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信托法/等级 IV · 关怀型信托/4.2 养老与长期护理/课程 5

保护家庭住所

美国 Medicaid（医疗补助计划）在当事人生前如何对待家庭住宅、留置权或遗产追偿何时可能触及该住宅，以及哪些住宅转让可获豁免。

本内容为教育性质，不构成法律建议。信托法因国家和州而异，合适的结构取决于您的具体情况。您签署的任何文件都应由您所在地的合格律师起草或审核。

精简路径

法律允许的最省钱、税负最低、最简单、最私密的做法，按优先顺序排列。每一步都注明所依据的规则，以及保持合法所需满足的条件。

  1. 只要申请人、配偶或受抚养人居住在该房屋内，或有意返回居住，该房屋通常不计入资产；但除非有配偶或未满21岁、失明或残疾的子女居住其中，否则各州的2026年净值限额介于752,000美元至1,130,000美元之间。
  2. 将房屋转让给配偶、未满21岁或失明或残疾的子女、共同拥有产权且已居住满一年的兄弟姐妹，或共同拥有产权且已居住满两年的照护者子女，均不触发追溯期处罚；受让人将承继转让人的税务基础（tax basis），从而丧失死亡时的税基上调（step-up in basis）。
  3. 遗产追偿须待幸存配偶去世后方可启动，且在未满21岁、失明或残疾的子女存活期间暂停。若某州仅从遗嘱认证（probate）遗产中追偿，则“身后转让契据”（transfer-on-death deed）可能使该房屋免于被纳入；各州可能会扩大对“遗产”的定义范围。
  4. 在配偶、未满21岁或失明或残疾的子女，或共同拥有产权且已合法居住满一年的兄弟姐妹居住期间，不得在该房屋上设立医疗补助（Medicaid）留置权；此外，各州还必须提供“过度困难豁免”（undue-hardship waiver）。
  5. 若满足持有并实际居住于该房屋至少五年中两年的条件，出售所得可能符合《国内税收法典》（IRC）第121条规定的免税额度：单身人士为250,000美元，联合申报者为500,000美元；但需注意，由此获得的现金将作为可计入资源纳入医疗补助的资产核算。

材料您所在州 Medicaid 机构关于住宅、房屋净值限额及遗产追偿的信息房屋的产权契据，显示房屋登记在谁的名下列明居住在该住宅中的人及其入住时间的清单，例如配偶、子女或兄弟姐妹

好奇

  1. 如果我需要护理照护并符合 Medicaid 资格，我的房子会怎样？
  2. 我去世后，州政府能否从这所房子追回护理费用？
  3. 我可以把房子转给家人而不受处罚吗？

探索

  1. 在美国，用于长期护理的 Medicaid 设有由各州规定的资源限额；许多州沿用 SSI 的个人 2,000 美元标准，而仍住在家中的配偶可根据配偶贫困化保护规则保留更多资产。根据各州规定，只要申请人或某些亲属仍居住在该住宅中，或申请人打算返回该住宅，该住宅通常不计入资产。因此，关于住宅的问题与其说涉及资源审查，不如说更多涉及房屋净值上限、留置权、转让以及去世后的遗产追偿。
  2. 房屋净值设有上限。根据《美国法典》第42编第1396p(f)条，房屋净值超过限额的人无法获得用于养老院或其他长期护理的 Medicaid，除非其配偶或未满21岁、失明或残疾的子女居住在该住宅中。各州在随通货膨胀上调的联邦最低限额与最高限额之间选定本州限额：CMS 公布的2025年最低和最高限额分别为730,000美元和1,097,000美元，2026年分别为752,000美元和1,130,000美元。自2028年1月1日起，Public Law 119-21（2025年7月）将非农业用地上住宅的最高限额封顶为1,000,000美元。
  3. 联邦法律对生前设置留置权加以限制。根据第1396p(a)条，对于入住养老院或其他机构的人，州政府只有在发出通知并举行听证后，认定其无法被合理预期返回家中，才可对其住宅设置留置权。如果配偶、未满21岁或失明或残疾的子女，或在当事人入院前已在该住宅居住至少一年且拥有该住宅权益份额的兄弟姐妹合法居住在该住宅中，则不得设置此类留置权。如果当事人出院并返回家中，任何此类留置权即告终止。
  4. 当事人去世后，适用遗产追偿。1993年的 Omnibus Budget Reconciliation Act（《综合预算协调法案》）使其成为强制性要求：根据第1396p(b)条，各州必须设法从55岁或以上人士的遗产中追回其为护理机构服务、居家及社区服务以及相关医院和处方药服务支付的费用，并可选择追回更多费用。追偿只能在尚存配偶去世后进行，且只要有未满21岁或失明或残疾的在世子女，就不得进行。各州还必须提供过度困难豁免。
  5. 对信托而言，何谓“遗产”至关重要。各州至少会从经过遗嘱认证程序转移的资产中追偿。根据第1396p(b)(4)(B)条，州还可以选择将追偿范围扩大到不经遗嘱认证程序转移的资产，包括通过共同共有（joint tenancy）、终身权益（life estate）或生前信托转移的资产；因此在这些州，可撤销生前信托本身并不能使住宅免于追偿。另外，根据第1396p(c)(2)(A)条，某些生前对住宅的转让可免于回溯期处罚，例如转让给配偶或担任照护者的子女（见第4.2.3课）。
  6. 合格个人住宅信托（QPRT）是依据 IRC §2702（《国内收入法典》第2702条）的联邦遗产税工具，而非 Medicaid 工具；第5.2.4课将对其进行介绍。就 Medicaid 而言，住宅如何处理取决于谁居住在其中、所在州的房屋净值限额、该州对“遗产”的定义以及住宅的产权登记方式。家庭通常会请老年法律师或福利顾问参与，州 Medicaid 机构也可以解释其遗产追偿规则和困难豁免。本课仅介绍相关规则，并不就任何具体住宅应如何处理提出建议。

关键事实

  • 根据《美国法典》第42编第1396p(f)条，房屋净值超过各州选定限额的人不能获得 Medicaid 长期护理，除非其配偶或未满21岁或失明或残疾的子女居住在该住宅中。
  • CMS 公布的房屋净值限额为：2025年730,000至1,097,000美元，2026年752,000至1,130,000美元；自2028年起，非农业住宅的最高限额封顶为1,000,000美元。
  • 根据第1396p(a)(2)条，只要配偶、未满21岁或失明或残疾的子女，或拥有该住宅权益份额且符合条件的兄弟姐妹合法居住在该住宅中，便不得对该住宅设置留置权。
  • 1993年的 Omnibus Budget Reconciliation Act（《综合预算协调法案》）规定，对于为55岁或以上人士支付的长期护理费用，遗产追偿为强制性要求。
  • 遗产追偿必须等到尚存配偶去世后才能进行，且只要有未满21岁或失明或残疾的在世子女，就不得进行。
  • 根据第1396p(b)(4)(B)条，各州可将遗产定义为包括共同共有财产和生前信托财产等非遗嘱认证资产。

练习 九、六、三、一

9收集列出关于该住宅的最多9项事实（有些家庭会少一些），例如房契上登记的是谁的名字、谁住在那里以及自何时起居住、是否有抵押贷款、大致价值以及您所在的州。
6归类将它们分为6类：所有权与产权、居住在房屋中的人、亲属的年龄与残疾状况、房屋价值与债务、州级法规，以及您不确定的信息。
3提炼将这6个类别归纳为3个问题：该住宅在生前是否计入资产、是否可能被设置留置权，以及去世后遗产追偿是否可能触及该住宅。
1凝结用1句话写出最能影响 Medicaid 如何对待该住宅的那项事实，并说明您会向谁求证。

事实核查

日期、数字及数据均依据下方列出的已发表资料进行核实。

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