Derecho de fideicomisos/Nivel IV · Fideicomisos de cuidado/4.2 Vejez y atención a largo plazo/Lección 4

Fideicomisos de ingresos (fideicomisos Miller)

Cómo un fideicomiso de ingresos calificados permite que una persona con ingresos superiores al límite establecido por el estado cumpla los requisitos para recibir atención a largo plazo a través de Medicaid, y qué no hace.

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

Compruebe primero si es necesario un fideicomiso: solo los estados con límites de ingresos lo exigen. El máximo federal para 2026 es de $2,982 al mes (el 300 % del tipo SSI de $994); los estados con programas de necesidad médica permiten que el ingreso excedente se gaste en cuidados en lugar de perder la elegibilidad.
Solicite a la agencia estatal de Medicaid sus requisitos para un fideicomiso de ingresos calificado; si proporciona un formulario, utilizarlo evita honorarios de redacción. El fideicomiso según 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(B) solo puede retener ingresos, nunca ahorros ni bienes.
Abra una cuenta separada y deposite el ingreso que excede el límite cada mes; un depósito omitido o un pago que el estado no permita puede costar la elegibilidad para ese mes.
Para un solicitante casado, las normas de 2026 permiten que los ingresos pasen al cónyuge en el hogar: al menos $2,643.75 al mes (desde el 1 de julio de 2025), hasta $4,066.50, según lo permita el estado.
Lo que quede al fallecimiento reembolsa al estado hasta el monto pagado por Medicaid, por lo que un fideicomiso de ingresos calificado nunca transmite dinero a los herederos; realizar los pagos mensuales conforme a las normas del estado mantiene el saldo cercano a cero.

MaterialesUna lista de todas las fuentes de ingresos mensuales y sus montos brutos, como la Seguridad Social y las pensionesEl límite de ingresos de la agencia estatal de Medicaid para el cuidado a largo plazo y si se requiere un fideicomiso de ingresos calificado.Las normas de su estado o el formulario de ejemplo para fideicomisos de ingresos calificados, si lo publica.

Curiosidad

¿Mi estado tiene un límite de ingresos para la atención en hogares de ancianos bajo Medicaid?
¿Qué pasa con el dinero que queda en el fideicomiso cuando yo fallezca?
¿Puedo usar este fideicomiso para proteger otros activos como mi casa o mis ahorros?

Explorar

En los Estados Unidos, algunos estados establecen un límite de ingresos para la atención a largo plazo a través de Medicaid: una persona cuyos ingresos mensuales superen ese límite no puede calificar para este programa, independientemente de cuantos activos posea. La ley federal permite que este límite especial de ingresos sea hasta el 300% de la tasa federal de beneficios SSI; CMS indica que esa cifra es de $2,901 al mes para 2025 y $2,982 para 2026, y los estados pueden fijarla en un monto menor. Por lo tanto, una persona cuya pensión y el Seguro Social sumen algo más que ese límite podría no calificar, aun cuando los costos de su atención superen con creces sus ingresos.
Un fideicomiso de ingresos calificados (QIT), a menudo llamado fideicomiso Miller en referencia al caso de Colorado de 1990, Miller v. Ibarra, aborda esta deficiencia. El Congreso lo incluyó en la legislación federal en 1993 como 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(B), que corresponde a la sección 1917(d)(4)(B) de la Ley del Seguro Social. El fideicomiso puede estar compuesto únicamente por pensiones, beneficios del Seguro Social y otros ingresos de la persona, además de los ingresos acumulados en él. Cada mes, los ingresos, o la parte que excede el límite establecido, se depositan en la cuenta del fideicomiso, y los ingresos colocados en un fideicomiso calificado generalmente no se contabilizan dentro de ese límite.
El dinero del fideicomiso no se reserva para la familia. El fiduciario lo distribuye cada mes según las normas estatales, generalmente para cubrir la parte que corresponde a la persona en los costos de cuidado, después de deducir las asignaciones permitidas por el estado, como una pequeña cantidad para necesidades personales y, en algunos casos, una asignación para un cónyuge que vive en casa. Por lo tanto, un QIT modifica la forma en que se calcula el ingreso para determinar la elegibilidad; usualmente no permite que la persona conserve más de ese dinero. Un fiduciario que omita los depósitos o haga pagos que el estado no autoriza puede poner en riesgo la elegibilidad.
La ley exige el reembolso. Según el §1396p(d)(4)(B)(ii), el estado debe recibir todas las cantidades que queden en el fideicomiso cuando la persona fallece, hasta el monto total de la asistencia médica que le haya pagado. Esto es similar al reembolso en los fideicomisos para necesidades especiales de primera parte según el §1396p(d)(4)(A) (lección 4.1.5), aunque un QIT suele tener poco valor al momento de la muerte, ya que los ingresos pasan a través de él cada mes. Un QIT no es una forma de transferir dinero a los herederos.
Un QIT no resuelve el problema de los activos. Solo puede contener ingresos, por lo que los ahorros, una casa o inversiones no pueden colocarse en él, y la persona aún debe cumplir con el límite de recursos del estado y las reglas de transferencia de activos (lección 4.2.3). A veces, las familias suponen que cualquier “fideicomiso Medicaid” protege todo; pero un QIT no lo hace. Tampoco hace nada respecto a la recuperación de los bienes del fallecido a partir de sus otros activos, tema abordado en la lección 4.2.5.
Si un QIT es relevante depende del estado. Según el §1396p(d)(4)(B)(iii), la excepción se aplica en los estados que cubren a las personas dentro del límite de ingresos especial para el cuidado en hogares de ancianos, pero que no cubren los servicios en centros de atención médica a través de un programa para personas con necesidades médicas. Los estados que cuentan con un programa para personas con necesidades médicas permiten que las personas con mayores ingresos califiquen siempre y cuando destinen parte de sus ingresos al pago de los gastos de cuidado. Los estados que aplican límites de ingresos cambian con el tiempo, por lo que las familias suelen consultar a la agencia estatal encargada de Medicaid, a un abogado especializado en derecho de los ancianos o a un asesor en beneficios sociales.

Datos clave

Un fideicomiso de ingresos calificados (fideicomiso Miller) está autorizado por el artículo 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(B), que corresponde al artículo 1917(d)(4)(B) de la Ley del Seguro Social.
Puede incluir únicamente la pensión, el Seguro Social y otros ingresos de la persona, además de los ingresos acumulados; los ahorros y la propiedad no pueden formar parte de él.
El CMS establece el límite del 300 % de los ingresos en 2.901 dólares al mes para 2025 y 2.982 dólares en 2026; los estados pueden fijar un límite más bajo.
Al fallecer la persona, el estado recibe lo que queda en el fideicomiso, hasta el monto total de Medicaid que pagó por ella.
Según las normas estatales, los ingresos del fideicomiso generalmente se destinan aún al costo de la atención; el fideicomiso afecta la elegibilidad, no a quién recibe finalmente esos ingresos.
La excepción (d)(4)(B) solo se aplica en los estados que utilizan el límite especial de ingresos y no cubren la atención en centros de enfermería a través de un programa para personas con necesidades médicas.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 fuentes de ingreso mensual para la persona (algunas personas tienen menos), como la Seguridad Social, las pensiones, las anualidades, los ingresos por alquiler o los intereses, con el monto bruto de cada una.

6AgruparClásifíquelos en 6 categorías: Seguridad Social, pensiones, otros pagos regulares, ingresos por inversiones, ingresos irregulares y cantidades sobre las que no está seguro.

3DestilarReduzca las 6 categorías a 3 preguntas para la agencia estatal de Medicaid o un asesor en beneficios: si el estado utiliza un límite de ingresos, cómo se cuenta cada fuente y cuánto tendría que pagar el fiduciario cada mes.

1CristalizarUn fideicomiso de ingresos calificados afecta la prueba de ingresos sin cambiar la prueba de activos.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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