MSTR Cat

Derecho de fideicomisos/Nivel IV · Fideicomisos de cuidado/4.2 Vejez y atención a largo plazo/Lección 5

Proteger la casa familiar

Cómo trata Medicaid en EE. UU. la vivienda familiar durante la vida del propietario, cuando un gravamen o una recuperación de patrimonio puede afectarla, y qué transferencias de la vivienda están exentas.

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

  1. La vivienda habitual generalmente no se computa mientras el solicitante, su cónyuge o un dependiente resida en ella o se tenga la intención de regresar a ella; no obstante, los límites de patrimonio inmobiliario para 2026 oscilan entre $752,000 y $1,130,000 según el estado, salvo que resida allí un cónyuge o un hijo menor de 21 años, ciego o con discapacidad.
  2. Transferir la vivienda a un cónyuge, a un hijo menor de 21 años o ciego o con discapacidad, a un hermano copropietario que haya residido en ella durante un año, o a un hijo cuidador que haya residido en ella durante dos años no conlleva penalización por el período de revisión retrospectiva (look-back); el destinatario asume la base fiscal del donante, perdiendo así el ajuste de base al fallecimiento.
  3. La recuperación patrimonial queda suspendida hasta que fallezca un cónyuge superviviente y mientras sobreviva un hijo menor de 21 años, ciego o con discapacidad. Dado que algunos estados solo recuperan de los bienes sujetos a sucesión testamentaria (probate), una escritura de transmisión por causa de muerte puede mantener la vivienda fuera del patrimonio; no obstante, los estados pueden ampliar la definición de patrimonio.
  4. No se puede inscribir ninguna hipoteca de Medicaid sobre la vivienda mientras resida legalmente en ella un cónyuge, un hijo menor de 21 años o ciego o con discapacidad, o un hermano copropietario que haya residido en ella durante un año; además, todos los estados deben ofrecer una exención por causa de dificultad excesiva.
  5. La venta puede calificar para la exclusión del IRC §121 de $250,000 si se es soltero o de $500,000 en régimen de gananciales, siempre que la vivienda haya estado en propiedad y habitada durante dos de los últimos cinco años; el inconveniente es que las ganancias en efectivo derivadas se convierten en recursos computables a efectos de Medicaid.

MaterialesInformación de la agencia estatal de Medicaid sobre la vivienda, los límites del valor neto de la vivienda y la recuperación de patrimonio.El título de la casa, que indica a nombre de quién está.Una lista de quiénes viven en la casa y desde cuándo, como cónyuge, hijos o hermanos.

Curiosidad

  1. ¿Qué pasa con mi casa si necesito cuidados de enfermería y califico para Medicaid?
  2. ¿Puede el estado recuperar el costo de los cuidados de la casa después de que yo muera?
  3. ¿Puedo dar la casa a un familiar sin penalización?

Explorar

  1. En los Estados Unidos, Medicaid para el cuidado a largo plazo tiene un límite de recursos establecido por cada estado; muchos siguen el monto de 2,000 dólares establecido por SSI para una persona, y un cónyuge que vive en casa puede mantener más dinero según las reglas relativas al empobrecimiento del cónyuge. Por lo general, la vivienda no se cuenta mientras el solicitante o ciertos familiares viven allí, o mientras el solicitante pretende regresar, dependiendo de las normas estatales. Por eso, las preguntas sobre la vivienda se refieren menos a la prueba de recursos y más a los límites de equidad, gravámenes, transferencias y recuperación después de la muerte.
  2. Existe un tope para el valor neto de la vivienda. Según el artículo 42 U.S.C. §1396p(f), una persona cuyo valor neto en su vivienda supera dicho límite no puede acceder a Medicaid para cuidados en hogares de ancianos u otros tipos de atención a largo plazo, a menos que viva allí un cónyuge o un hijo menor de 21 años, o que sea ciego o discapacitado. Cada estado establece un límite entre el mínimo y máximo federal, los cuales aumentan con la inflación: CMS indica $730,000 y $1,097,000 para 2025, y $752,000 y $1,130,000 para 2026. A partir del 1 de enero de 2028, la Ley Pública 119-21 (julio de 2025) fija el límite máximo en $1,000,000 para viviendas que no se encuentren en terrenos agrícolas.
  3. La ley federal limita los gravámenes durante la vida de la persona. Según el §1396p(a), un estado solo puede imponer un gravamen sobre la vivienda de una persona que se encuentra en un asilo de ancianos u otra institución si, tras notificarla y celebrar una audiencia, decide que no se puede esperar razonablemente que esa persona regrese a su hogar. No se permite ningún tipo de gravamen mientras un cónyuge, un hijo menor de 21 años o con discapacidad visual o física, o un hermano con interés en la propiedad que haya vivido allí al menos un año antes de que la persona sea admitida, viva legalmente en esa vivienda. Cualquier gravamen de este tipo termina si la persona es dada de alta y regresa a su hogar.
  4. Después de la muerte, se aplica la recuperación de los gastos. La Ley de Conciliación del Presupuesto Omnibus de 1993 lo hizo obligatorio: según el §1396p(b), un estado debe tratar de recuperar del patrimonio de una persona de 55 años o más lo que pagó por servicios en centros de cuidados, servicios a domicilio y comunitarios, así como por servicios hospitalarios y medicamentos recetados relacionados; además, puede optar por recuperar una cantidad mayor. La recuperación solo puede realizarse después de la muerte del cónyuge sobreviviente, y no mientras haya un hijo menor de 21 años, o que sea ciego o discapacitado. Los estados también deben ofrecer una exención por dificultades excepcionales.
  5. Lo que se considera “patrimonio” es importante para los fideicomisos. Como mínimo, los estados pueden recuperar los activos que pasan por el proceso de sucesión legal. Según la sección §1396p(b)(4)(B), un estado también puede optar por acceder a los activos que no pasan por ese proceso, incluidos aquellos relacionados con la tenencia conjunta, una tenencia vitalicia o un fideicomiso en vida; por lo tanto, en esos estados un fideicomiso en vida revocable por sí solo no impide que la vivienda sea recuperada. Por separado, algunas transferencias de la vivienda durante la vida del propietario están exentas de la penalización prevista en la sección §1396p(c)(2)(A), como las realizadas a un cónyuge o a un hijo que se ocupa del cuidado del propietario (lección 4.2.3).
  6. Los fideicomisos calificados de residencia personal (QPRT, por sus siglas en inglés) son una herramienta federal para el impuesto sobre sucesiones según la sección 2702 del IRC, y no una herramienta de Medicaid; la lección 5.2.4 trata sobre ellos. En el caso de Medicaid, lo que ocurre con una vivienda depende de quién vive allí, del límite de patrimonio establecido por el estado, de su definición de “patrimonio” y de cómo está registrada la propiedad. Las familias suelen recurrir a un abogado especializado en derecho de las personas mayores o a un asesor en beneficios sociales, y la agencia estatal encargada de Medicaid puede explicar sus reglas para recuperar el patrimonio y las exenciones por situaciones difíciles. Esta lección describe dichas reglas; no sugiere qué hacer con una vivienda en particular.

Datos clave

  • Según el artículo 42 U.S.C. §1396p(f), el valor del patrimonio inmobiliario que supere un límite establecido por el estado impide la cobertura de Medicaid para cuidados a largo plazo, a menos que viva allí un cónyuge o un hijo menor de 21 años, o alguien ciego o discapacitado.
  • El CMS establece límites de valor neto de la vivienda de $730,000-$1,097,000 para 2025 y $752,000-$1,130,000 para 2026; a partir de 2028, el máximo será de $1,000,000 para viviendas no agrícolas.
  • Según el §1396p(a)(2), no se puede establecer ningún gravamen sobre la vivienda mientras un cónyuge, un hijo menor de 21 años o que sea ciego o discapacitado, o un hermano calificado con participación accionarial viva allí legalmente.
  • La Ley de Conciliación del Presupuesto Omnibus de 1993 hizo obligatoria la recuperación de fondos en el caso de los cuidados a largo plazo pagados para personas de 55 años o más.
  • La recuperación debe esperar hasta después de la muerte del cónyuge sobreviviente, y no puede ocurrir mientras haya un hijo sobreviviente menor de 21 años o que sea ciego o discapacitado.
  • Según el §1396p(b)(4)(B), los estados pueden definir la herencia para incluir activos que no requieren testamento, como los bienes en tenencia conjunta y los bienes bajo fideicomiso mientras el titular está vivo.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 datos sobre la vivienda (algunas familias tienen menos), como quién tiene el nombre en el título de propiedad, quién vive allí y desde cuándo, si hay alguna hipoteca, un valor aproximado y su estado.
6AgruparClásifíquelos en 6 categorías: propiedad y título de propiedad, personas que viven en la vivienda, edades y discapacidades de los familiares, valor y deudas, normas estatales, y hechos sobre los cuales no está seguro.
3DestilarReduzca las 6 categorías a 3 preguntas: si la vivienda se cuenta durante la vida, si podría aplicarse un gravamen y si su recuperación por parte de la herencia podría hacerse efectiva después de la muerte.
1CristalizarEscriba una oración que nombre el hecho sobre la vivienda que más afecta la forma en que Medicaid la trataría, y a quién le pediría que lo confirme.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

Abrir en la academia interactiva →

EN PT ZH JA KO RU DE FR MS