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加密资产法/等级 IX · 死亡、离婚与纠纷/9.3 诉诸法庭/课程 7

接下来该去哪里

一张返回九个层级的地图，以及如何查看某项规则自制定以来是否发生过变动，还有如何寻找并核实律师或税务顾问的信息。

本内容为教育性质，不构成法律、税务或投资建议。加密资产相关法律因国家和州而异，且经常变化。采取行动前，请向您所在地的合格律师或税务顾问核实现行规定。

精简路径

法律允许的最省钱、税负最低、最简单、最私密的做法，按优先顺序排列。每一步都注明所依据的规则，以及保持合法所需满足的条件。

  1. 在权威一手来源免费查阅规则：congress.gov、《联邦公报》（Federal Register）、各机构新闻室、EUR-Lex 和 legislation.gov.uk，以及 CourtListener 上免费的案卷动态提醒；相关评述可能已过时。
  2. 优先选择免费或低成本援助：低收入纳税人诊所（Low Income Taxpayer Clinics）为符合条件的纳税人代理与 IRS 之间通常涉及金额在 50,000 美元以下的争议，服务免费或仅收取少量费用；由 LSC 资助的法律援助机构一般服务于收入不超过贫困线标准 125% 的人群。
  3. 风险代理费（Contingency fees）在未获赔偿前不产生任何费用；《ABA 模范规则》第 1.5(c) 条要求签署载明计费方式的书面协议，而第 1.5(d) 条禁止在离婚案件和刑事辩护中采用此种计费方式。
  4. 使用州及地方律师协会的法律转介服务（收录于 ABA《律师转介名录》），并在支付任何费用前向该州律师协会核实该律师的执业执照状态。
  5. 如需税务协助，可在 IRS《联邦纳税申报表代报人目录》中免费核查相关资质；代表纳税人出庭的律师、注册会计师（CPA）和注册税务师均受 Circular 230 的约束。

材料1级至9级的完整课程列表，附有课程编号美国国税局具备资质及特定条件的联邦纳税申报表填写服务提供者名录美国律师协会的州及地方律师推荐服务名录在 CourtListener 上注册免费的案件提醒账户，或在 congress.gov 和《联邦公报》上保存搜索记录。

好奇

  1. 对于我的情况来说，哪些教训最为重要？
  2. 我怎么知道这里解释的内容是否已经过时了？
  3. 我该如何找到懂加密货币的专业人士，并核实他们的资质？

探索

  1. 这九个层级是逐层递进的。第一层阐述了法律上对加密货币的定义：财产、货币、证券和商品的属性（1.2.1至1.2.7节），以及负责界定这些属性的机构（1.3.1至1.3.7节）。第二层涉及美国税法，这也是问题最常出现的领域：应纳税行为（2.1节）、质押和空投等所得收入（2.2节），以及相关记录与申报要求，包括1099-DA表格（2.3.5节）以及审计时仍需保留的记录（2.3.7节）。第三层则解释了根据豪伊标准何时一种代币属于证券（3.1节）、自2025年以来美国的相关法规变化（3.2节），以及海外地区的MiCA等监管规定（3.3节）。
  2. 第4级内容针对普通持币者可能遇到的问题：托管与交易所倒闭（4.1）、骗局及其举报方式（4.2，直至4.2.7），以及政府冻结、扣押资产和要求提供相关记录的权力（4.3）。第5级是为开发者准备的：代币发行流程（5.1）、资金传输、反洗钱及制裁规则（5.2），以及推广行为所涉及的责任、DAO相关问题以及实体选择方式（5.3）。第6级涉及市场行为规范，内容从拉高出货和刷单交易（6.1）到内幕交易、跑路骗局和黑客攻击（6.2），最后介绍了诚实发行的标准，并附有发行检查清单（6.3.7）。
  3. 第7级将诸如持有期限、赠与及慈善捐赠等与法律相关的规划内容（7.1）与居民迁移相关的内容（7.2）以及人们所销售的各类计划（7.3）区分开来。第8级按国家逐一介绍主要市场情况：美洲（8.1）、欧洲（8.2）以及亚洲和海湾地区（8.3）。第9级则涉及死亡与继承问题（9.1）、家庭及金钱纠纷（9.2）以及诉讼相关事宜（9.3）。每节课都会通过编号标明与之相关的其他课程。在网站的其它部分，区块链板块会解释这些规则所适用的技术；信托法板块则会介绍一般的信托制度（可参考第9.1.3课）；而资料库则提供参考资料。
  4. 许多条款中都明确说明了某些规则仍处于待定状态、正在接受上诉处理，或将于2026年10月开始实施。若想了解是否有变动，应直接查阅原始资料而非相关评论：美国的法案及其进展可查询 congress.gov；拟议中的及已公布的联邦法规可在 Federal Register 上查看；SEC、CFTC、IRS 和财政部的相关新闻报道也可提供信息；欧盟法律则可通过 EUR-Lex 查阅，英国的法律法规可在 legislation.gov.uk 以及金融行为监管局网站上找到，而案件相关资料则可在法院系统中查询。CourtListener 提供免费的联邦案件进展提醒服务。各官方网站还会警示诈骗行为；IRS 已指出过那些要求人们注册加密货币的虚假“数字资产合规门户”邮件。
  5. 在美国，各州及地方律师协会提供律师推荐服务，美国律师协会也在其律师推荐名录中列出了这些服务。在聘请律师之前，请向授予其执业资格的州律师协会或法院核实该律师的执照，并了解其在证券、税务、破产或资产追回等特定领域的经验。作为各州职业道德规则的范本，ABA模型规则1.5(c)要求，有关按回收金额比例收费（即从任何追回的款项中抽取一定份额作为费用）的协议必须以书面形式订立，并由客户签字，同时需明确费用的计算方式以及客户应承担的费用项目。在英格兰和威尔士，律师则由律师监管局进行监管。
  6. 关于税务问题，美国国税局指出，可以协助准备纳税申报表的人包括注册会计师、注册税务代理人、律师以及许多没有专业资格的人。该局发布的《具有相应资格和条件的联邦纳税申报表准备人名录》列出了那些获得国税局认可的专业资格的人员；而第230号通告则规定了律师、注册会计师及注册税务代理人在为纳税人办理税务事务时应遵守的行为准则。根据国税局第4134号出版物所列出的低收入纳税人服务机构，可为符合条件的纳税人提供免费或低收费的税务服务；法律服务公司则为公民提供法律援助。一个实用的建议是：在首次会面之前，从与自己问题最相关的信息中列出三个问题。

关键事实

  • 《联邦公报》刊登美国联邦政府的拟议法规及最终法规，而 congress.gov 则用于追踪国会中各项法案的进展状况。
  • 美国律师协会的律师推荐名录列出了各州及地方律师协会的律师推荐服务。
  • ABA模型规则1.5(c)要求，基于绩效的收费协议（即从任何追回的款项中抽取一定份额作为费用）必须以书面形式订立，并由客户签字，同时还需明确费用的计算方法。
  • 美国国税局发布了具备资质及特定条件的联邦纳税申报表填报机构名录。
  • 第230号通告规定了律师、注册会计师以及注册代理人等在国税局办理业务时的相关准则。
  • 根据美国国税局第4134号出版物所列出的低收入纳税人服务机构，可以免费或收取少量费用，代表符合条件的纳税人在与国税局的纠纷中处理相关事务。

练习 九、六、三、一

9收集列出最多9个与您自身情况相关的加密货币法律问题，涵盖税务、资产保管、遗产规划或纠纷处理等方面（有些列表的条目会更少）。
6归类将它们分为6组，对应各自的层级：法律标签、税务、证券、持币者陷阱、开发与市场行为，以及人生事件与纠纷。
3提炼将这6类问题简化为3类：可通过课程和原始资料回答的问题、需要税务顾问解答的问题，以及需要律师解答的问题。
1凝结写一句话描述你会针对自己最紧迫的加密货币法律问题首先查阅哪位专业人士或哪份原始资料，并说明原因。

事实核查

日期、数字及数据均依据下方列出的已发表资料进行核实。

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