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Trustrecht/Niveau IX · Trusts auf der Kette/9.3 Der volle Kreis/Lektion 6

Wohin jetzt?

Wo man weiterhin über Trusts lernen kann, wie man rechtliche Hilfe zu jedem Budget findet und prüft, wann man einen Plan erneut durchgehen sollte – und wohin sich diese Akademie als Nächstes entwickelt.

Bildung statt Rechtsberatung. Das Trustrecht variiert von Land zu Land und von Bundesstaat zu Bundesstaat; die richtige Struktur hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Alles, was Sie unterzeichnen, sollte von einem qualifizierten Anwalt an Ihrem Wohnsitz erstellt oder geprüft werden.

Der schlanke Weg

Der günstigste, steuerärmste, einfachste und diskreteste Weg, den das Recht erlaubt – das Beste zuerst. Jeder Schritt nennt die Regel, auf der er beruht, und die Bedingung, unter der er rechtmäßig bleibt.

  1. Lesen Sie das Primärrecht kostenlos: den Uniform Trust Code und RUFADAA auf uniformlaws.org, den in Ihrem Bundesstaat geltenden Gesetzestext auf der Website des dortigen Parlaments sowie IRS Publication 559 für die Nachlasssteuererklärung. Hinweis: Die erlassenen Fassungen weichen von den Muster Gesetzen ab; notieren Sie daher den jeweiligen Bundesstaat und das Jahr.
  2. Prüfen Sie Ihre Anspruchsberechtigung auf kostenlose Rechtsberatung: Von LSC finanzierte Programme bedienen in der Regel Haushalte, deren Einkommen bei oder unter 125 % der federalen Armutsgrenzen liegt; Jurastudienkliniken erstellen einfache Nachlassdokumente. Hinweis: Nicht jedes Programm bearbeitet Testamente oder Trusts – fragen Sie daher gezielt nach.
  3. Bevor Sie jemandem Geld zahlen, verifizieren Sie dessen Lizenz kostenlos in den öffentlichen Anwaltsregistern des Bundesstaats und erfragen Sie genau, was die Gebühr abdeckt. Hinweis: Eine Lizenz belegt nur die ordnungsgemäße Zulassung, nicht aber Expertise im Trust-Recht; zudem hatte die FTC bereits 2000 vor Living-Trust-Seminaren gewarnt, die Rentenversicherungen (Annuities) verkauften.
  4. Begünstigte müssen nichts bezahlen, um informiert zu bleiben: Nach UTC §813 können sie das Trust-Instrument anfordern und erhalten mindestens jährliche Berichte. Hinweis: In Bundesstaaten, die der Regel für widerrufliche Trusts folgen, gelten diese Pflichten gegenüber dem Treugeber (Settlor) nur während dessen Lebzeiten.

MaterialienDer Text des Uniform Trust Code sowie Informationen zur Verabschiedung, kostenlos von der Uniform Law Commission unter uniformlaws.orgIRS-Publikation 559, Survivors, Executors, and Administrators (Überlebende, Testamentsvollstrecker und Nachlassverwalter), kostenlos auf irs.gov und für jedes Steuerjahr überarbeitetDie Verbraucherleitfäden sowie der Anwaltssuchdienst Ihrer staatlichen oder örtlichen Rechtsanwaltskammer und das Verzeichnis für kostenlose rechtliche Hilfe der American Bar AssociationRechtsberatungsprogramme und Juristische Fakultätskliniken in Ihrer Nähe oder, in England und Wales, Citizens Advice sowie lokale Rechtszentren

Neugier

  1. Wo kann jemand den eigentlichen Text eines Trust-Gesetzes lesen, anstatt einer Zusammenfassung davon?
  2. Wie kann eine Person überprüfen, ob ein Anwalt lizenziert ist, bevor sie etwas bezahlt?
  3. Welche Arten von Ereignissen rechtfertigen es, sich den Plan erneut anzusehen?

Erkunden

  1. Dieser Kurs hat das Trust-Recht allgemein erläutert; es wurden keine rechtlichen oder steuerlichen Ratschläge gegeben. Für weitere Studien sind viele Primärquellen kostenlos verfügbar. Die Uniform Law Commission veröffentlicht den Uniform Trust Code, der im Jahr 2000 genehmigt und in irgendeiner Form in etwa 36 Bundesstaaten sowie im District of Columbia verabschiedet wurde, unter uniformlaws.org zusammen mit anderen in diesem Kurs besprochenen Gesetzen wie dem RUFADAA. Die vom jeweiligen Staat verabschiedete Fassung kann sich von dem Mustergesetz unterscheiden; daher gelten die dortigen Landesgesetze, die in der Regel auf der Website des Parlaments des jeweiligen Staates veröffentlicht werden, als maßgeblich.
  2. Die „Restatements of the Law“, herausgegeben vom American Law Institute, fassen das US-amerikanische Common Law zusammen; die „Restatement (Third) of Trusts“ erschien in Bänden zwischen 2003 und 2012. Restatements sind keine Gesetze und binden die Gerichte nicht, obwohl Gerichte sie oft als überzeugend anführen. Sie werden verkauft und nicht kostenlos bereitgestellt, doch viele Rechtsbibliotheken besitzen sie, und einige davon sind der Öffentlichkeit zugänglich. Was die US-amerikanische Bundessteuer betrifft, so veröffentlicht das IRS kostenlose Leitfäden auf irs.gov – beispielsweise die Publikation 559 „Survivors, Executors, and Administrators“, die sich mit der letzten Einkommensteuererklärung des Verstorbenen sowie der Einkommensteuererklärung des Nachlasses befasst, sowie Seiten zu Erbschafts- und Schenkungssteuern.
  3. Hilfe steht bei jedem Einkommensniveau zur Verfügung (Lektion 2.2.7). In den USA finanziert die Legal Services Corporation Programme zur zivilrechtlichen Beratung, die in der Regel Haushalte unterstützen, deren Einkommen 125 Prozent der bundesweiten Armutsgrenze nicht übersteigt; Rechtsberatungsstellen an Juristenschulen, die von zugelassenen Anwälten betreut werden, erstellen für qualifizierte Personen einfache Nachlassdokumente; außerdem bieten Landes- und örtliche Anwaltskammern Dienstleistungen zur Vermittlung an Anwälte sowie Verbraucherleitfäden heraus. Die American Bar Association führt ein Verzeichnis kostenloser rechtlicher Hilfe nach Bundesstaaten. In England und Wales bieten Citizens Advice sowie lokale Rechtszentren kostenlose allgemeine Beratung an. Nicht jedes Programm kümmert sich um Testamente oder Trusts, daher ist es hilfreich, konkret zu fragen.
  4. Bevor man jemanden beauftragt, ist es hilfreich, nach seiner Erfahrung mit Trusts im jeweiligen Bundesstaat zu fragen, was eine Gebühr umfasst, wer einen Trust finanziert und warum diese Person als Trustee tätig werden könnte (Lektion 2.2.6). Jeder US-Bundesstaat führt öffentliche Aufzeichnungen darüber, ob ein Anwalt zugelassen ist und in gutem Stand ist; auf ABA’s FindLegalHelp.org wird angegeben, wo man dies in jedem Bundesstaat überprüfen kann. Die Überprüfung bestätigt lediglich die Zulassung, nicht jedoch Kenntnisse im Bereich Trusts. In einer Stellungnahme aus dem Jahr 2000 warnte die Federal Trade Commission davor, dass einige Seminare und Angebote zu Living Trusts die Vorteile übertrieben darstellen und dazu dienen, andere Produkte wie Rentenversicherungen zu verkaufen; wer unter Druck gesetzt wird, Verträge zu unterschreiben, sollte die Unterlagen mitnehmen und sie zunächst überprüfen.
  5. Pläne können veralten. Heirat, Scheidung, Geburten, Todesfälle, Umzüge, Veränderungen des Vermögens sowie gesetzliche Änderungen sind häufige Gründe, die Pläne erneut zu überprüfen (Lektion 3.1.6). Steuerwerte wie beispielsweise die Bundesfreibeträge ändern sich jährlich und durch Gesetzesänderungen – daher gelten sie nur für das jeweilige Jahr. Auch Begünstigte haben Möglichkeiten, auf dem Laufenden zu bleiben: Gemäß §813 des Uniform Trust Code muss ein Trustee qualifizierte Begünstigte angemessen informieren und den aktuellen Begünstigten mindestens jährlich einen Bericht zukommen lassen. Unabhängig von der Quelle ist es hilfreich, vor der Nutzung einer Vorschrift die Zuständigkeit sowie das Jahr ihrer Erlassung zu notieren – denn die meisten Vorschriften unterscheiden sich je nach Ort.
  6. Diese Akademie verfügt am selben Standort über zwei Ergänzungen. Die Blockchain Academy behandelt die technischen Aspekte von Schlüsseln, Konsensmechanismen sowie Smart Contracts, auf denen Level IX aufbaut. Die Bibliothek sammelt alle Dokumente, auf die in den Lektionen Bezug genommen wird, an einem Ort zusammen; jeder Eintrag öffnet das jeweilige Dokument und führt zurück zu den Lektionen, die es verwenden. Das Trust-Recht variiert je nach Rechtsgebiet und ändert sich im Laufe der Zeit – Schutzmechanismen können versagen und Fehler können teuer werden. Daher gelten weiterhin die Richtlinien des Kurses: Nennen Sie den Ort, überprüfen Sie das Datum, lesen Sie den ursprünglichen Text und suchen Sie bei hohen Risiken Rat bei jemandem, der in diesem Rechtsgebiet qualifiziert ist.

Kernfakten

  • Der Uniform Trust Code, der 2000 von der Uniform Law Commission genehmigt wurde, ist in irgendeiner Form in etwa 36 Bundesstaaten sowie im District of Columbia in Kraft getreten.
  • Die von dem American Law Institute veröffentlichten Restatements of the Law sind kein bindendes Recht, obwohl Gerichte sie oft als überzeugend anführen.
  • Die IRS-Publikation 559 befasst sich mit Überlebenden, Testamentsvollstreckern und Verwaltern sowie mit der letzten Einkommensteuererklärung des Verstorbenen und der Einkommensteuererklärung des Nachlasses.
  • Von LSC finanzierte Programme richten sich in der Regel an Haushalte mit einem Einkommen von 125 Prozent oder weniger der bundesweiten Armutsgrenzen.
  • Jeder US-Bundesstaat führt öffentliche Aufzeichnungen darüber, ob ein Anwalt lizenziert ist und einen guten Ruf hat; die Überprüfung bestätigt die Lizenz, nicht das Wissen über Trusts.
  • In einer Stellungnahme aus dem Jahr 2000 warnte die US-Federal Trade Commission davor, dass einige Seminare und Angebote zu Living Trusts die Vorteile übertrieben darstellen und dazu genutzt werden, andere Produkte zu verkaufen.

Übung neun, sechs, drei, eins

9SammelnListen Sie bis zu 9 Ressourcen oder Auslöser für Überprüfungen auf, die in dieser Lektion beschrieben werden oder in einer von Ihnen gelesenen Quelle (einige Quellen nennen weniger), wie beispielsweise ein einheitliches Gesetz, eine Veröffentlichung des IRS, ein Programm zur rechtlichen Beratung, eine Überprüfung der Anwaltszulassung oder ein Lebensereignis.
6GruppierenOrdnen Sie sie in 6 Kategorien ein: Primäre Rechtstexte, Sekundärquellen, Steuerberatung, kostenlose und günstige Hilfe, Überprüfung eines Beraters sowie Auslöser für eine Überprüfung.
3VerdichtenReduzieren Sie die 6 Kategorien auf 3 Gruppen: Wo man das Gesetz lesen kann, wo man Hilfe findet und wann man erneut nachschauen sollte.
1KristallisierenSchreiben Sie einen Satz, der in Ihren eigenen Worten erklärt, warum der Text eines Mustergesetzes nicht dasjenige Recht sein kann, das in einem bestimmten Bundesstaat gilt.

Faktcheck

Datumsangaben, Zahlen und Behauptungen wurden mit den unten aufgeführten veröffentlichten Quellen abgeglichen.

In der interaktiven Akademie öffnen →

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