MSTR Cat

Криптоправо/Уровень IX · Смерть, развод и споры/9.3 Обращение в суд/Урок 7

Куда идти дальше

Карта обратного пути через девять уровней, как проверить, изменилось ли правило с момента его составления, и как найти юриста или налогового консультанта и проверить их квалификацию.

Это образовательный материал, а не юридическая, налоговая или инвестиционная консультация. Законодательство о криптоактивах различается от страны к стране и от штата к штату и часто меняется. Прежде чем действовать, уточните действующие правила по месту жительства у квалифицированного юриста или налогового консультанта.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

  1. Бесплатно проверьте правила по первоисточникам: congress.gov, Federal Register, пресс-службы ведомств, EUR-Lex и legislation.gov.uk, а также бесплатные уведомления о делах на CourtListener; комментарии могут быть устаревшими.
  2. В первую очередь — бесплатная или недорогая помощь: Low Income Taxpayer Clinics бесплатно или за небольшую плату представляют в спорах с IRS налогоплательщиков, имеющих право на участие и обычно имеющих задолженность менее 50 000 долларов; юридическая помощь, финансируемая LSC, как правило, обслуживает лиц с доходом до 125% от прожиточного минимума.
  3. По договорам о вознаграждении за результат (контингентных) вы ничего не платите, если не получили возмещения; ABA Model Rule 1.5(c) требует подписанного письменного соглашения с указанием метода расчёта, а Rule 1.5(d) запрещает такие договоры в делах о разводе и по уголовной защите.
  4. Пользуйтесь услугами по направлению к адвокатам на уровне штата и муниципалитетов, которые указаны в ABA's Lawyer Referral Directory, и перед внесением каких-либо платежей проверьте лицензию юриста в адвокатской палате соответствующего штата.
  5. Для помощи по налогам бесплатно проверьте полномочия специалистов в IRS Directory of Federal Tax Return Preparers; адвокаты, CPA и enrolled agents, представляющие налогоплательщиков, связаны требованиями Circular 230.

МатериалыПолный список уроков для уровней от 1 до 9 с номерами уроковСправочник Налоговой службы США (IRS) «Federal Tax Return Preparers with Credentials and Select Qualifications»Справочник американской Ассоциации адвокатов по услугам рекомендации адвокатов от государственных и местных ассоциаций адвокатовБесплатная учетная запись для получения уведомлений о судебных заседаниях на CourtListener или сохраненные поиски на congress.gov и Federal Register.

Любопытство

  1. Какие уроки наиболее важны для моей ситуации?
  2. Как мне узнать, устарело ли то, что здесь объясняется?
  3. Как найти профессионала, который разбирается в криптовалютах, и проверить его квалификацию?

Исследование

  1. Девять уровней построены друг на друге. На уровне 1 объясняется, что с точки зрения закона представляют собой криптовалюты: они относятся к категориям имущества, денег, ценных бумаг и товаров (уроки 1.2.1–1.2.7), а также указываются органы, которые применяют соответствующие правила (1.3.1–1.3.7). На уровне 2 рассматривается налогообложение в США, где возникает большинство проблем: облагаемые налогом операции (2.1), доходы, такие как стейкинг и айдропы (2.2), а также записи и отчетность, включая форму 1099-DA (2.3.5) и документы, которые сохраняются при аудите (2.3.7). На уровне 3 объясняется, когда токен считается ценной бумагой согласно критериям Хоуи (3.1), правила США, которые меняются с 2025 года (3.2), а также регулирование в рамках MiCA и других систем за рубежом (3.3).
  2. Уровень 4 посвящён тем вопросам, которые касаются обычных участников рынка: проблемы с хранением и обменом токенов (4.1), мошенничество и способы его сообщения (4.2, включая пункт 4.2.7), а также полномочия государства на замораживание активов, изъятие токенов и требование предоставления информации (4.3). Уровень 5 предназначен для создателей токенов: запуск токена (5.1), правила перевода средств, борьбы с отмыванием денег и санкций (5.2), а также ответственность за промоушн, DAO и выбор юридического лица (5.3). Уровень 6 охватывает правила ведения деятельности на рынке: от практик типа «памп-энд-дамп» и «уолш-трейдинг» (6.1) до случаев использования инсайдерской информации, раг-пуллов и хакингов (6.2); в завершение рассматривается, как должен выглядеть честный запуск токена, с приведением списка проверочных пунктов перед запуском (6.3.7).
  3. Уровень 7 разделяет законное планирование, такое как сроки владения, подарки и благотворительные пожертвования (7.1), от переездов для изменения налогового резидентства (7.2) и схем, которые предлагают мошенники (7.3). На уровне 8 рассматриваются основные рынки по странам: Америка (8.1), Европа (8.2) и Азия с странами Персидского залива (8.3). Уровень 9 посвящен вопросам смерти и наследования (9.1), семейным и финансовым спорам (9.2) и обращению в суд (9.3). Каждый урок содержит ссылки на соответствующие уроки по номеру. На других разделах сайта трек «Blockchain» объясняет технологии, к которым применяются эти правила; трек «Trust Law» посвящен трастам в целом (сравните с уроком 9.1.3); а библиотека содержит справочные материалы.
  4. Во многих материалах описываются правила, находящиеся в стадии рассмотрения, апелляции или вводимые с октября 2026 года; об этом прямо указывается в тексте. Чтобы узнать, изменилось ли что-либо, следует обращаться к первоисточникам, а не к комментариям: congress.gov — для информации о законопроектах США и их статусе; Federal Register — для информации о предлагаемых и окончательно утвержденных федеральных правилах; новостные ресурсы SEC, CFTC, IRS и Министерства финансов; EUR-Lex — для законодательства ЕС; legislation.gov.uk и Financial Conduct Authority — для информации о законах Великобритании; а также судебные записи по конкретным делам. Сервис CourtListener предоставляет бесплатные уведомления о новых судебных делах. На официальных сайтах также предупреждается об мошенничестве; IRS сообщает о поддельных письмах от «Digital Assets Compliance Portal», призывающих людей зарегистрировать свои криптовалюты.
  5. В Соединенных Штатах ассоциации адвокатов штатов и местных органов управления предоставляют услуги по направлению к адвокатам, а Американская ассоциация адвокатов (ABA) включает их в свой Справочник услуг по подбору адвокатов. Перед наймом необходимо убедиться в наличии у адвоката лицензии через соответствующую штатную ассоциацию адвокатов или суд, который его аккредитовал, а также узнать о его опыте работы по конкретным вопросам, таким как ценные бумаги, налоги, банкротство или возврат активов. Правило 1.5(c) Типовых правил ABA, служащее основой для этических норм штатов, требует, чтобы соглашение о вознаграждении, зависящем от результата (комиссия в виде доли от суммы взысканного), было составлено в письменной форме, подписано клиентом и содержало информацию о способе расчета вознаграждения и о тех расходах, которые оплачивает клиент. В Англии и Уэльсе адвокаты регулируются Управлением по регулированию деятельности адвокатов (SRA).
  6. Что касается налогообложения, то IRS указывает, что среди специалистов, готовящих налоговые декларации, есть сертифицированные бухгалтеры (CPA), уполномоченные агенты (enrolled agents), адвокаты, а также множество людей без профессиональных квалификаций. В справочнике IRS «Federal Tax Return Preparers with Credentials and Select Qualifications» указаны те, у кого есть квалификация, признаваемая IRS; кроме того, циркуляр 230 устанавливает правила поведения для адвокатов, CPA и уполномоченных агентов, которые выступают от налогоплательщиков перед IRS. Клиники помощи налогоплательщикам с низким доходом (Low Income Taxpayer Clinics), перечисленные в публикации IRS 4134, оказывают помощь соответствующим налогоплательщикам бесплатно или за небольшую плату; кроме того, корпорация Legal Services Corporation финансирует гражданскую юридическую помощь. Практический совет: перед первой встречей запишите три вопроса, взятые из урока, наиболее близкого к вашей проблеме.

Ключевые факты

  • Federal Register публикует проекты и окончательные федеральные правила США, а congress.gov отслеживает статус законопроектов в Конгрессе.
  • Справочник услуг по подбору адвокатов (Lawyer Referral Directory) Американской ассоциации юристов содержит информацию о службах по подбору адвокатов государственных и местных ассоциаций юристов.
  • Правило 1.5(c) модели ABA требует, чтобы соглашение о вознаграждении, зависящем от результата, было составлено в письменной форме, подписано клиентом и содержало информацию о способе расчета вознаграждения.
  • Налоговая служба США публикует справочник подготовителей федеральных налоговых деклараций, имеющих соответствующую квалификацию и определенные требуемые навыки.
  • Циркуляр 230 регулирует деятельность у юристов, сертифицированных бухгалтеров и других уполномоченных лиц перед Налоговым управлением США.
  • Клиники для налогоплательщиков с низким доходом, перечисленные в публикации IRS 4134, могут представлять соответствующих налогоплательщиков в спорах с IRS бесплатно или за небольшую плату.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьУкажите до 9 вопросов, связанных с криптовалютным законодательством, которые актуальны для вашей ситуации: от налогообложения и хранения до планирования наследства или урегулирования споров (некоторые списки могут быть короче).
6СгруппироватьРазделите их на 6 групп в соответствии с уровнями, к которым они относятся: юридические обозначения, налоги, ценные бумаги, ловушки для холдеров, разработка и рыночная деятельность, а также жизненные события и споры.
3Выделить главноеСократите 6 групп до 3: вопросы, на которые можно ответить на основе уроков и первоисточников, вопросы, требующие помощи налогового консультанта, и вопросы, требующие помощи юриста.
1КристаллизоватьНапишите одно предложение, описывающее первый профессиональный источник или первоисточник, к которому вы обратитесь по самому актуальному вопросу криптоправа, и объясните почему.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS