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Droit des trusts/Niveau IV · Trusts de protection sociale/4.2 La vieillesse et les soins de longue durée/Leçon 5

Protéger la maison familiale

Comment Medicaid, aux États-Unis, traite la maison familiale du vivant de la personne, quand un privilège (lien) ou le recouvrement sur la succession peut l’atteindre, et quels transferts de la maison sont exemptés.

Ceci est une ressource éducative et non un conseil juridique. Le droit des trusts varie d'un pays à l'autre et d'un État à l'autre, et la structure appropriée dépend de votre situation personnelle. Tout document que vous signez doit être rédigé ou examiné par un avocat qualifié dans votre juridiction.

La voie la plus légère

La voie la moins chère, la moins imposée, la plus simple et la plus discrète que permet la loi, de la meilleure à la moins bonne. Chaque étape indique la règle sur laquelle elle repose et la condition qui la maintient dans la légalité.

  1. La résidence principale ne compte généralement pas comme actif tant que le demandeur, son conjoint ou un personne à charge y réside ou a l'intention d'y retourner, mais les plafonds de 2026 pour la valeur nette (equity) varient de 752 000 $ à 1 130 000 $ selon l'État, sauf si un conjoint ou un enfant de moins de 21 ans, aveugle ou handicapé y réside.
  2. Le transfert du bien à un conjoint, à un enfant de moins de 21 ans ou aveugle ou handicapé, à un frère ou une sœur co-propriétaire résidant dans le bien depuis un an, ou à un enfant soignant (caregiver) résidant depuis deux ans n'entraîne aucune pénalité de période de réexamen (look-back); le bénéficiaire reprend la base fiscale du donateur et perd ainsi l'avantage de la revalorisation à la mort (death step-up).
  3. Le recouvrement par l'héritage (estate recovery) est différé jusqu'au décès d'un conjoint survivant et tant qu'un enfant de moins de 21 ans, aveugle ou handicapé survit. Si un État ne procède au recouvrement que sur les successions soumises à homologation du testament (probate), une donation par acte de propriété avec clause de transmission au décès (transfer-on-death deed) peut permettre d'exclure le bien; les États peuvent toutefois élargir la définition de l'héritage.
  4. Aucun privilège Medicaid ne peut être inscrit sur le bien tant qu'un conjoint, un enfant de moins de 21 ans ou aveugle ou handicapé, ou un frère ou une sœur co-propriétaire résidant légalement dans le bien depuis un an y habite; chaque État doit également offrir la possibilité d'une dispense pour cause de difficulté excessive (undue hardship).
  5. La vente peut donner droit à l'exonération prévue au §121 du Code des impôts (IRC) de 250 000 $ pour une personne seule ou de 500 000 $ en régime commun, si le bien a été détenu et occupé pendant deux ans sur les cinq dernières années; toutefois, l'argent provenant de la vente devient un actif imputable aux fins du Medicaid.

MatérielLes informations de l’agence Medicaid de votre État sur la maison, les plafonds de valeur nette du logement et le recouvrement sur la successionLe titre de propriété de la maison, indiquant à qui il appartientUne liste des personnes qui vivent dans le logement et depuis quand, comme un conjoint, des enfants ou des frères et sœurs

Curiosité

  1. Que devient ma maison si j’ai besoin de soins infirmiers et que je remplis les conditions pour Medicaid ?
  2. L’État peut-il récupérer le coût des soins sur la maison après mon décès ?
  3. Puis-je donner la maison à un membre de ma famille sans pénalité ?

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  1. Aux États-Unis, Medicaid pour les soins de longue durée applique un plafond de ressources fixé par chaque État ; beaucoup reprennent celui du SSI, soit 2 000 dollars pour une personne seule, et un conjoint vivant à domicile peut conserver davantage en vertu des règles sur l’appauvrissement du conjoint. La maison n’est généralement pas prise en compte tant que le demandeur ou certains proches y vivent, ou tant que le demandeur a l’intention d’y retourner, selon les règles de l’État. Les questions relatives à la maison portent donc moins sur le critère des ressources que sur les plafonds de valeur nette, les privilèges, les transferts et le recouvrement après le décès.
  2. Il existe un plafond de valeur nette du logement. Selon le 42 U.S.C. §1396p(f), une personne dont la valeur nette du logement dépasse un plafond ne peut pas obtenir Medicaid pour des soins en maison de retraite ou d’autres soins de longue durée, sauf si un conjoint, ou un enfant de moins de 21 ans, aveugle ou handicapé, y vit. Chaque État choisit un plafond compris entre un minimum et un maximum fédéraux qui augmentent avec l’inflation : les CMS indiquent 730 000 $ et 1 097 000 $ pour 2025, et 752 000 $ et 1 130 000 $ pour 2026. À partir du 1er janvier 2028, la Public Law 119-21 (juillet 2025) plafonne le maximum à 1 000 000 $ pour les logements non situés sur des terres agricoles.
  3. La loi fédérale limite les privilèges du vivant de la personne. Selon le §1396p(a), un État ne peut inscrire un privilège (lien) sur la maison d’une personne en maison de retraite ou dans un autre établissement que si, après notification et audience, il décide que l’on ne peut raisonnablement s’attendre à ce que la personne rentre chez elle. Aucun privilège de ce type n’est autorisé tant qu’un conjoint, un enfant de moins de 21 ans, aveugle ou handicapé, ou un frère ou une sœur détenant une part de propriété du logement et y ayant vécu au moins un an avant l’admission y habite légalement. Un tel privilège prend fin si la personne sort de l’établissement et rentre chez elle.
  4. Après le décès, le recouvrement sur la succession s’applique. L’Omnibus Budget Reconciliation Act of 1993 l’a rendu obligatoire : en vertu du §1396p(b), un État doit chercher à recouvrer sur la succession d’une personne âgée de 55 ans ou plus ce qu’il a payé pour les services en établissement de soins infirmiers, les services à domicile et de proximité, et les services hospitaliers et médicaments sur ordonnance connexes, et il peut choisir de recouvrer davantage. Le recouvrement ne peut avoir lieu qu’après le décès du conjoint survivant, et pas tant qu’il existe un enfant survivant de moins de 21 ans, aveugle ou handicapé. Les États doivent également prévoir une dérogation pour difficultés excessives.
  5. Ce qui constitue la « succession » compte pour les trusts. Au minimum, les États recouvrent sur les actifs soumis à l’homologation du testament (probate). Selon le §1396p(b)(4)(B), un État peut aussi choisir d’atteindre les actifs transmis hors probate, notamment par joint tenancy (propriété conjointe avec droit de survie), par life estate (droit viager) ou par un trust entre vifs (living trust) ; dans ces États, un trust entre vifs révocable ne suffit donc pas, à lui seul, à soustraire la maison au recouvrement. Par ailleurs, certains transferts de la maison du vivant de la personne sont exemptés de la pénalité liée à l’examen rétrospectif en vertu du §1396p(c)(2)(A), par exemple au profit d’un conjoint ou d’un enfant aidant (leçon 4.2.3).
  6. Les qualified personal residence trusts (QPRT) sont un outil fédéral en matière d’impôt sur les successions prévu à l’IRC §2702, et non un outil Medicaid ; la leçon 5.2.4 en traite. Pour Medicaid, le sort d’une maison dépend de qui y vit, du plafond de valeur nette fixé par l’État, de sa définition de la « succession » et du mode de détention de la maison. Les familles font généralement appel à un avocat spécialisé en droit des personnes âgées ou à un conseiller en prestations sociales, et l’agence Medicaid de l’État peut expliquer ses règles de recouvrement sur la succession et ses dérogations pour difficultés. Cette leçon décrit les règles ; elle ne suggère pas quoi faire d’une maison en particulier.

Faits clés

  • Selon le 42 U.S.C. §1396p(f), une valeur nette du logement supérieure au plafond choisi par l’État exclut l’accès aux soins de longue durée de Medicaid, sauf si un conjoint ou un enfant de moins de 21 ans, aveugle ou handicapé, y vit.
  • Les CMS indiquent des plafonds de valeur nette du logement de 730 000 à 1 097 000 dollars pour 2025 et de 752 000 à 1 130 000 dollars pour 2026 ; à partir de 2028, le maximum est plafonné à 1 000 000 dollars pour les logements non agricoles.
  • Selon le §1396p(a)(2), aucun privilège ne peut être inscrit sur la maison tant qu’un conjoint, un enfant de moins de 21 ans, aveugle ou handicapé, ou un frère ou une sœur remplissant les conditions et détenant une part de propriété du logement y habite légalement.
  • L’Omnibus Budget Reconciliation Act of 1993 a rendu obligatoire le recouvrement sur la succession des soins de longue durée payés pour les personnes âgées de 55 ans ou plus.
  • Le recouvrement doit attendre le décès du conjoint survivant et ne peut avoir lieu tant qu’il existe un enfant survivant de moins de 21 ans, aveugle ou handicapé.
  • Selon le §1396p(b)(4)(B), les États peuvent définir la succession de manière à y inclure des actifs transmis hors probate, comme les biens détenus en joint tenancy ou dans un trust entre vifs (living trust).

Exercice neuf, six, trois, un

9RassemblerÉnumérez jusqu’à 9 éléments concernant la maison (certaines familles en ont moins), comme le nom inscrit sur l’acte de propriété, qui y vit et depuis quand, un éventuel prêt hypothécaire, une valeur approximative et votre État.
6RegrouperClassez-les en 6 catégories : propriété et titre de propriété, personnes vivant dans la maison, âges et handicaps des proches, valeur et dettes, règles de l’État, et faits dont vous n’êtes pas sûr.
3DistillerRéduisez les 6 catégories à 3 questions : la maison est-elle prise en compte du vivant de la personne, un privilège pourrait-il s’appliquer, et le recouvrement sur la succession pourrait-il l’atteindre après le décès.
1CristalliserÉcrivez 1 phrase indiquant l’élément concernant la maison qui influe le plus sur la façon dont Medicaid la traiterait, et à qui vous demanderiez de le confirmer.

Vérification des faits

Les dates, les chiffres et les affirmations ont été vérifiés à l’aide des sources publiées listées ci-dessous.

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