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信托法/等级 IX · 链上信托/9.3 回归原点/课程 6

接下来该去哪里

如何继续学习信托相关知识，如何在不同预算范围内寻找并寻求法律帮助，何时需要重新审视相关计划，以及该学院未来的发展方向。

本内容为教育性质，不构成法律建议。信托法因国家和州而异，合适的结构取决于您的具体情况。您签署的任何文件都应由您所在地的合格律师起草或审核。

精简路径

法律允许的最省钱、税负最低、最简单、最私密的做法，按优先顺序排列。每一步都注明所依据的规则，以及保持合法所需满足的条件。

  1. 免费查阅原始法律文本：在 uniformlaws.org 上阅读《统一信托法典》（Uniform Trust Code）和《修订版统一遗嘱认证程序法》（RUFADAA），在您所在州立法机构的网站上查阅该州的生效版本，并参阅 IRS Publication 559 以了解遗产税申报事宜。注意：各州实际颁布的版本可能与示范法存在差异，因此请务必注明具体州名及年份。
  2. 查询是否符合免费法律援助的资格：由 LSC（美国司法部长办公室下属的法律服务局）资助的项目通常服务于家庭收入等于或低于联邦贫困线 125% 的家庭，且法学院诊所可协助起草简单的遗产文件。注意：并非所有项目都受理遗嘱或信托业务，因此请务必具体询问。
  3. 在付费之前，请通过该州的公开律师记录免费核实其执业执照的有效性，并明确询问费用具体涵盖哪些服务内容。注意：持有执照仅证明其执业状态良好，并不代表其在信托领域具备专业知识；此外，联邦贸易委员会（FTC）曾在 2000 年发出警告，指出某些生前信托研讨会存在搭售年金产品的行为。
  4. 受益人无需付费即可获取知情权：根据《统一信托法典》第 813 条（UTC §813），他们有权索取信托文件并接收至少年度一次的报告。注意：在遵循“可撤销信托规则”的州，这些义务仅在委托人（settlor）生前对其本人产生约束力。

材料《统一信托法典》的文本及颁布信息，由统一法律委员会提供，网址为 uniformlaws.org美国国税局第559号出版物《遗属、遗嘱执行人与遗产管理人》，可在irs.gov上免费获取，且会每年进行修订。您所在州或地方的律师协会提供的消费者指南及律师推荐服务，以及美国律师协会的免费法律援助名录。您附近的法律援助项目与法学院法律咨询服务，或在英格兰和威尔士的公民咨询机构及当地法律中心。

好奇

  1. 在哪里可以阅读信托法的原文，而非其摘要？
  2. 在支付任何费用之前，一个人该如何确认律师具有执业资格？
  3. 哪些情况会让人觉得有必要重新审视计划？

探索

  1. 本课程仅从一般角度介绍了信托法相关内容，并未提供任何法律或税务建议。如需进一步学习，许多主要法律文本均可免费获取。统一法律委员会在 uniformlaws.org 网站上发布了《统一信托法典》，该法典于2000年获得通过，目前已在约36个州以及哥伦比亚特区以不同形式得以实施；此外还有本课程中提及的其他法规，如RUFADAA。各州制定的法律可能与示范法存在差异，因此应以各州立法机构网站上公布的本地法规为准。
  2. 由美国法律协会出版的《法律重述》系列总结了美国的普通法；其中《信托法重述（第三版）》在2003年至2012年间分卷出版。这些《法律重述》并非法规，也不对法院具有约束力，但法院常常将其作为参考依据。它们需要购买而非免费获取，不过许多法律图书馆都收藏有这些著作，部分法律图书馆还向公众开放。至于美国联邦税法，国税局在irs.gov网站上提供免费的指导资料，例如第559号出版物《遗属、遗嘱执行人与遗产管理人》，其中介绍了逝者最终的所得税申报及遗产的所得税申报事宜，还有关于遗产税和赠与税的相关内容。
  3. 无论收入水平如何，都能获得帮助（第2.2.7课）。在美国，法律服务公司资助民事法律援助项目，这些项目主要服务于那些收入处于联邦贫困线125%及以下的家庭；在持证律师的指导下，法学院的法律诊所会为符合条件的人士准备简单的遗产处理文件；各州和地方的律师协会则提供律师推荐服务并发布消费者指南。美国律师协会还编制了按州划分的免费法律援助名录。在英格兰和威尔士，公民咨询机构及地方法律中心会提供免费的通用法律建议。并非所有项目都受理遗嘱或信托相关业务，因此最好明确询问所需的服务内容。
  4. 在聘请任何人之前，最好先了解其在该州处理信托事务的经验、服务费用包含哪些内容、谁将协助为信托注入资金，以及他们为何愿意担任受托人（第2.2.6课）。美国各州都会保存有关律师是否具备执业资格及是否处于良好状态的公开记录，ABA的FindLegalHelp.org网站列出了可在各州查询这些信息的途径。此类查询只能确认律师的执业许可情况，无法证明其对信托业务的了解程度。2000年，联邦贸易委员会警告称，一些关于生前信托的研讨会和宣传会夸大其好处，实则为推销年金等其他产品服务；任何被催促签字的人都可以先拿走相关文件进行核实。
  5. 计划可能会过时。结婚、离婚、出生、死亡、搬家、资产变动以及法律变更都是需要重新审视计划的常见原因（第3.1.6课）。税收标准，如联邦免税额，会随着年份和法律的变动而变化，因此任何数据都仅适用于其对应的年份。受益人也有办法获取最新信息：根据《统一信托法》第813条，受托人有义务让符合条件的受益人及时了解情况，并至少每年向现有受益人发送一份报告。无论信息来自何处，在依赖这些信息之前，记下相关规则的适用地区和颁布年份都是很有帮助的，因为大多数规则因地区而异。
  6. 该学院在同一网站上设有两个配套模块。区块链学院讲解与密钥、共识机制及智能合约相关的技术内容，而 Level IX 模块则在这些技术基础上进一步深入讲解。资料库将所有课程中引用的文档集中存放在一起；点击任意一条记录即可打开相应文档，并返回到使用该文档的课程页面。由于信托法因司法管辖区不同而有所差异，且会随时间变化，此外保护措施也可能失效，错误带来的后果可能十分严重，因此仍需遵循以下学习习惯：明确地点、核对日期、阅读原始文本；在涉及重大利益时，务必向该司法管辖区的合格专家寻求建议。

关键事实

  • 《统一信托法典》由统一法律委员会于2000年通过，目前已在约36个州以及哥伦比亚特区以某种形式得以实施。
  • 美国法律协会出版的《法律重述》并非具有约束力的法律，尽管法院常常将其作为有参考价值的依据。
  • IRS第559号出版物涵盖了遗属、遗嘱执行人和遗产管理人，其中包含了逝者的最终所得税申报表以及遗产的所得税申报表。
  • 由LSC资助的项目通常服务于收入处于或低于联邦贫困线125%水平的家庭。
  • 美国各州都会保存关于律师是否持有执照以及其执业资格是否正常的公开记录；该查询仅能确认律师是否有执照，无法证明其是否了解信托相关知识。
  • 在2000年的证词中，美国联邦贸易委员会警告称，一些关于“生前信托”的研讨会及宣传会夸大了其好处，实则为推销其他产品而设。

练习 九、六、三、一

9收集列出本课程中或你所阅读的资料中提到的最多9种资源或触发审查的情况（有些资料中列出的数量较少），例如统一法规、美国国税局发布的文件、法律援助项目、律师执照核查情况，或是某些人生事件。
6归类将它们分为6类：主要法律文本、二手资料、税收指南、免费或低成本帮助、顾问资质核查，以及复审触发条件。
3提炼将这6个类别简化为3组：何处查阅法律、何处寻求帮助，以及何时再次查看。
1凝结请用一句话以自己的话解释，为什么示范法（model act）的文本可能并非适用于某个特定州的法律。

事实核查

日期、数字及数据均依据下方列出的已发表资料进行核实。

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