Право доверительного управления/Уровень IV · Заботливое управление/4.2 Старость и долгосрочный уход/Урок 5

Защита семейного дома

Как программа Medicaid США относится к семейному дому при жизни, когда на него могут быть наложены обременения или требования по взысканию из наследства (estate recovery), и какие передачи дома освобождаются от таких ограничений.

Это образование, а не юридическая консультация. Право доверительного управления различается от страны к стране и от штата к штату, а правильный выбор структуры зависит от вашей ситуации. Любые документы, которые вы подписываете, должны быть составлены или проверены квалифицированным юристом в вашем регионе.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

Обычно дом не учитывается в составе активов, пока там проживает заявитель, его супруг или иждивенец, либо если предполагается возвращение; однако лимиты на стоимость собственного жилья (equity) в 2026 году составляют от $752,000 до $1,130,000 в зависимости от штата, за исключением случаев, когда там проживает супруг или ребенок младше 21 года, слепой или имеющий инвалидность.
Передача дома супругу, ребенку младше 21 года или слепому/инвалидному ребенку, брату или сестре-совладельцу, проживающему там не менее одного года, или ребенку-опекуну, проживающему не менее двух лет, не влечет за собой штрафного периода ожидания (look-back); при этом получатель принимает налоговую базу (tax basis) дарителя, теряя возможность увеличения налоговой базы при смерти (step-up in basis).
Взыскание расходов со стороны государства (estate recovery) откладывается до момента смерти выжившего супруга и на весь период жизни ребенка младше 21 года или слепого/инвалидного ребенка. Если штат производит взыскание только из имущества, проходящего через процедуру утверждения завещания (probate), передача права собственности по завещанию (transfer-on-death deed) может позволить исключить дом из состава такого имущества; при этом штаты вправе расширять определение понятия «наследственная масса».
Ипотека Medicaid не может быть наложена на дом, пока там законно проживает супруг, ребенок младше 21 года или слепой/инвалидный ребенок, либо брат или сестра-совладелец, проживающие там в течение одного года; при этом каждый штат обязан также предлагать возможность освобождения от взыскания по мотивам чрезмерной трудности (undue-hardship waiver).
Продажа дома может подпадать под исключение согласно §121 Налогового кодекса США (IRC) на сумму $250,000 для одного лица или $500,000 при совместном владении, если дом находился во владении и был местом постоянного проживания в течение двух из последних пяти лет; однако в этом случае денежные средства от продажи становятся учитываемыми ресурсами (countable resources) для целей Medicaid.

МатериалыИнформация агентства Medicaid вашего штата о доме, лимитах на стоимость недвижимости (home equity) и взыскании из наследства (estate recovery)Документ на дом, указывающий, на чье имя он зарегистрированСписок тех, кто проживает в доме и с какого времени, например, супруг/супруга, дети или братья/сестры.

Любопытство

Что будет с моим домом, если мне понадобится уход и я соответствую критериям для получения помощи по программе Medicaid?
Может ли государство взыскать с моего дома стоимость ухода после моей смерти?
Могу ли я передать дом члену семьи без штрафов?

Исследование

В Соединенных Штатах лимиты ресурсов для программ Medicaid, предназначенных для долгосрочного ухода, устанавливаются каждым штатом; многие из них следуют правилам SSI, согласно которым лимит составляет 2 000 долларов на одного человека, а супруг, проживающий вместе, может иметь больший объем средств в соответствии с правилами, касающимися обеднения супруга. Дом обычно не учитывается, если в нем проживает заявитель или определенные родственники, либо если заявитель намерен туда вернуться, в зависимости от правил штата. Поэтому вопросы, связанные с домом, касаются скорее не лимитов ресурсов, а ограничений на собственность, залогов, передачи активов и вопросов, связанных с наследованием после смерти.
Существует лимит на стоимость жилья (home equity). Согласно разделу 42 U.S.C. §1396p(f), человек, у которого стоимость его доли в жилье превышает установленный лимит, не может получить помощь по программе Medicaid для проживания в доме престарелых или других учреждениях долгосрочного ухода, если там не проживает его супруг/супруга или ребенок в возрасте до 21 года, слепой или инвалид. Каждый штат устанавливает свой лимит в пределах федеральных минимального и максимального значения, которые увеличиваются с учетом инфляции: CMS указывает суммы 730 000 долларов и 1 097 000 долларов на 2025 год, а также 752 000 долларов и 1 130 000 долларов на 2026 год. Начиная с 1 января 2028 года Закон № 119-21 (принят в июле 2025 года) устанавливает максимальный лимит в размере 1 000 000 долларов для жилья, не расположенного на сельскохозяйственных угодьях.
Федеральный закон ограничивает наложение залогов в течение жизни человека. Согласно пункту 1396p(a), штат может наложить залог на дом человека, проживающего в доме престарелых или другом учреждении, только если после уведомления и слушаний он приходит к выводу, что от этого человека нельзя разумно ожидать возвращения домой. Наложение такого залога не допускается, если в доме законно проживает супруг/супруга, ребенок в возрасте до 21 года или слепой/инвалид, либо родственник, имеющий долю в собственности и проживавший там не менее года до поступления этого человека. Любой такой залог прекращается, если человек выписывается и возвращается домой.
После смерти применяется процедура взыскания из наследства (estate recovery). Закон об урегулировании бюджета 1993 года сделал это обязательным: согласно разделу §1396p(b) штат обязан стремиться взыскать с наследства человека в возрасте 55 лет и старше суммы, потраченные на услуги уходовых учреждений, услуги дома и в общинах, а также связанные с больницами и рецептурными лекарствами услуги; кроме того, штат может решить взыскать более крупную сумму. Взыскание может производиться только после смерти оставшегося в живых супруга, а не при наличии выжившего ребенка в возрасте до 21 года или слепого/инвалида. Штаты также обязаны предоставлять возможность освобождения от этих требований в случае чрезмерных трудностей.
То, что считается «наследством» (estate), имеет важное значение для трастов. Как минимум, штаты могут изымать активы, передаваемые в рамках процедуры утверждения завещания (probate). Согласно §1396p(b)(4)(B), штат также может решить применять свои положения к активам, передаваемым без проведения процедуры утверждения завещания, включая активы, передаваемые по правилу совместной собственности, в рамках пожизненного права пользования или через прижизненный траст (living trust); поэтому в таких штатах один только отчуждаемый прижизненный траст не спасает недвижимость от изъятия. Кроме того, некоторые передачи недвижимости при жизни освобождаются от штрафов за ретроспективный анализ (look-back) в соответствии с §1396p(c)(2)(A), например, при передаче супругу или ребенку-опекуну (учебный раздел 4.2.3).
Квалифицированные трасты на личное жилье (QPRT) представляют собой инструмент федерального налога на наследство, предусмотренный разделом IRC §2702, а не инструмент программы Medicaid; они рассматриваются в уроке 5.2.4. Что касается программы Medicaid, то судьба дома зависит от того, кто в нем проживает, от установленных штатом лимитов на стоимость жилья (equity limit), от его определения «наследства» (estate) и от способа оформления права собственности на дом. Семьи обычно обращаются за помощью к юристу, специализирующемуся на вопросах пожилых людей, или к консультанту по льготам; агентство штата по программе Medicaid может разъяснить правила взыскания из наследства (estate recovery) и возможности освобождения от них в случаях трудных обстоятельств. В этом уроке описываются соответствующие правила; он не содержит рекомендаций относительно дальнейших действий с конкретным домом.

Ключевые факты

Согласно разделу 42 U.S.C. §1396p(f), если стоимость жилья (home equity) превышает установленный штатом лимит, предоставление услуг Medicaid по долгосрочному уходу запрещается, за исключением случаев, когда там проживает супруг или ребенок в возрасте до 21 года, либо человек с слепотой или инвалидностью.
CMS устанавливает лимиты стоимости жилья (home equity) в размере от 730 000 до 1 097 000 долларов на 2025 год и от 752 000 до 1 130 000 долларов на 2026 год; начиная с 2028 года максимальный лимит для неземельных объектов жилья составляет 1 000 000 долларов.
Согласно пункту 1396p(a)(2), на дом нельзя наложить залог, пока в нем законно проживает супруг/супруга, ребенок в возрасте до 21 года или слепой/инвалид, либо соответствующий родственник, имеющий долю в собственности.
Закон о согласовании бюджета 1993 года сделал взыскание долгов обязательным в случаях предоставления долгосрочного ухода лицам в возрасте 55 лет и старше.
Взыскание из наследства (recovery) может произойти только после смерти выжившего супруга и не может осуществляться при наличии у выживших детей в возрасте до 21 года, слепых или инвалидов.
Согласно пункту §1396p(b)(4)(B) штаты могут определить, что в состав наследства (estate) входят активы, не подпадающие под процедуру утверждения завещания (probate), такие как имущество, находящееся в совместной собственности, и имущество, находящееся в рамках прижизненного траста.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьУкажите до 9 фактов о доме (у некоторых семей их меньше): кто указан в свидетельстве о праве собственности, кто там живёт и с какого времени, есть ли ипотека, приблизительная стоимость и штат.

6СгруппироватьРазделите их на 6 категорий: форма собственности и право собственности, живущие в доме люди, возраст и инвалидность родственников, стоимость и долги, правила штата и факты, в отношении которых вы не уверены.

3Выделить главноеСократите 6 категорий до 3 вопросов: учитывается ли дом во время жизни, может ли быть наложен залог (lien) и может ли программа Medicaid предъявить требования к имуществу после смерти (estate recovery).

1КристаллизоватьНапишите одно предложение, указав тот факт о доме, который сильнее всего влияет на то, как Medicaid будет относиться к нему, и у кого вы попросите это подтвердить.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS