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信託法/レベル IV · ケアする信託/4.2 高齢化と長期介護/レッスン 5

家族の家を守る

米国のメディケイドが、生存中の家族所有の住宅をどのように扱い、差し押さえや遺産回収が及ぶ場合はどうなるのか、また住宅の譲渡のうち免除されるものは何か。

これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。

最小コストの道

法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。

  1. 申請者、配偶者、または扶養家族がその住宅に住んでいるか、そこに戻る予定がある場合、通常はその住宅は考慮されません。しかし、配偶者や21歳未満の子供、視覚障害者や障害者がそこに住んでいない限り、2026年のエクイティ制限額は州によって752,000ドルから1,130,000ドルとなります。
  2. 住居を配偶者、21歳未満の子供、盲人または障害者、1年間居住している共同所有の兄弟姉妹、または2年間居住している介護を行う子供に移転する場合、メディケイドの遡及調査（ルックバック）によるペナルティは発生しません。ただし、受贈者は譲渡者の税務上の取得価格を引き継ぐため、死亡時の取得価格ステップアップ（基礎控除額の上乗せ）の恩恵を失います。
  3. 遺産からの回収（エステート・リカバリー）は、生存配偶者が亡くなるまで、あるいは21歳未満の子供、盲人または障害者が存命である間は保留されます。州が回収対象を相続手続きを経る遺産（プロベート・エステート）に限定している場合、死亡時移転証書（トランスファー・オン・デス・ディード）により住居を遺産から除外できる場合があります。ただし、各州は遺産の定義を拡大する可能性があります。
  4. 配偶者、21歳未満の子供、盲人または障害者、または1年間居住している共同所有の兄弟姉妹が合法的に居住している間、その住居に対してメディケイドの抵当権（リエン）を設定することはできません。また、すべての州は不当な苦痛（アンダュー・ハードシップ）を理由とした免除制度を提供することも義務付けられています。
  5. 過去5年間のうち2年間はその不動産を所有し、そこに住んでいた場合、売却によってIRC §121に基づき、単身者なら250,000ドル、夫婦共同所有者なら500,000ドルの控除が適用される可能性があります。ただし、現金化された収益はメディケイドの対象となる資産と見なされます。

用意するもの州のメディケイド機関が提供する、住宅や住宅ローン残高の限度額、および遺産回収に関する情報その家の所有権証明書、所有者の名前が記載されているもの配偶者、子供、兄弟姉妹など、その家に住んでいる人々とその居住開始時期の一覧

問い

  1. もし介護が必要でメディケイドの適用を受けられた場合、私の家はどうなるのでしょうか？
  2. 私が亡くなった後、州はその家から治療費を回収できるのでしょうか？
  3. 罰則なしで家族に家を譲ることはできますか？

探究

  1. アメリカでは、長期介護のためのメディケイドには各州で定められた資産制限があります。多くの州ではSSIの基準で、個人あたり2,000ドルとされており、自宅に住む配偶者は配偶者貧困規則によってより多くの資産を保持できます。申請者や特定の親族がその家に住んでいる間、または申請者が戻るつもりでいる間は、州の規則によって異なりますが、通常その家は資産として計上されません。したがって、家に関する質問は資産制限よりも、持分の上限、差し押さえ、移転、死後の回収についてのものが多くなります。
  2. 住宅の純資産には上限が設けられている。米国法第42編§1396p(f)により、住宅の純資産がこの限度を超える場合、配偶者や21歳未満、または視覚障害者・障害者である子供がそこに住んでいない限り、介護施設やその他の長期ケアのためのメディケイドを受けることはできない。各州は、インフレに応じて変動する連邦政府の最低値と最高値の間で限度額を定めている。CMSが示す2025年の数値は73万ドルから1,097,000ドル、2026年は75万2,000ドルから1,130,000ドルである。2028年1月1日からは、公法119-21（2025年7月制定）により、農地以外の住宅については最高限度額が1,000,000ドルと定められている。
  3. 連邦法では、生存中の間は差し押さえが制限されている。§1396p(a)によれば、州は介護施設やその他の施設に入所している人の住居に差し押さえを行うことができるのは、通知および聴聞会を経て、その人が合理的に自宅に戻ることが期待できないと判断した場合のみである。配偶者、21歳未満または視覚障害・障害を持つ子供、または入所前から少なくとも1年間そこに住んでいて所有権を有する兄弟姉妹が合法的にその住居に住んでいる間は、このような差し押さえは認められない。また、その人が退所して自宅に戻った場合、すべての差し押さえは終了する。
  4. 死亡後は、遺産からの回収が適用される。1993年のオムニバス予算調整法によりこれが義務付けられており、§1396p(b)に基づき、州は55歳以上の人の遺産から、介護施設でのサービス、在宅・地域ベースのサービス、および関連する病院や処方薬にかかった費用を回収しなければならず、さらに多額を回収することも選択できる。回収は、生存している配偶者が死亡した後にのみ行われ、21歳未満の子供や視覚障害者・障害者が生存している間は行えない。また、州は過度な困難を理由とする免除制度も提供しなければならない。
  5. 信託においては、「財産」と見なされるものが重要となります。最低限、州は遺言検認を経由して移転する資産から回収を行います。§1396p(b)(4)(B)によれば、州は遺言検認外で移転する資産、例えば共同所有権や終身所有権、またはライブ信託を通じて移転する資産も対象とすることができるため、そうした州では撤回可能なライブ信託だけでは家屋を回収から守ることはできません。また別途、§1396p(c)(2)(A)に基づき、配偶者や介護をする子供への移転など、生前に行われる家屋の一部の譲渡は遡及的罰則の対象外となります（レッスン4.2.3）。
  6. 資格のある個人居住信託（QPRT）は、IRC §2702に基づく連邦税法上の制度であり、メディケイドの制度ではありません。レッスン5.2.4でこれについて説明しています。メディケイドの場合、住宅がどうなるかは、そこに誰が住んでいるか、州の持分制限、『遺産』の定義、そして住宅の所有権形態によって決まります。家族は通常、高齢者法の専門弁護士や福祉相談員を頼り、州のメディケイド機関では遺産回収規則や特別免除制度について説明してくれます。このレッスンでは規則について説明しているだけで、具体的な住宅に対してどうすべきかを提案するものではありません。

重要な事実

  • 42 U.S.C. §1396p(f)によれば、州が定める限度を超える住宅ローン残高の場合、配偶者や21歳未満の子供、または視覚障害者や障害者が同住所に住んでいない限り、メディケイドによる長期介護は認められない。
  • CMSによると、2025年の住宅ローン担保評価額の上限は73万ドルから1,097万ドル、2026年は75万2,000ドルから1,130万ドルである。2028年以降は、非農業用住宅における上限額は1,000万ドルと定められている。
  • 第1396p条(a)(2)項により、配偶者、21歳未満の子供または視覚障害者・障害者、あるいは合法的に所有権を有する適格な兄弟姉妹がその住宅に居住している間は、差し押さえは行うことができない。
  • 1993年のオムニバス予算調整法により、55歳以上の人々が受ける長期介護費用の回収が義務付けられた。
  • 相続は、生存している配偶者が亡くなるまで待たなければならず、21歳未満の子供や視覚障害者、障害者が生存している間には行うことができない。
  • §1396p(b)(4)(B)に基づき、各州は共同所有財産やライブトラスト財産といった遺言検認不要の資産を相続財産に含めるよう定めることができる。

演習 九・六・三・一

9集める不動産に関する最大9つの事実を挙げてください（家族数によっては少なくなる場合もあります）。例えば、権利証に名前が記載されている人、そこに住んでいる人とその居住開始時期、抵当権の有無、おおよその価値、そして州の名称などです。
6まとめるそれらを「所有権と権利関係」「住んでいる人々」「親族の年齢と障害」「価値と負債」「州の規則」「不明な事実」の6つのカテゴリーに分類してください。
3絞り込む6つのカテゴリーを「生前にその住宅が考慮されるか」「留置権が適用される可能性があるか」「死後に遺産回収がそれに及ぶか」という3つの質問にまとめる。
1結晶化するメディケイドによる扱いに最も影響を与える住宅の要素と、それを確認するために相談すべき人物を1文で述べなさい。

事実確認

日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。

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