Derecho de fideicomisos/Nivel IX · Fideicomisos en cadena/9.3 El círculo completo/Lección 5

Crear un plan que sobreviva a ti

Uniendo el curso: un inventario, los documentos clave, las designaciones de beneficiarios, las instrucciones para los activos digitales, las personas a quienes se nombra y la costumbre de realizar revisiones, en cualquier escala que sea adecuada.

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

Comience con herramientas gratuitas: designaciones de beneficiarios, un testamento y una poder notarial duradera, además de una carta de instrucciones para activos digitales que no contenga frases semilla. Ojo: las designaciones prevalecen sobre el testamento, por lo que revíselas tras casarse, divorciarse o tras nacimientos y fallecimientos.
Utilice un formulario de testamento estatutario donde se ofrezca, como el de California (Probate Code §6240), y recurra a la asistencia legal si los ingresos del hogar son iguales o inferiores al 125 % de las directrices federales de pobreza. Ojo: familias recombinadas, discapacidad, una empresa o inmuebles en varios estados suelen justificar el asesoramiento de pago.
En Inglaterra y Gales, registre cada poder notarial duradero ante la Oficina del Protector Público por £92, con una reducción si los ingresos son inferiores a £12.000. Ojo: el registro tarda de 8 a 10 semanas sin errores, y el poder no puede utilizarse hasta que esté registrado.
La mayoría de las herencias en EE. UU. no deben pagar impuesto federal sobre la herencia debido a la exención de $15.000.000 para 2026, por lo que un plan puede centrarse en evitar el inventario judicial y la pérdida de claves. Ojo: los montos fiscales cambian según la ley y el año, así que verifique el año vigente antes de basarse en cualquiera.

MaterialesUna lista de lo que posee y cómo se detenta cada elemento, incluidas las designaciones de beneficiarios que haya realizadoLección 3.1.4, sobre incapacidad, y las lecciones 9.1.3 y 9.1.5, sobre cartas de instrucción y acceso fiduciario a activos digitalesLección 2.2.7, sobre ayuda gratuita y de bajo costo, y lección 2.2.6, sobre preguntas que hacer antes de contratar a alguien

Curiosidad

¿Cuáles de sus activos pasarían según su testamento y cuáles lo harían por otro medio?
¿Quién tomaría decisiones por ti si no pudieras hacerlo, y podrían encontrar lo que necesitan?
¿Cuándo un plan sencillo es suficiente y cuándo es más probable que la ayuda profesional valga su costo?

Explorar

Esta lección resume el curso. Describe las partes habituales de un plan patrimonial y cómo se relacionan entre sí; no indica qué estructura debería utilizar cada persona, ya que muchas familias solo necesitan herramientas sencillas. Un plan suele comenzar con un inventario: lo que uno posee, como una vivienda, cuentas bancarias y de jubilación, seguros, un negocio, artículos personales y activos digitales, y cómo se encuentran estos bienes, ya sea a nombre de una sola persona, en conjunto, mediante un fideicomiso o con un beneficiario designado. La forma en que se poseen los activos suele determinar cómo se transmitirán, por lo que el inventario muestra qué activos están regulados por un testamento y cuáles no.
Cada documento fundamental tiene una función específica. Un testamento indica quién recibirá los activos sujetos a proceso sucesorio (probate) y nombra a un albacea (lección 2.1.2). Un fideicomiso en vida revocable solo rige los activos que realmente se transfieren a él (lección 3.1.2). En Estados Unidos, un poder notarial duradero para asuntos financieros cubre los activos fuera del fideicomiso si usted pierde capacidad, y un documento separado de atención médica, como un testamento vital o un poder notarial duradero para la atención médica, cubre las decisiones médicas; los nombres y formularios varían según el estado (lección 3.1.4). En Inglaterra y Gales, los poderes notariales permanentes, creados bajo la Ley de Capacidad Mental de 2005, cubren bienes y asuntos financieros o salud y bienestar, y deben registrarse antes de su uso.
Las designaciones de beneficiarios pueden anular un testamento. En los EE. UU., las inscripciones de pago al fallecimiento (payable-on-death) y transferencia al fallecimiento (transfer-on-death), así como los seguros de vida y las cuentas de jubilación, generalmente pasan al beneficiario designado fuera del proceso sucesorio judicial (probate) (lección 2.1.4); por lo tanto, un testamento que establezca algo diferente podría no tener control sobre ellos. Las designaciones también pueden quedar obsoletas. Según la Sección 2-804 del Código Uniforme de Sucesiones, seguida en muchos estados, el divorcio revoca los legados revocables hechos a un ex cónyuge, pero la ley federal anula esto para los planes de empleadores regulados por ERISA (lección 3.1.6). Otros países tienen sus propias normas, por lo que es necesario verificar las designaciones según la legislación del lugar donde se encuentra la cuenta.
Los activos digitales requieren una planificación tanto legal como práctica. En Estados Unidos, la RUFADAA, promulgada en la mayoría de los estados, da prioridad a las herramientas en línea del custodio sobre un testamento o fideicomiso, y ambos por encima de los términos de servicio con los que el usuario no estuvo de acuerdo por separado; el contenido de las comunicaciones solo se revela con el consentimiento del usuario o por orden judicial (lección 9.1.5). En el caso de monedas en autocustodia, la ley puede otorgar autoridad fiduciaria, pero no puede proporcionar una clave perdida. Una carta de instrucciones puede enumerar qué existe, cómo se protege, quién posee cada clave o dispositivo y a quién contactar, sin registrar ninguna clave privada ni frase semilla, las cuales no deben incluirse en un testamento (lecciones 9.1.2 y 9.1.3).
Elegir a las personas es tan importante como elegir los documentos. Los albaceas, fiduciarios, agentes y sucesores necesitan honestidad, organización y tiempo; además, resulta útil consultarles primero, ya que una persona designada como fiduciario puede rechazar el cargo (Uniform Trust Code §701; lección 2.3.1). Los miembros de la familia suelen desempeñar este papel sin remuneración o con una muy baja, pero pueden necesitar ayuda; los fiduciarios profesionales y corporativos ofrecen continuidad, pero cobran honorarios que varían ampliamente según el proveedor, la ubicación y el tamaño del fideicomiso. Si las personas indicadas en los documentos legales difieren de aquellas que pueden firmar por los activos digitales, quienes tienen derecho a hacerlo podrían no ser quienes realmente controlan dichos activos (lección 9.1.3).
Un plan necesita ser revisado. Los factores que suelen provocar cambios son el matrimonio, el divorcio, los nacimientos, las muertes, los traslados, los cambios en los activos y las modificaciones legales (lección 3.1.6). Las normas y cifras fiscales cambian cada año y según la legislación vigente, por lo que cualquier cifra incluida en un plan debe verificarse con respecto al año actual. Existe ayuda para todos los niveles de ingresos: en Estados Unidos, hay asistencia legal, clínicas universitarias de derecho, servicios de derivación a abogados, formularios legales de testamento en algunos estados y centros de autoayuda judiciales; en Inglaterra y Gales, existen Citizens Advice y centros jurídicos (lección 2.2.7). Las familias mixtas, los beneficiarios con discapacidad, las empresas o propiedades ubicadas en varios lugares son situaciones en las que es más probable que el asesoramiento profesional valga la pena.

Datos clave

La forma en que se posee un activo, bajo un único nombre, de manera conjunta, en un fideicomiso o con un beneficiario designado, suele determinar cómo pasará a manos de otros al fallecer.
Un fideicomiso en vida solo rige los activos que se transfieren realmente a él; por lo general, se necesita un poder notarial duradero para los activos que están fuera de él si el fideicomitente pierde capacidad.
En Inglaterra y Gales, los poderes notariales permanentes se emiten en virtud de la Ley de Capacidad Mental de 2005 y deben registrarse en la Oficina del Protector Público antes de que puedan utilizarse.
En los EE. UU., las disposiciones de pago al fallecer, transferencia al fallecer y otras designaciones de beneficiarios permiten transferir activos sin pasar por el proceso de sucesión y pueden anular un testamento.
Una carta de instrucciones puede indicarle al fiduciario qué activos digitales existen y a quién contactar, sin registrar ninguna clave privada ni frase semilla.
El matrimonio, el divorcio, los nacimientos, las muertes, los traslados, los cambios en los activos y los cambios en la ley son causas comunes para revisar un plan.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 partes de un plan patrimonial descrito en esta lección o en una fuente que esté leyendo (algunas fuentes indican menos), como un inventario, un testamento, un fideicomiso, un poder notarial, la designación de beneficiarios o una carta de instrucciones.

6AgruparClásifíquelos en 6 categorías: inventario, documentos para el fallecimiento, documentos para la incapacidad, designaciones de beneficiarios, instrucciones para activos digitales y personas y revisión.

3DestilarReduzca las 6 categorías a 3 grupos: qué se posee, quién decide y cómo los demás lo encontrarán y llegarán a él.

1CristalizarEscriba 1 oración que explique, con sus propias palabras, por qué un plan para activos digitales necesita tanto documentos legales como instrucciones prácticas.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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