MSTR Cat

Криптоправо/Уровень IX · Смерть, развод и споры/9.2 Семейные и денежные споры/Урок 3

Банкротство и криптовалюты

Что происходит с криптовалютой человека при подаче заявления на банкротство в США: имущество, списки активов, исключения и штрафы за неучет монет в списке.

Это образовательный материал, а не юридическая, налоговая или инвестиционная консультация. Законодательство о криптоактивах различается от страны к стране и от штата к штату и часто меняется. Прежде чем действовать, уточните действующие правила по месту жительства у квалифицированного юриста или налогового консультанта.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

  1. Сначала проверьте исключения: федеральная «диктатная» оговорка в 11 U.S.C. §522(d)(5) защищает $1,675 любого имущества плюс до $15,800 неиспользованного исключения для жилья (homestead exemption), цифры действуют с 1 апреля 2025 г.; многие штаты требуют использовать собственные списки исключений.
  2. Глава 7 стоит $338 судебных сборов ($245 за подачу, $78 административный сбор, $15 надбавка доверителю), оплачиваемых в рассрочку; 28 U.S.C. §1930(f) освобождает от сбора за подачу при доходе ниже 150% черты бедности, если рассрочка недоступна.
  3. Пройдите кредитное консультирование у утверждённого некоммерческого агентства в течение 180 дней до подачи, как требует 11 U.S.C. §109(h); онлайн- или телефонные брифинги засчитываются, и без него физическое лицо не имеет права на подачу.
  4. Должники с доходом ниже медианы не сталкиваются с проверкой по тесту средств (means-test) в соответствии с 11 U.S.C. §707(b)(7); все обязаны указать каждую монету в Schedule A/B под угрозой ответственности за дачу ложных показаний.
  5. Никогда не скрывайте и не перемещайте монеты перед подачей: §727(a)(2) отказывает в списании долгов за переводы в течение одного года, совершённые для затруднения работы кредиторов, а 18 U.S.C. §152 предусматривает до 5 лет лишения свободы.

Материалы11 U.S.C. §541 (имущество должника), §522 (исключения) и §727 (освобождение от обязательств)Официальная форма 106A/B (Приложения A/B: Имущество) и официальная форма 106Dec (заявление, подписанное вместе с приложениями)Данные кошелька и биржи, показывающие наличные активы и их стоимость на дату подачи заявления

Любопытство

  1. Если я подам заявление на банкротство, получит ли управляющий мои криптовалюты?
  2. Может ли что-либо из этого быть защищено как имущество, освобожденное от налогов?
  3. Что происходит, если монеты не включаются в список активов при банкротстве?

Исследование

  1. В этом уроке рассматривается ситуация, когда человек подает заявление на банкротство, имея у себя криптовалюту; в случае краха платформы обратитесь к урокам 4.1.1–4.1.4, а по вопросам взыскания активов (clawbacks) — к уроку 4.3.6. При начале процедуры банкротства в США создается имущество должника, которое согласно разделу 11 U.S.C. §541(a)(1) включает все юридические или фактические права должника на имущество на момент начала процедуры. Для криптовалюты исключений нет: монеты в кошельках с самостоятельным хранением, остатки на биржах, застейканные или выданные в займы токены и NFT входят в состав имущества должника в объеме его прав на них. Если активы хранятся у платформы, то её условия определяют размер этих прав.
  2. Каждый актив должен быть указан в официальных формах 106A/B, приложениях A/B. В текущей версии формы от 15.12 нет специальной графы для криптовалют; поэтому активы необходимо указать в наиболее подходящем разделе, например, в строке 35 «Любые финансовые активы, которые вы ранее не указали», с указанием их текущей стоимости. Приложения подписываются с использованием официальной формы 106Dec, в которой должник под присягой заявляет, что предоставленная информация является верной и точной. Волатильность создает практические трудности: значения указываются на момент подачи документов, а к моменту обращения управляющего к должнику цена может существенно измениться.
  3. Некоторое имущество может быть защищено с помощью особых исключений. Согласно разделу 11 U.S.C. §522(b), физический должник может воспользоваться либо федеральными исключениями, указанными в разделе §522(d), либо исключениями, предусмотренными законодательством штатов и муниципалитетов; при этом многие штаты не принимают участия в федеральном списке таких исключений. Криптовалюта редко подпадает под какую-либо конкретную категорию, поэтому в рамках федеральной системы ее статус обычно определяется с помощью положений пункта §522(d)(5): общая стоимость имущества должника не превышает 1,675 долларов, плюс до 15,800 долларов за любую невостребованную часть льготы, предусмотренной в пункте §522(d)(1). Эти суммы корректируются каждые три года; последняя корректировка была проведена 1 апреля 2025 года. Льготы, предусмотренные законодательством штатов, сильно различаются друг от друга.
  4. Выбранная глава имеет важное значение. В главе 7 управляющий изымает имущество, не подпадающее под исключения, продает его и выплачивает кредиторам; поэтому криптовалюта, не защищенная исключениями, обычно передается или ликвидируется. В главе 13 должник сохраняет имущество, но выплачивает кредиторам согласно установленному плану; пункт §1325(a)(4) требует, чтобы беззалоговые кредиторы получили не менее той суммы (рассчитанной по стоимости на дату вступления плана в силу), которую они бы получили при ликвидации по главе 7 в ту же дату. Следовательно, наличие ценных активов в виде криптовалюты увеличивает минимальную сумму, которую необходимо выплатить согласно плану по главе 13. В любом случае цена, используемая для расчётов, и дата её определения могут быть оспорены, особенно после резкого движения на рынке.
  5. Исключение криптовалют из списков активов (schedules) влечет серьезные последствия. Согласно §727(a)(2), суд отказывает в освобождении от обязательств, если должник с целью затруднить, отсрочить или обмануть кредитора передал или скрыл имущество в течение года до подачи заявления или скрыл имущество после этого. Раздел §727(a)(4)(A) предусматривает отказ в освобождении за умышленную и мошенническую дачу ложной присяги, а раздел §727(a)(5) — при невозможности удовлетворительно объяснить потерю активов; именно к этому пункту приводят необоснованные утверждения о том, что монеты «потеряны». С точки зрения уголовного права, 18 U.S.C. §152 предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок до 5 лет за умышленное и мошенническое сокрытие имущества должника и за ложные заявления.
  6. Недавнее судебное преследование демонстрирует этот риск. 8 сентября 2026 года Министерство юстиции США объявило, что федеральное жюри в Александрии (штат Вирджиния) признало Джихуна Парка виновным по трём обвинениям в мошенничестве с использованием электронных средств связи и двум обвинениям в мошенничестве при банкротстве. По словам прокуроров, он перевёл активы своей жене и скрыл миллионы долларов в криптовалюте перед подачей заявления на банкротство, при этом указав в декларации только 0,34 доллара в виде финансовых активов и отсутствие криптовалюты. Вынесение приговора было назначено на 10 декабря 2026 года. Практический совет перед подачей заявления: экспортируйте полную историю всех кошельков и счетов на биржах, зафиксируйте объёмы и стоимость активов на дату подачи заявления и передайте всё это адвокату по вопросам банкротства.

Ключевые факты

  • Согласно разделу 11 U.S.C. §541(a)(1), имущество должника в процессе банкротства включает все его законные или фактические права на имущество на момент начала рассмотрения дела.
  • Федеральное исключение для «вайлдкардов» согласно разделу 11 U.S.C. §522(d)(5) распространяется на любое имущество стоимостью до 1 675 долларов плюс до 15 800 долларов в рамках льготы для жилого дома, не использованной ранее.
  • В главе 13 раздела 11 U.S.C. §1325(a)(4) предусматривается, что кредиторы без обеспечения должны получить по меньшей мере то же, что они бы получили в процессе ликвидации согласно главе 7.
  • Согласно разделу 11 U.S.C. §727(a)(2), освобождение от ответственности отклоняется в случае передачи или сокрытия имущества с целью затруднить, задержать или обмануть кредиторов в течение года до подачи иска.
  • Статья 152 Кодекса США, раздел 18 предусматривает наказание в виде тюремного заключения сроком до 5 лет за умышленное и мошенническое сокрытие имущества от управляющего в деле банкротства или кредиторов.
  • Министерство юстиции США объявило 8 сентября 2026 года, что Джихун Парк был осужден за мошенничество в связи с банкротством после того, как заявил о наличии финансовых активов в размере 0,34 доллара и никаких криптовалют.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьПеречислите до 9 видов криптовалютных активов или прав, которыми может обладать человек: балансы кошельков, счета на биржах, застейканные или выданные в займы монеты, NFT, ожидаемые аирдропы или претензии к несостоятельным платформам.
6СгруппироватьРазделите их на 6 групп: самостоятельное хранение, биржевые счета (custodial), застейканные или выданные в займы, претензии в рамках другого банкротства, коллекционные предметы и NFT, а также права, которые ещё не получены.
3Выделить главноеСократите число 6 до 3, оставив те группы, которые с наибольшей вероятностью могут быть упущены из виду или неправильно оценены в графике банкротства.
1КристаллизоватьНапишите одно предложение, описывающее, как вы бы доказали стоимость каждой из этих трех групп на дату подачи заявления.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS