal” que piden a las personas que registren sus criptomonedas.
  5. En los Estados Unidos, las asociaciones de abogados estatales y locales ofrecen servicios de derivación a abogados, y la American Bar Association los enumera en su Directorio de Derivación de Abogados. Antes de contratar, confirme la licencia del abogado ante el colegio de abogados del estado o el tribunal que lo admitió, y pregunte por su experiencia en temas específicos como valores bursátiles, impuestos, quiebras o recuperación de activos. La Regla Modelo 1.5(c) de la ABA, un modelo para las normas éticas estatales, exige que el acuerdo de honorarios condicionales (un pago basado en una parte de cualquier recuperación) esté por escrito, firmado por el cliente, y que se especifique cómo se calculan los honorarios y qué gastos debe asumir el cliente. En Inglaterra y Gales, los abogados están regulados por la Solicitors Regulation Authority.
  6. En cuanto a los impuestos, el IRS señala que entre quienes preparan las declaraciones fiscales se encuentran contadores públicos certificados, agentes inscritos, abogados y muchas personas sin cualificaciones profesionales. Su Directorio de Preparadores de Declaraciones Fiscales Federales con Credenciales y Cualificaciones Específicas muestra quiénes poseen credenciales reconocidas por el IRS, y la Circular 230 establece las normas de conducta para abogados, contadores públicos certificados y agentes inscritos que representan a los contribuyentes ante el IRS. Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos, enumeradas en la Publicación 4134 del IRS, representan a los contribuyentes elegibles de forma gratuita o por una pequeña tarifa, y la Legal Services Corporation financia la asistencia legal civil. Una verificación práctica: antes de la primera reunión, anote tres preguntas extraídas de la lección más cercana a su problema.

Datos clave

  • El Federal Register publica las normas federales de EE. UU., tanto propuestas como definitivas, y congress.gov sigue el estado de los proyectos de ley en el Congreso.
  • El Directorio de Referencias de Abogados de la Asociación Americana de Abogados enumera los servicios de referencia de abogados de las asociaciones de abogados estatales y locales.
  • La Regla 1.5(c) del Modelo ABA exige que el acuerdo de honorarios condicionados esté por escrito, firmado por el cliente, y que especifique el método para calcular los honorarios.
  • El IRS publica un directorio de preparadores de declaraciones fiscales federales con credenciales y calificaciones seleccionadas.
  • La Circular 230 regula la práctica ante el IRS por parte de abogados, contadores públicos certificados y agentes inscritos, entre otros.
  • Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos, enumeradas en la Publicación 4134 del IRS, pueden representar a los contribuyentes elegibles en disputas con el IRS de forma gratuita o por una pequeña tarifa.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 preguntas relacionadas con la legislación criptográfica que se apliquen a su situación, desde temas fiscales y de custodia hasta planificación patrimonial o disputas (algunas listas son más cortas).
6AgruparClásifíquelos en 6 grupos según los niveles a los que pertenecen: etiquetas legales, impuestos, valores, trampas para holders, construcción y conducta de mercado, y eventos vitales y disputas.
3DestilarReduzca los 6 grupos a 3: preguntas que se pueden responder con las lecciones y fuentes primarias, preguntas que requieren la ayuda de un asesor fiscal y preguntas que requieren la ayuda de un abogado.
1CristalizarEscriba una oración describiendo la primera fuente profesional o primaria que consultaría para su pregunta más urgente sobre derecho criptográfico y por qué.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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