Direito dos Trusts/Nível IX · Trusts na cadeia/9.3 O círculo completo/Lição 5

Criar um plano que sobreviva a você

Unindo o curso: um inventário, os documentos principais, as designações dos beneficiários, instruções sobre ativos digitais, as pessoas que você nomeia e o hábito de revisão, em qualquer escala que se adeque.

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

Comece com ferramentas gratuitas: designações de beneficiários, um testamento e uma procuração duradoura, além de uma carta de instruções para ativos digitais sem frases-semente (seed phrases). Ressalva: as designações têm precedência sobre o testamento, portanto revise-as após casamentos, divórcios, nascimentos e falecimentos.
Utilize um formulário de testamento estatutário quando disponível, como o da Califórnia (Probate Code §6240), e busque assistência jurídica se a renda do agregado familiar estiver em ou abaixo de 125% das diretrizes federais de pobreza. Ressalva: famílias reconstituídas, deficiência, uma empresa ou terras localizadas em vários estados geralmente justificam a contratação de aconselhamento pago.
Na Inglaterra e no País de Gales, registre cada procuração duradoura (lasting power of attorney) junto ao Office of the Public Guardian por £92, com redução para renda inferior a £12.000. Ressalva: o registro leva de 8 a 10 semanas na ausência de erros e a procuração não pode ser utilizada antes do registro.
A maioria dos espólios nos EUA não deve pagar imposto federal sobre herança devido à isenção de $15.000.000 em 2026, portanto um plano pode focar na evitação da habilitação (probate) e na perda de chaves de acesso. Ressalva: os valores tributários mudam por lei e ano, então verifique o ano vigente antes de se basear em qualquer número.

MateriaisUma lista do que você possui e como cada item é detido, incluindo quaisquer designações de beneficiário que você tenha feitoLição 3.1.4, sobre incapacidade, e as lições 9.1.3 e 9.1.5, sobre cartas de instruções e acesso fiduciário a ativos digitaisLição 2.2.7, sobre ajuda gratuita e de baixo custo, e lição 2.2.6, sobre perguntas a fazer antes de contratar alguém

Curiosidade

Quais dos seus bens seriam transmitidos por meio do seu testamento e quais seriam transmitidos de outra forma?
Quem tomaria decisões por você se você não pudesse, e eles conseguiriam encontrar o que precisam?
Quando um plano simples é suficiente e quando é mais provável que a ajuda profissional valha o seu custo?

Explorar

Esta lição resume o curso. Ela descreve as partes habituais de um plano patrimonial e como elas se encaixam; não indica qual estrutura alguém deve usar, e muitas famílias precisam apenas de ferramentas simples. Um plano geralmente começa com um inventário: o que se possui, como uma casa, contas bancárias e de aposentadoria, seguros, um negócio, itens pessoais e ativos digitais, e como cada um deles é detido, seja em nome de uma única pessoa, em conjunto, por meio de um trust ou com um beneficiário designado. A forma como um ativo é detido costuma determinar como ele será transmitido, portanto o inventário mostra quais ativos são controlados por um testamento e quais não são.
Cada documento fundamental tem uma função específica. Um testamento indica quem receberá os bens sujeitos a inventário judicial (probate) e nomeia um executor (lição 2.1.2). Um trust em vida revogável rege apenas os ativos efetivamente transferidos para ele (lição 3.1.2). Nos EUA, uma procuração duradoura para finanças cobre os ativos fora do trust caso você perca a capacidade de decisão, e um documento separado de cuidados com a saúde, como um testamento em vida ou uma procuração duradoura para cuidados com a saúde, cobre as decisões médicas; os nomes e formulários variam de estado para estado (lição 3.1.4). Na Inglaterra e no País de Gales, as lasting powers of attorney, criadas sob o Mental Capacity Act 2005, cobrem propriedade e assuntos financeiros ou saúde e bem-estar, e devem ser registradas antes do uso.
As designações de beneficiários podem anular um testamento. Nos EUA, os registros payable-on-death (pagável em caso de morte) e transfer-on-death (transferível em caso de morte), seguros de vida e contas de aposentadoria geralmente passam para o beneficiário nomeado fora do inventário judicial (probate) (lição 2.1.4); portanto, um testamento que estipule algo diferente pode não ter controle sobre eles. As designações também podem se tornar obsoletas. De acordo com a Uniform Probate Code §2-804, adotada em muitos estados, o divórcio revoga doações revogáveis feitas a um ex-cônjuge, mas a lei federal prevalece nos planos de empregadores regidos pela ERISA (lição 3.1.6). Outros países têm suas próprias regras, então é importante verificar as designações de acordo com a legislação do local onde a conta está mantida.
Ativos digitais exigem planejamento tanto legal quanto prático. Nos EUA, a RUFADAA, em vigor na maioria dos estados, dá prioridade às ferramentas online de um custodiano em relação a testamentos ou trusts, e também acima dos termos de serviço com os quais o usuário não concordou separadamente; o conteúdo das comunicações é divulgado apenas com o consentimento do usuário ou por ordem judicial (lição 9.1.5). No caso de moedas em autocustódia, a lei pode conceder autoridade fiduciária, mas não pode fornecer uma chave perdida. Uma carta de instruções pode listar o que existe, como é protegido, quem possui cada chave ou dispositivo e a quem contatar, sem registrar nenhuma chave privada ou frase-semente, que não deve constar em um testamento (lições 9.1.2 e 9.1.3).
Escolher as pessoas é tão importante quanto escolher os documentos. Executores, trustees, agentes e sucessores precisam de honestidade, organização e tempo, e ajuda pedir-lhes primeiro, já que uma pessoa nomeada como trustee pode recusar (Uniform Trust Code §701; lição 2.3.1). Membros da família costumam atuar sem remuneração ou por uma remuneração mínima, mas podem precisar de ajuda; trustees profissionais e corporativos oferecem continuidade, mas cobram taxas que variam muito conforme o fornecedor, a localização e o tamanho do trust. Se as pessoas indicadas nos documentos legais diferirem daquelas que realmente podem assinar pelos ativos digitais, os titulares dos direitos podem não ser aqueles que têm o controle (lição 9.1.3).
Um plano precisa ser revisado. Os gatilhos comuns são casamento, divórcio, nascimentos, mortes, mudanças de endereço, alterações nos ativos e mudanças na legislação (lição 3.1.6). As regras e valores fiscais mudam a cada ano e conforme as leis, portanto qualquer valor constante em um plano deve ser verificado com base no ano atual. Existem recursos disponíveis para todos os níveis de renda: nos EUA, assistência jurídica, clínicas de faculdades de direito, serviços de indicação de advogados, formulários legais de testamento em alguns estados e centros de autoajuda judiciária; na Inglaterra e no País de Gales, o Citizens Advice e os centros jurídicos (lição 2.2.7). Famílias mistas, beneficiários com deficiência, empresas ou propriedades localizadas em vários lugares são situações nas quais um conselho profissional provavelmente vale a pena.

Fatos-chave

A forma como um ativo é detido, em nome de uma única pessoa, em conjunto, por meio de um trust ou com um beneficiário designado, muitas vezes determina como ele será transmitido após a morte.
Um trust em vida rege apenas os ativos que são efetivamente transferidos para ele; geralmente é necessária uma procuração duradoura para os ativos fora dele, caso o instituidor perca a capacidade.
Na Inglaterra e no País de Gales, os poderes legais permanentes são criados nos termos da Lei da Capacidade Mental de 2005 e devem ser registrados no Office of the Public Guardian antes de poderem ser utilizados.
Nos EUA, as disposições de pagamento após a morte, transferência após a morte e outras indicações de beneficiários permitem que os bens sejam transferidos sem passar pelo processo de inventário e podem anular um testamento.
Uma carta de instruções pode informar ao fiduciário quais ativos digitais existem e com quem entrar em contato, sem registrar nenhuma chave privada ou frase-semente.
Casamento, divórcio, nascimentos, mortes, mudanças de endereço, alterações nos ativos e mudanças na legislação são gatilhos comuns para revisar um plano.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe até 9 partes de um plano patrimonial descrito nesta lição ou em uma fonte que você esteja lendo (algumas fontes indicam menos), como um inventário, um testamento, um trust, uma procuração, a designação de beneficiário ou uma carta de instruções.

6AgruparClassifique-os em 6 categorias: inventário, documentos para o óbito, documentos para a incapacidade, indicações de beneficiários, instruções para ativos digitais e pessoas e revisão.

3DestilarReduza as 6 categorias para 3 grupos: o que é de propriedade, quem decide e como os outros irão encontrá-lo e alcançá-lo.

1CristalizarEscreva 1 frase explicando, com suas próprias palavras, por que um plano para ativos digitais precisa tanto de documentos legais quanto de instruções práticas.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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