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Trustrecht/Niveau IV · Fürsorgliche Trusts/4.2 Alter und Langzeitpflege/Lektion 4

Einkommens-Trusts (Miller Trusts)

Wie ein qualifizierter Einkommens-Trust es einer Person, deren Einkommen über der Obergrenze eines Bundesstaates liegt, ermöglicht, Medicaid-Leistungen für die Langzeitpflege zu erhalten – und was er nicht leistet.

Bildung statt Rechtsberatung. Das Trustrecht variiert von Land zu Land und von Bundesstaat zu Bundesstaat; die richtige Struktur hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Alles, was Sie unterzeichnen, sollte von einem qualifizierten Anwalt an Ihrem Wohnsitz erstellt oder geprüft werden.

Der schlanke Weg

Der günstigste, steuerärmste, einfachste und diskreteste Weg, den das Recht erlaubt – das Beste zuerst. Jeder Schritt nennt die Regel, auf der er beruht, und die Bedingung, unter der er rechtmäßig bleibt.

  1. Prüfen Sie zunächst, ob ein Trust überhaupt erforderlich ist: Nur Bundesstaaten mit einem Einkommensdeckel verlangen einen solchen. Die maximale Föderalgrenze für 2026 beträgt 2.982 US-Dollar pro Monat (300 % des SSI-Satzes von 994 US-Dollarn); in Staaten, die ein Programm für medizinisch Bedürftige anbieten, darf überschüssiges Einkommen stattdessen zur Deckung der Pflegekosten verwendet werden.
  2. Fordern Sie bei der zuständigen staatlichen Medicaid-Behörde deren Anforderungen an einen qualifizierten Einkommens-Trust (Qualified Income Trust) an; wenn ein Formular bereitgestellt wird, erspart dessen Verwendung die Kosten für eine individuelle Ausarbeitung. Der Trust gemäß 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(B) darf ausschließlich Einkommen halten, niemals Ersparnisse oder Vermögen.
  3. Eröffnen Sie ein separates Konto und überweisen Sie das die Obergrenze überschreitende Einkommen jeden Monat dorthin; eine unterlassene Einzahlung oder eine vom Staat nicht zulässige Auszahlung kann den Anspruch für diesen Monat kosten.
  4. Bei einem verheirateten Antragsteller ermöglichen die Regeln für 2026, dass das Einkommen an den zu Hause lebenden Ehepartner fließt: mindestens 2.643,75 US-Dollar pro Monat (ab dem 1. Juli 2025), höchstens jedoch 4.066,50 US-Dollar, soweit der Staat dies zulässt.
  5. Was bei Eintritt des Todes noch verbleibt, wird an den Staat zurückerstattet, und zwar bis zu dem Betrag, den Medicaid gezahlt hat; ein qualifizierter Einkommens-Trust überträgt daher niemals Geld an Erben. Eine monatliche Auszahlung gemäß den staatlichen Vorschriften hält das Guthaben nahe null.

MaterialienEine Liste aller monatlichen Einkommensquellen und ihrer Bruttobeträge, etwa Social Security und RentenDie Einkommensgrenze der Medicaid-Behörde Ihres Bundesstaates für die Langzeitpflege und ob sie einen qualifizierten Einkommens-Trust verlangtDie Regeln oder das Musterformular Ihres Bundesstaates für qualifizierte Einkommens-Trusts, sofern er eines veröffentlicht

Neugier

  1. Gibt es in meinem Bundesstaat eine Einkommensobergrenze für die Pflege in einem Pflegeheim im Rahmen von Medicaid?
  2. Was geschieht mit dem Geld, das bei meinem Tod noch im Trust ist?
  3. Kann ich diesen Trust nutzen, um andere Vermögenswerte wie mein Haus oder meine Ersparnisse zu schützen?

Erkunden

  1. In den Vereinigten Staaten wenden einige Bundesstaaten für die Langzeitpflege über Medicaid eine Einkommensobergrenze an: Eine Person, deren monatliches Einkommen über der Grenze liegt, kann in dieser Gruppe keinen Anspruch erwerben, wie gering ihr Vermögen auch sein mag. Das Bundesrecht erlaubt, dass diese besondere Einkommensgrenze bis zu 300 % des bundesweiten SSI-Leistungssatzes beträgt; CMS gibt diesen Wert mit 2.901 Dollar pro Monat für 2025 und 2.982 Dollar für 2026 an, und die Bundesstaaten können ihn niedriger festlegen. So kann jemand, dessen Rente und Social Security zusammen etwas über der Grenze liegen, keinen Anspruch haben, obwohl seine Pflege weit mehr kostet, als er an Einkommen hat.
  2. Ein qualifizierter Einkommens-Trust (QIT), nach dem Fall Miller v. Ibarra aus Colorado von 1990 oft Miller Trust genannt, schließt diese Lücke. Der Kongress nahm ihn 1993 als 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(B) in das Bundesrecht auf; dies ist Section 1917(d)(4)(B) des Social Security Act. Der Trust darf nur aus Renten, Social-Security-Leistungen und sonstigem Einkommen der Person sowie aus darin angesammelten Erträgen bestehen. Jeden Monat wird das Einkommen oder der Teil, der die Grenze übersteigt, auf das Trustkonto eingezahlt, und Einkommen in einem anerkannten Trust wird in der Regel nicht auf die Grenze angerechnet.
  3. Das Geld im Trust wird nicht für die Familie angespart. Der Trustee zahlt es jeden Monat nach den Regeln des Bundesstaates aus, in der Regel für den Eigenanteil der Person an den Pflegekosten, nach Abzug der vom Bundesstaat zugelassenen Freibeträge, etwa eines kleinen Betrags für persönliche Bedürfnisse und gegebenenfalls eines Freibetrags für einen zu Hause lebenden Ehepartner. Ein QIT verändert daher, wie Einkommen für die Anspruchsprüfung angerechnet wird; in der Regel kann die Person dadurch nicht mehr davon behalten. Ein Trustee, der Einzahlungen versäumt oder Zahlungen leistet, die der Bundesstaat nicht erlaubt, kann den Anspruch gefährden.
  4. Das Gesetz schreibt eine Rückzahlung vor. Nach §1396p(d)(4)(B)(ii) muss der Bundesstaat beim Tod der Person alle im Trust verbliebenen Beträge erhalten, bis zur Gesamthöhe der medizinischen Leistungen, die er für sie gezahlt hat. Dies entspricht der Rückzahlung bei Special Needs Trusts mit eigenem Vermögen der Person nach §1396p(d)(4)(A) (Lektion 4.1.5), wobei ein QIT beim Tod meist wenig enthält, weil das Einkommen jeden Monat durch ihn hindurchfließt. Ein QIT ist kein Weg, Geld an Erben weiterzugeben.
  5. Ein QIT löst kein Vermögensproblem. Er darf nur Einkommen enthalten, sodass Ersparnisse, ein Haus oder Kapitalanlagen nicht in ihn eingebracht werden können, und die Person muss weiterhin die Vermögensgrenze des Bundesstaates und die Regeln für Vermögensübertragungen einhalten (Lektion 4.2.3). Familien nehmen manchmal an, jeder „Medicaid-Trust“ schütze alles; ein QIT tut das nicht. Er ändert auch nichts an der Rückforderung aus dem übrigen Vermögen der Person nach ihrem Tod, die Lektion 4.2.5 behandelt.
  6. Ob ein QIT relevant ist, hängt vom Bundesstaat ab. Nach §1396p(d)(4)(B)(iii) gilt die Ausnahme in Bundesstaaten, die Personen im Rahmen der besonderen Einkommensgrenze für Pflegeheimpflege abdecken, Leistungen in Pflegeeinrichtungen aber nicht über ein „Medically Needy“-Programm abdecken. Bundesstaaten mit einem Medically-Needy-Programm ermöglichen es Menschen mit höherem Einkommen stattdessen, Anspruch zu erlangen, indem sie Einkommen für die Pflege aufwenden. Welche Bundesstaaten Einkommensobergrenzen anwenden, ändert sich im Laufe der Zeit; daher erkundigen sich Familien in der Regel bei der Medicaid-Behörde des Bundesstaates, einem Anwalt für Seniorenrecht oder einem Sozialleistungsberater.

Kernfakten

  • Ein qualifizierter Einkommens-Trust (Miller Trust) ist durch 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(B) zugelassen; dies ist Section 1917(d)(4)(B) des Social Security Act.
  • Er darf nur Renten, Social-Security-Leistungen und sonstiges Einkommen der Person sowie angesammelte Erträge enthalten; Ersparnisse und Vermögensgegenstände dürfen nicht eingebracht werden.
  • CMS gibt die 300-%-Einkommensgrenze mit 2.901 Dollar pro Monat für 2025 und 2.982 Dollar für 2026 an; die Bundesstaaten können eine niedrigere Grenze festlegen.
  • Beim Tod der Person erhält der Bundesstaat, was im Trust verblieben ist, bis zur Gesamthöhe der Medicaid-Leistungen, die er für sie gezahlt hat.
  • Das Einkommen des Trusts wird nach den Regeln des Bundesstaates in der Regel weiterhin für die Pflegekosten verwendet; der Trust beeinflusst den Anspruch, nicht aber, wer das Einkommen letztlich behält.
  • Die Ausnahme (d)(4)(B) gilt nur in den Bundesstaaten, die eine spezielle Einkommensgrenze verwenden und die Pflege in Pflegeeinrichtungen nicht über ein Programm für medizinisch Bedürftige abdecken.

Übung neun, sechs, drei, eins

9SammelnListen Sie bis zu 9 monatliche Einkommensquellen der Person auf (manche Menschen haben weniger), etwa Social Security, Renten, Leibrenten, Mieteinnahmen oder Zinsen, jeweils mit dem Bruttobetrag.
6GruppierenOrdnen Sie sie in 6 Kategorien ein: Social Security, Renten, andere regelmäßige Zahlungen, Kapitalerträge, unregelmäßiges Einkommen und Beträge, bei denen Sie unsicher sind.
3VerdichtenReduzieren Sie die 6 Kategorien auf 3 Fragen an die Medicaid-Behörde des Bundesstaates oder einen Sozialleistungsberater: ob der Bundesstaat eine Einkommensobergrenze anwendet, wie jede Quelle angerechnet wird und was der Trustee jeden Monat auszahlen müsste.
1KristallisierenErklären Sie in einem Satz, wie sich ein qualifizierter Einkommens-Trust auf die Einkommensprüfung auswirkt, ohne die Vermögensprüfung zu verändern.

Faktcheck

Datumsangaben, Zahlen und Behauptungen wurden mit den unten aufgeführten veröffentlichten Quellen abgeglichen.

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