Право доверительного управления/Уровень IV · Заботливое управление/4.2 Старость и долгосрочный уход/Урок 4

Трасты с доходом (трасты Миллера)

Как квалифицированный траст доходов позволяет человеку с доходом, превышающим установленный штатом лимит, получить страховку Medicaid для долгосрочного ухода, и что он не может сделать.

Это образование, а не юридическая консультация. Право доверительного управления различается от страны к стране и от штата к штату, а правильный выбор структуры зависит от вашей ситуации. Любые документы, которые вы подписываете, должны быть составлены или проверены квалифицированным юристом в вашем регионе.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

Сначала проверьте, нужен ли вам траст: он требуется только в штатах с ограничением по доходу (income-cap states). Максимальный федеральный лимит на 2026 год составляет $2 982 в месяц (300 % от ставки SSI в размере $994); штаты, реализующие программы для медицинских нуждающихся (medically needy), позволяют направить превышающий доход на оплату ухода вместо его удержания.
Обратитесь в государственное агентство Medicaid вашего штата и запросите требования к квалифицированному доходу траста; если агентство предоставляет готовую форму, её использование позволяет избежать расходов на составление документа. Траст, предусмотренный 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(B), может хранить только доход — никогда сбережения или имущество.
Откройте отдельный счёт и ежемесячно вносите на него превышающий лимит доход; пропущенное внесение или выплата, не разрешённая штатом, могут привести к утрате права на получение помощи за этот месяц.
Для состоящего в браке заявителя правила 2026 года позволяют передавать доход супругу, остающемуся дома: как минимум $2 643,75 в месяц (с 1 июля 2025 г.), но не более $4 066,50 — в пределах, разрешённых штатом.
Всё, что останется на счёте к моменту смерти, будет направлено на возмещение расходов штата в пределах сумм, оплаченных по Medicaid, поэтому квалифицированный доход траста никогда не переходит наследникам; ежемесячные выплаты в соответствии с правилами штата поддерживают остаток на уровне, близком к нулю.

МатериалыСписок всех источников ежемесячного дохода и их валовой суммы, таких как выплаты по программе Social Security и пенсииЛимит дохода, установленный агентством Medicaid вашего штата для оплаты долгосрочного ухода, и требуется ли наличие квалифицированного траста доходов.Правила вашего штата или образец формы для квалифицированных трастов доходов, если такой документ опубликован.

Любопытство

Есть ли в моем штате лимит дохода для оплаты ухода в доме престарелых по программе Medicaid?
Что станет с деньгами, оставшимися в трасте, после моей смерти?
Могу ли я использовать этот траст для защиты других активов, таких как мой дом или сбережения?

Исследование

В Соединенных Штатах некоторые штаты устанавливают предельный уровень дохода для получения услуг Medicaid по долгосрочному уходу: человек, чей месячный доход превышает этот лимит, не может быть включен в эту группу, независимо от размера его имущества. Федеральное законодательство разрешает устанавливать такой специальный предельный доход на уровне до 300% от ставки федеральной выплаты SSI; CMS указывает эту сумму в размере 2 901 доллара в месяц на 2025 год и 2 982 доллара — на 2026 год, причем штаты могут установить более низкий лимит. Таким образом, человек, чей пенсионный доход и выплаты по программе Social Security в сумме превышают этот лимит, может оказаться не имеющим права на получение таких услуг, даже если стоимость ухода за ним значительно превышает его доход.
Квалифицированный траст доходов (QIT), часто называемый трастом Миллера в честь дела Miller v. Ibarra, рассмотренного в Колорадо в 1990 году, помогает преодолеть этот недостаток. В 1993 году Конгресс включил его в федеральное законодательство в виде положения 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(B), что соответствует разделу 1917(d)(4)(B) Закона о социальном страховании. В состав такого траста могут входить только пенсия, выплаты по программе Social Security и другие доходы данного лица, а также суммы, накопленные в самом трасте. Каждый месяц доходы или их часть, превышающая установленный лимит, перечисляются на счет траста; доходы, находящиеся в квалифицированном трасте, как правило, не учитываются при определении лимита.
Деньги, находящиеся в трасте, не предназначены для семьи. Доверительный собственник (трасти) выделяет их ежемесячно в соответствии с правилами штата, как правило, на покрытие доли человека из расходов на уход, после учета льгот, разрешенных штатом, таких как небольшая сумма на личные нужды и, в некоторых случаях, пособие для супруга, проживающего дома. Следовательно, QIT меняет способ расчета дохода для определения права на получение помощи; обычно он не позволяет человеку оставить себе больше средств. Доверительный собственник (трасти), который пропускает выплаты или производит расчеты, не разрешенные штатом, может поставить под угрозу право на получение помощи.
Закон требует возврата средств. Согласно пункту §1396p(d)(4)(B)(ii) штат должен получить все суммы, оставшиеся в трасте при смерти человека, до общей суммы медицинской помощи, оплаченной за него. Это соответствует правилам возврата средств из трастов для лиц с особыми потребностями, предусмотренным пунктом §1396p(d)(4)(A) (учебный материал 4.1.5), хотя при смерти в таком трасте обычно почти ничего не остается, поскольку доходы ежемесячно перечисляются из него. Траст типа QIT не является способом передачи денег наследникам.
QIT не решает проблему активов. В нем могут храниться только доходы, поэтому сбережения, дом или инвестиции в него поместить нельзя, и человек по-прежнему должен соблюдать установленные государством лимиты на располагаемые ресурсы и правила передачи активов (учебный материал 4.2.3). Семьи иногда полагают, что любой «траст Medicaid» защищает все активы; однако QIT этого не делает. Кроме того, он никак не влияет на возврат имущества из других активов человека после его смерти, что рассматривается в учебном материале 4.2.5.
То, является ли QIT релевантным, зависит от штата. Согласно пункту §1396p(d)(4)(B)(iii), исключение применяется в тех штатах, где предусмотрена поддержка для людей с доходом, не превышающим определенный лимит, для обслуживания в домах престарелых, но не предусмотрена поддержка за счет программы помощи медицински нуждающимся. В штатах с такой программой люди с более высоким доходом могут получить помощь при условии траты части своего дохода на уход за собой. Список штатов, в которых действуют такие лимиты на доход, со временем меняется, поэтому семьи обычно обращаются в государственное управление Medicaid, адвоката, специализирующегося на вопросах пожилых людей, или консультанта по льготам.

Ключевые факты

Квалифицированный траст доходов (траст Миллера) разрешен положениями раздела 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(B), что соответствует разделу 1917(d)(4)(B) Закона о социальном страховании.
В него могут входить только пенсия, выплаты по программе Social Security и другие доходы человека, а также накопленные доходы; сбережения и имущество включаться не могут.
CMS устанавливает верхний предел дохода в размере 300% в размере 2 901 доллара в месяц в 2025 году и 2 982 доллара в 2026 году; штаты могут установить более низкий лимит.
По смерти человека государство получает то, что остается в трасте, до суммы, которую оно выплатило за него по программе Medicaid.
Согласно государственным правилам, доходы из траста как правило по-прежнему используются для покрытия расходов на уход; траст влияет на право на получение помощи, но не на то, кто в итоге останется с этими доходами.
Исключение (d)(4)(B) применяется только в штатах, где используется специальный лимит дохода и не предусматривается оплата ухода в учреждениях для пожилых людей через программы помощи медицински нуждающимся.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьУкажите до 9 источников ежемесячного дохода этого человека (у некоторых их меньше), таких как выплаты по программе Social Security, пенсии, аннуитеты, доход от аренды или проценты, с указанием валовой суммы каждого из них.

6СгруппироватьРазделите их на 6 категорий: выплаты по программе Social Security, пенсии, прочие регулярные выплаты, доходы от инвестиций, нерегулярные доходы и суммы, в отношении которых у вас нет уверенности.

3Выделить главноеСократите 6 категорий до 3 вопросов для государственного агентства Medicaid или консультанта по льготам: использует ли штат лимит дохода, как учитывается каждый источник дохода и сколько должен выплачивать доверительный собственник (трасти) ежемесячно.

1КристаллизоватьКвалифицированный траст доходов влияет на критерий дохода, не меняя при этом критерия активов.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS