Direito dos Trusts/Nível IX · Trusts na cadeia/9.3 O círculo completo/Lição 6

Para onde ir daqui?

Onde continuar aprendendo sobre trusts, como encontrar e verificar ajuda jurídica para qualquer orçamento, quando reavaliar um plano e para onde essa academia irá a seguir.

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

Leia a legislação primária gratuitamente: o Uniform Trust Code e o RUFADAA em uniformlaws.org, o texto promulgado pelo seu estado no site de sua legislatura e a Publicação 559 da IRS para declarações de inventário. Atenção: as versões promulgadas diferem dos atos modelo, portanto, anote o estado e o ano.
Verifique a elegibilidade para assistência jurídica gratuita: os programas financiados pela LSC geralmente atendem a lares com renda igual ou inferior a 125% das diretrizes federais de pobreza, e as clínicas jurídicas das faculdades de direito elaboram documentos simples de inventário. Atenção: nem todo programa lida com testamentos ou trusts, portanto, pergunte especificamente.
Antes de pagar a alguém, confirme gratuitamente sua licença nos registros públicos de advogados do estado e pergunte exatamente o que a taxa cobre. Atenção: uma licença comprova boa situação profissional, não especialização em trusts, e a FTC alertou em 2000 sobre seminários de trusts vitalícios que vendiam anuidades.
Os beneficiários não precisam pagar para se manterem informados: nos termos do §813 do UTC, eles podem solicitar o instrumento do trust e receber relatórios pelo menos anuais. Atenção: nos estados que seguem a regra do trust revogável, esses deveres se estendem apenas ao instituidor enquanto este estiver vivo.

MateriaisO texto do Uniform Trust Code e as informações sobre sua promulgação, disponíveis gratuitamente pela Uniform Law Commission em uniformlaws.orgPublicação IRS 559, Sobreviventes, Executores e Administradores, disponível gratuitamente em irs.gov e revisada a cada ano fiscalOs guias para consumidores e o serviço de indicação de advogados da ordem dos advogados do seu estado ou região, bem como o diretório de assistência jurídica gratuita da American Bar AssociationProgramas de assistência jurídica e clínicas de faculdades de direito próximas a você ou, na Inglaterra e no País de Gales, Citizens Advice e centros jurídicos locais

Curiosidade

Onde alguém pode ler o texto original de uma lei de trusts em vez de um resumo dela?
Como uma pessoa pode verificar se um advogado é licenciado antes de pagar por algo?
Que tipos de eventos fazem com que valha a pena rever um plano?

Explorar

Este curso explicou o direito dos trusts em termos gerais; não forneceu conselhos jurídicos ou fiscais. Para estudos mais aprofundados, muitos textos primários estão disponíveis gratuitamente. A Uniform Law Commission publica o Uniform Trust Code, aprovado em 2000 e promulgado de alguma forma em aproximadamente 36 estados, além do Distrito de Columbia, no site uniformlaws.org, juntamente com outros atos discutidos neste curso, como o RUFADAA. A versão promulgada por um estado pode diferir do ato modelo; portanto, os estatutos próprios do estado, geralmente publicados no site da sua legislatura, são o texto que se aplica lá.
As Restatements of the Law, publicadas pelo American Law Institute, resumem o direito comum dos EUA; a Restatement (Third) of Trusts foi lançada em vários volumes entre 2003 e 2012. As Restatements não são leis estatutárias e não vinculam os tribunais, embora estes as citem frequentemente como fonte de referência. Elas são vendidas, e não disponibilizadas gratuitamente, mas muitas bibliotecas jurídicas as possuem, e algumas delas são acessíveis ao público. No que diz respeito aos impostos federais dos EUA, o IRS publica orientações gratuitas em irs.gov, como a Publicação 559, Survivors, Executors, and Administrators, que aborda a declaração final de imposto de renda do falecido e a declaração de imposto de renda da herança, além de informações sobre os impostos sobre heranças e doações.
A ajuda existe em todos os níveis de renda (lição 2.2.7). Nos EUA, a Legal Services Corporation financia programas de assistência jurídica civil que geralmente atendem famílias com renda igual ou inferior a 125% do limite federal de pobreza; as clínicas das faculdades de direito, supervisionadas por advogados licenciados, preparam documentos simples de planejamento sucessório para pessoas que se enquadram nos requisitos; e as associações de advogados estaduais e locais oferecem serviços de indicação de advogados e publicam guias para o consumidor. A American Bar Association mantém um diretório com informações sobre ajuda jurídica gratuita por estado. Na Inglaterra e no País de Gales, a Citizens Advice e os centros jurídicos locais oferecem orientação geral gratuita. Nem todos os programas lidam com testamentos ou trusts, portanto é útil fazer perguntas específicas.
Antes de contratar alguém, é útil perguntar sobre sua experiência com trusts no seu estado, o que está incluído na taxa cobrada, quem ajudará a financiar um trust e por que essa pessoa poderia atuar como trustee (lição 2.2.6). Cada estado dos EUA mantém registros públicos indicando se um advogado está habilitado e em boa situação profissional, e o site FindLegalHelp.org da ABA lista onde verificar isso em cada estado. A verificação confirma a licença, não o conhecimento sobre trusts. Em depoimento de 2000, a Comissão Federal de Comércio alertou que alguns seminários e ofertas relacionados a living trusts exageram seus benefícios e são usados para vender outros produtos, como anuidades; quem for pressionado a assinar pode levar os documentos e verificar primeiro.
Os planos podem se tornar obsoletos. Casamento, divórcio, nascimentos, mortes, mudanças de endereço, alterações nos bens e mudanças na legislação são motivos comuns para rever esses planos (lição 3.1.6). Os valores fiscais, como os montantes da isenção federal, mudam a cada ano e conforme as leis em vigor; portanto, qualquer valor tem validade apenas para o ano em que foi estabelecido. Os beneficiários também têm maneiras de se manterem informados: segundo o Uniform Trust Code §813, um trustee deve manter os beneficiários qualificados razoavelmente informados e enviar um relatório aos beneficiários atuais pelo menos uma vez por ano. Independentemente da fonte, é útil anotar a jurisdição e o ano em que uma regra foi estabelecida antes de se basear nela, pois a maioria das regras varia conforme o local.
Esta academia possui dois recursos no mesmo site. A Blockchain Academy aborda o aspecto técnico de chaves, consenso e contratos inteligentes, nos quais o Level IX se baseia. A Biblioteca reúne todos os documentos citados nas aulas em um único lugar; cada entrada abre o documento e leva de volta às aulas que o utilizam. O direito dos trusts varia conforme a jurisdição e muda com o tempo; as proteções podem falhar e erros podem ser caros, portanto os mesmos princípios do curso continuam valendo: identifique o local, verifique a data, leia o texto primário e, quando os riscos são altos, busque orientação de alguém qualificado naquela jurisdição.

Fatos-chave

O Uniform Trust Code, aprovado pela Uniform Law Commission em 2000, foi promulgado de alguma forma em cerca de 36 estados, além do Distrito de Columbia.
As Restatements of the Law, publicadas pelo American Law Institute, não são leis vinculativas, embora os tribunais as citem frequentemente como argumentos persuasivos.
A Publicação 559 do IRS aborda os sobreviventes, executores e administradores, incluindo a declaração final de imposto de renda do falecido e a declaração de imposto de renda do espólio.
Os programas financiados pelo LSC geralmente atendem a famílias com renda igual ou inferior a 125% dos limites federais de pobreza.
Cada estado dos EUA mantém registros públicos sobre se um advogado está licenciado e em situação regular; a verificação confirma a licença, não o conhecimento sobre trusts.
Em depoimento de 2000, a Comissão Federal de Comércio dos EUA alertou que alguns seminários e ofertas sobre trusts em vida exageram os benefícios e são usados para vender outros produtos.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe até 9 recursos ou gatilhos de revisão descritos nesta lição ou em uma fonte que você esteja lendo (algumas fontes apresentam menos), como um ato uniforme, uma publicação do IRS, um programa de assistência jurídica, uma verificação da licença de advogado ou um evento da vida.

6AgruparClassifique-os em 6 categorias: textos legais primários, fontes secundárias, orientações fiscais, ajuda gratuita e de baixo custo, verificação de um consultor e gatilhos de revisão.

3DestilarReduza as 6 categorias para 3 grupos: onde ler a lei, onde encontrar ajuda e quando consultar novamente.

1CristalizarEscreva 1 frase explicando, com suas próprias palavras, por que o texto de um ato modelo pode não ser a lei aplicável em um determinado estado.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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