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Direito dos Trusts/Nível IV · Trusts que cuidam/4.2 Velhice e cuidados de longa duração/Lição 3

Períodos de retrospetiva e penalidades

Como funciona o período de revisão de 60 meses do Medicaid dos EUA, como é calculado o período de multa e quais transferências estão isentas.

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

  1. Transferências isentas não incorrem em penalidade em nenhum momento: para cônjuge, filho cego ou com deficiência, fundo fiduciário (trust) exclusivamente para pessoa com deficiência menor de 65 anos, e a residência para filho menor de 21 anos, irmão com direito de co-propriedade residente há um ano, ou filho cuidador residente há dois anos.
  2. Pagar o valor justo de mercado não é uma transferência: pagar por cuidados, bens ou dívidas pelo preço de mercado esgota os recursos legalmente. Mantenha acordos e recibos escritos, pois o requerente deve demonstrar satisfatoriamente o valor justo ou outra finalidade nos termos da §1396p(c)(2)(C).
  3. Uma anuidade em conformidade com o Medicaid converte poupanças em renda sem penalidade se for irrevogável, inalienável, atuarialmente sólida, pagar valores iguais sem pagamento balão (balloon) e nomear o estado como primeiro beneficiário remanescente (§1396p(c)(1)(F)-(G)).
  4. Doações feitas há mais de 60 meses antes do cuidado institucionalizado mais a solicitação não são contabilizadas. A exclusão anual da taxa sobre presentes (gift tax) de US$ 19.000 em 2026 não oferece proteção ao Medicaid; os meses de penalidade equivalem às doações divididas pelo divisor de pagamento privado do estado.
  5. Se uma doação dentro do período causar uma penalidade, a devolução dos ativos a remove, e todos os estados devem oferecer uma isenção por dificuldade excessiva (undue hardship); solicite à agência estadual de Medicaid o seu processo antes de pagar por litígio.

MateriaisRegistros de presentes ou transferências de propriedade feitas nos últimos cinco anos, como escrituras e extratos bancáriosO divisor de multa atual da agência estadual do Medicaid (o valor mensal usado para calcular as multas) e a data em que entrou em vigorUm calendário ou linha do tempo para marcar as datas de transferência em relação à possível data de inscrição

Curiosidade

  1. Por que um presente para uma criança pode levar a uma penalidade quando cuidados são necessários posteriormente?
  2. Como exatamente o número de meses inelegíveis é calculado?
  3. Quais transferências familiares estão isentas da multa?

Explorar

  1. Nos Estados Unidos, quando uma pessoa solicita o Medicaid para pagar por cuidados em asilos ou certos serviços domiciliares e comunitários, o estado analisa os bens transferidos por valor inferior ao preço de mercado justo, como presentes. De acordo com o 42 U.S.C. §1396p(c)(1)(B), conforme alterado pela Lei de Redução do Déficit de 2005, o período a ser considerado é de 60 meses para transferências feitas em ou após 8 de fevereiro de 2006. No caso de alguém que está em um asilo, esses 60 meses são contados a partir da primeira data em que a pessoa se encontra na instituição e também solicitou o Medicaid.
  2. A transferência dentro do período estipulado não encerra o direito ao benefício de forma definitiva; ela cria um período de penalidade. Para uma pessoa em asilo de idosos, o número de meses é igual ao valor total não compensado de todas as transferências no período analisado, dividido pelo custo mensal médio do cuidado em asilo de idosos para um paciente particular no estado (ou, a critério do estado, na comunidade local) no momento da solicitação. Cada estado define e atualiza esse divisor por conta própria, portanto ele varia de estado para estado e de ano para ano. Os estados não podem arredondar para baixo ou ignorar parte de um mês.
  3. Um exemplo simples com números fictícios, não os valores reais de nenhum estado: se os presentes dentro do período totalizarem $60.000 e o divisor for $10.000, a multa será de 6 meses; com presentes no valor de $65.000, seria de 6,5 meses. Durante o período da multa, o Medicaid não paga pelos serviços de cuidados de longo prazo abrangidos pela regra, portanto a família geralmente precisa pagar por conta própria. Para calcular a multa real, é necessário saber o divisor utilizado pelo estado no momento da solicitação, o qual pode ser confirmado pela agência responsável pelo Medicaid do estado ou por um advogado especializado em direito dos idosos.
  4. O prazo mudou em 2006. Antes da Lei de Redução do Déficit, a penalidade geralmente começava no mês da transferência, de modo que podia expirar antes mesmo de ser necessária qualquer assistência. Para transferências em ou após 8 de fevereiro de 2006, ela começa no dia mais tardio entre o primeiro dia de um mês durante ou após a transferência, e a data em que a pessoa se tornaria elegível para o Medicaid e receberia assistência em instituição com base em um pedido aprovado, mas sem a penalidade. Na prática, a penalidade geralmente começa exatamente quando é necessária a assistência e as economias são baixas.
  5. Algumas transferências estão isentas nos termos do §1396p(c)(2). Qualquer bem pode ser transferido para um cônjuge (ou para outra pessoa apenas em benefício do cônjuge), para um filho cego ou com deficiência (ou para um trust criado exclusivamente para esse filho), ou para um trust criado exclusivamente para qualquer pessoa com deficiência com menos de 65 anos. A casa também pode ser transferida para um filho menor de 21 anos; para um irmão que tenha participação acionária e que tenha morado lá pelo menos um ano antes de a pessoa entrar em uma instituição; ou para um filho que tenha morado lá pelo menos dois anos antes disso e tenha prestado cuidados que permitiram que o pai permanecesse em casa.
  6. Outras exceções são limitadas: não há penalidade caso a pessoa comprove que a transferência teve como objetivo um valor justo ou foi feita apenas para outro fim, ou ainda que os ativos foram devolvidos. Além disso, os estados devem ter um processo de isenção em casos de dificuldade excessiva. Uma surpresa comum é o fato de que presentes dentro da exclusão anual federal do imposto sobre doações (US$ 19.000 por destinatário em 2026) não estejam isentos da análise feita pelo Medicaid. As regras relativas às provas variam de estado para estado, portanto as famílias geralmente consultam um advogado especializado em direito dos idosos ou um assessor de benefícios antes de realizar uma transferência significativa. Esta explicação descreve as regras; ela não recomenda nenhuma transferência específica.

Fatos-chave

  • De acordo com o 42 U.S.C. §1396p(c)(1)(B), o período de referência é de 60 meses para transferências feitas em ou após 8 de fevereiro de 2006 (Lei de Redução do Déficit de 2005).
  • Meses de multa = valor total não compensado transferido ÷ custo médio mensal em lares de idosos de pagamento privado no estado no momento da solicitação; cada estado define seu próprio divisor.
  • Os estados não podem arredondar para baixo ou ignorar um mês parcial de multa.
  • Para transferências a partir de 8 de fevereiro de 2006, a multa começa na data mais tardia entre o mês da transferência ou a data em que a pessoa teria direito e receberia cuidados em nível institucional.
  • De acordo com o §1396p(c)(2)(B), as transferências para um cônjuge, para um filho cego ou deficiente (ou para um trust criado exclusivamente para eles), ou para um trust criado exclusivamente para uma pessoa deficiente com menos de 65 anos estão isentas.
  • De acordo com o §1396p(c)(2)(A), a residência também pode ser transferida sem penalidade para uma criança menor de 21 anos, um irmão qualificado que tenha participação acionária, ou um filho cuidador que tenha morado lá por pelo menos dois anos.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe até 9 presentes ou transferências feitas nos últimos cinco anos ou que estão em consideração (algumas famílias têm menos), indicando a data aproximada, o valor e quem recebeu cada um.
6AgruparClassifique-os em 6 categorias: para um cônjuge, para uma criança cega ou com deficiência, a casa para um parente qualificado, para um trust, vendas por valor justo e todos os outros presentes.
3DestilarReduza as 6 categorias para 3 grupos: transferências que parecem se encaixar em uma isenção federal, transferências que podem gerar multa e transferências sobre as quais é preciso consultar um advogado especializado em direito dos idosos ou um conselheiro de benefícios.
1CristalizarEscreva 1 frase explicando, com suas próprias palavras, por que um presente feito quatro anos antes da solicitação é tratado de forma diferente de um feito seis anos antes.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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