MSTR Cat

Право доверительного управления/Уровень IV · Заботливое управление/4.2 Старость и долгосрочный уход/Урок 3

Периоды обзора и штрафы

Как работает правило обзора за 60 месяцев в программе Medicaid США, как рассчитывается период наложения штрафа и какие переводы освобождаются от него.

Это образование, а не юридическая консультация. Право доверительного управления различается от страны к стране и от штата к штату, а правильный выбор структуры зависит от вашей ситуации. Любые документы, которые вы подписываете, должны быть составлены или проверены квалифицированным юристом в вашем регионе.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

  1. Переводы, освобождённые от санкций в любое время: супругу, слепому или инвалиду-ребёнку, трасту, созданному исключительно для лица с инвалидностью до 65 лет, а также передача жилья ребёнку до 21 года, со-владельцу-брату/сестре, проживающему(ей) не менее одного года, или ребёнку-опекуну, проживающему(ей) не менее двух лет.
  2. Оплата по рыночной стоимости не является переводом: оплата ухода, товаров или долгов по рыночным ценам законно расходует средства. Сохраняйте письменные договоры и квитанции, поскольку заявитель должен убедительно подтвердить справедливую стоимость или иную цель в соответствии с §1396p(c)(2)(C).
  3. Аннуитет, соответствующий требованиям Medicaid, преобразует сбережения в доход без санкций, если он является безотзывным, не подлежащим уступке, актуарно обоснованным, выплачивает равные суммы без «воздушного шара» (balloon payment) и назначает штат первым бенефициаром остаточной стоимости (§1396p(c)(1)(F)-(G)).
  4. Дарения, совершённые более чем за 60 месяцев до начала стационарного ухода плюс подачи заявления, не учитываются. Годовое исключение из налога на дарение в размере $19 000 (2026 г.) не даёт защиты по Medicaid; месяцы санкций равны сумме дарений, делённой на частный коэффициент оплаты штата.
  5. Если дарение внутри этого периода вызывает санкции, возврат активов их устраняет, и каждый штат обязан предлагать освобождение от санкций в случае чрезмерных трудностей (undue hardship); запросите у государственного агентства Medicaid порядок действий до того, как платить за судебные разбирательства.

МатериалыДокументы о подарках или передаче имущества, совершенных в течение последних пяти лет, такие как договоры купли-продажи и выписки из банкаТекущий коэффициент штрафов агентства Medicaid вашего штата (ежемесячная величина, используемая для расчета штрафов), а также дата его вступления в силуКалендарь или график для отметки дат перевода по отношению к возможной дате подачи заявления

Любопытство

  1. Почему подарок ребенку может привести к наложению штрафа, если позже потребуется уход?
  2. Как именно рассчитывается количество месяцев, в течение которых человек не имеет права на получение помощи?
  3. Какие переводы в рамках семьи освобождаются от штрафа?

Исследование

  1. В Соединенных Штатах, когда человек подает заявку на получение помощи по программе Medicaid для оплаты услуг в домах престарелых или некоторых услуг на дому и в общинах, штат учитывает активы, переданные по цене, ниже рыночной, такие как подарки. Согласно разделу 42 U.S.C. §1396p(c)(1)(B), измененному Законом о сокращении дефицита 2005 года, срок обратного отсчета составляет 60 месяцев для передач активов, произведенных 8 февраля 2006 года или позже. Для человека, находящегося в доме престарелых, эти 60 месяцев исчисляются с первой даты, когда он оказался в таком учреждении и подал заявку на Medicaid.
  2. Перевод внутри установленного периода не прекращает срок действия права на получение помощи; он создает период штрафов. Для человека, находящегося в доме престарелых, количество месяцев равно общей стоимости всех безвозмездных переводов за рассматриваемый период, деленной на среднемесячную стоимость ухода в доме престарелых для частного пациента в данном штате (или, по выбору штата, в местном сообществе) на момент подачи заявления. Каждый штат сам определяет и корректирует этот коэффициент, поэтому он различается от штата к штату и из года в год. Штаты не имеют права округлять значения вниз или игнорировать часть месяца.
  3. Простой пример с вымышленными цифрами, а не реальными данными какого-либо штата: если стоимость подарков за рассматриваемый период составляет 60 000 долларов, а делитель — 10 000 долларов, срок наложения штрафа будет составлять 6 месяцев; при стоимости подарков в 65 000 долларов — 6,5 месяца. В течение периода наложения штрафа служба Medicaid не оплачивает услуги по долгосрочному уходу, предусмотренные правилами, поэтому семье обычно приходится платить за них из собственных средств. Чтобы определить реальный срок штрафа, необходимо знать делитель, используемый штатом на момент подачи заявления, что может быть подтверждено службой Medicaid штата или адвокатом по вопросам пожилых людей.
  4. В 2006 году изменился порядок начисления штрафа. До принятия Закона о сокращении дефицита штраф обычно начинал действовать в месяце перевода, поэтому он мог истечь до того, как возникнет необходимость в уходе. В случае перевода 8 февраля 2006 года или позже штраф начинается с более поздней из двух дат: первого дня месяца, в котором происходит перевод (или после него), либо даты, когда человек становится подлежащим участию в программе Medicaid и мог бы получать уход в учреждении на основании одобренной заявки, если бы не штраф. На практике штраф обычно начинает действовать именно тогда, когда возникает необходимость в уходе и сбережения минимальны.
  5. Некоторые переводы освобождаются от штрафа согласно пункту 1396p(c)(2). Любое имущество может быть передано супругу (или другому лицу исключительно в пользу супруга), слепому или инвалидному ребенку (или трасту, созданному исключительно для этого ребенка), или трасту, созданному исключительно для любого инвалида в возрасте до 65 лет. Дом также может быть передан ребенку младше 21 года; брату или сестре, имеющим долю в собственности и проживавшим там как минимум год до того, как человек попал в учреждение; или сыну или дочери, проживавшим там как минимум два года до этого и заботившимся о родителе, чтобы тот мог оставаться дома.
  6. Другие возможности для облегчения ситуации ограничены: не предусмотрено никаких штрафов, если будет доказано, что перевод был сделан по справедливой стоимости или в других целях, либо что активы были возвращены; кроме того, в штатах должна существовать процедура освобождения от штрафа в случае чрезмерных трудностей. Часто возникает ситуация, когда подарки, не превышающие годовой лимит на налог на подарки на федеральном уровне (19 000 долларов на одного получателя в 2026 году), не освобождаются от проверок со стороны Medicaid. Правила, касающиеся доказательств, различаются в разных штатах, поэтому семьи обычно обращаются за помощью к юристу, специализирующемуся на вопросах пожилых людей, или к консультанту по льготам перед совершением крупного перевода. В данном описании излагаются правила; здесь не даются рекомендации относительно совершения каких-либо переводов.

Ключевые факты

  • Согласно разделу 42 U.S.C. §1396p(c)(1)(B), срок обзора составляет 60 месяцев для переводов, осуществленных 8 февраля 2006 года или позже (Закон о сокращении дефицита 2005 года).
  • Количество месяцев штрафа = общая сумма некомпенсированных расходов ÷ средняя месячная стоимость проживания в частном доме престарелых в данном штате на момент подачи заявления; каждый штат устанавливает свой коэффициент деления.
  • Штаты не могут округлять вниз или игнорировать частичный месяц штрафа.
  • Для перевода с 8 февраля 2006 года штраф начисляется с более поздней даты — либо месяца перевода, либо даты, когда человек иначе имел бы право на получение ухода в учреждении.
  • Согласно пункту 1396p(c)(2)(B) освобождаются от штрафа переводы супругу, слепому или инвалидному ребенку (или трасту, созданному исключительно для них), а также трасту, созданному исключительно для инвалида в возрасте до 65 лет.
  • Согласно пункту 1396p(c)(2)(A) дом также может быть передан без штрафов ребенку младше 21 года, брату или сестре, имеющим долю в собственности и соответствующим критериям, или сыну или дочери, проживавшим там не менее двух лет.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьУкажите до 9 подарков или переводов, сделанных в течение последних пяти лет или находящихся в стадии рассмотрения (у некоторых семей их меньше), указав примерную дату, сумму и получателя каждого из них.
6СгруппироватьРазделите их на 6 категорий: супругу/супруге, слепому или инвалидному ребенку, члену семьи, соответствующему критериям (для передачи жилья), в траст, при продаже по справедливой стоимости и все остальные подарки.
3Выделить главноеСократите 6 категорий до 3 групп: переводы, которые, по-видимому, подпадают под федеральное освобождение от обязанностей, переводы, которые могут привести к наложению штрафа, и переводы, по поводу которых следует проконсультироваться с юристом, специализирующимся на вопросах пожилых людей, или консультантом по льготам.
1КристаллизоватьНапишите 1 предложение, объясняющее своими словами, почему подарок, сделанный за четыре года до подачи заявки, рассматривается иначе, чем тот, что был сделан шесть лет назад.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS