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信託法/レベル IX · チェーン上の信託/9.3 円環の完成/レッスン 6

これからどこへ行くか

信託についてさらに学ぶ場所、どのような予算でも法的支援を見つけて確認する方法、プランを再検討すべき時期、そしてこのアカデミーが今後進む方向性。

これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。

最小コストの道

法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。

  1. 一次法源を無料で読む：uniformlaws.org の Uniform Trust Code と RUFADAA、州議会ウェブサイト上の当該州の制定テキスト、そして遺産申告用の IRS Publication 559。注意点：制定版はモデル法と異なる場合があるため、州名と年を確認すること。
  2. 無料法律扶助の適格性を確認する：LSC が資金提供するプログラムは一般に連邦貧困基準の 125% 以下世帯を対象とし、法科大学院のクリニックが単純な遺産文書の作成を行う。注意点：すべてのプログラムが遺言や信託を取り扱っているわけではないため、具体的に質問すること。
  3. 誰かに支払う前に、州の公的弁護士記録でその免許を無料で確認し、手数料が何をカバーするかを正確に尋ねること。注意点：免許は適格性を証明するものであり、信託の専門性を保証するものではなく、FTC は 2000 年に年金を販売するリビング・トラストセミナーについて警告を出した。
  4. 受益者は情報提供を受けるために支払う必要はない：UTC §813 により、信託文書の提出請求ができ、少なくとも年次報告書を受け取れる。注意点：取消可能信託ルールに従う州では、これらの義務は委託者が生存している間のみ委託者に対して発生する。

用意するもの統一信託法（Uniform Trust Code）の条文および制定情報。ユニフォーム・ロー・コミッションがuniformlaws.orgで無料で公開しています。IRSパブリケーション559「遺族、執行者、管理人」はirs.govで無料で入手可能で、毎年税制改正に合わせて更新されます。州または地方の弁護士会が提供する消費者向けガイドや弁護士紹介サービス、そしてアメリカ弁護士協会が掲載する無料法律相談ディレクトリお住まいの近くの法律扶助プログラムや法科大学院のクリニック、またイングランド・ウェールズではCitizens Adviceや地域の法律センター

問い

  1. 信託法の要約ではなく、実際の条文を読むにはどこでできますか？
  2. 何かを支払う前に、弁護士が資格を持っているかどうかを確認する方法は？
  3. どのような出来事が、計画をもう一度見直す価値があると思わせるのでしょうか？

探究

  1. このコースでは信託法について一般的な説明を行っていますが、法的または税務上のアドバイスを提供するものではありません。さらに学びたい場合、多くの一次資料が無料で入手可能です。ユニフォーム・ロー・コミッションは、2000年に承認され、約36州およびコロンビア特別区で何らかの形で施行されている「ユニフォーム・トラスト法典」をuniformlaws.orgで公開しており、またRUFADAAなど、このコースで取り上げたその他の法律も掲載しています。州ごとに制定された法規はモデル法と異なる場合があるため、通常は各州の立法機関のウェブサイトに掲載されている州独自の法令がそこで適用されるものです。
  2. アメリカ法学会が発行する「法律の再定式化」は、米国のコモンローを要約したものであり、「信託に関する法律の再定式化（第3版）」は2003年から2012年にかけて各巻が刊行された。これらの再定式化は法令ではなく、裁判所に拘束力を持たないが、裁判所ではしばしば参考として引用される。有料で販売されているものの、多くの法律図書館が所蔵しており、中には一般公開されている法律図書館もある。米国の連邦税に関しては、IRSがirs.gov上で無料のガイダンスを公開しており、例えば出版物559「遺族、執行者、管理人」では故人の最終的な所得税申告書や相続財産の所得税申告書について、また相続税や贈与税に関するページも掲載されている。
  3. どのような収入レベルの人でも支援が受けられる（レッスン2.2.7）。アメリカでは、Legal Services Corporationが、連邦貧困基準の125％以下の所得を持つ世帯向けの民事法務援助プログラムに資金を提供している。また、弁護士の監督のもとで法律学校のクリニックが、該当する人々のために簡単な遺産関連文書を作成してくれる。さらに、州や地方の弁護士会では弁護士紹介サービスを行ったり、消費者向けガイドを発行したりしている。アメリカ弁護士協会は、州別の無料法務支援情報のディレクトリを掲載している。イングランドとウェールズでは、Citizens Adviceや地域の法律センターが無料で一般的な相談に応じている。すべてのプログラムが遺言や信託の手続きを扱っているわけではないので、具体的に尋ねておくと良い。
  4. 誰かを雇う前に、その人が自分の住む州での信託に関する経験や、手数料に何が含まれるのか、信託の資金を誰が拠出するのか（fund a trust）、そしてなぜその人が受託者を務めるのかを尋ねておくと良い（レッスン2.2.6）。アメリカの各州では、弁護士が資格を持ち、正当な状態にあるかどうかの公的記録が保管されており、ABAのFindLegalHelp.orgでは各州で情報を確認できる場所が掲載されている。このチェックはライセンスの有無を確認するものであり、信託に関する知識を証明するものではない。2000年の証言の中で、連邦取引委員会は、一部の生前信託（living trust）に関するセミナーや提案がその利点を誇張しており、年金など他の商品の販売に利用されていると警告した。契約書にサインするよう強要された場合は、一旦その書類を持ち帰って確認することができる。
  5. 計画は時代遅れになることがあります。結婚、離婚、出産、死亡、引っ越し、資産の変動、法律の改正などが、計画を見直す一般的な理由です（レッスン3.1.6）。連邦税の免除額などの税金に関する数値は年や法律によって変わるため、記載されている数値もその年度に限り有効です。受益者側にも情報を得る手段があります。統一信託法第813条によれば、受託者は適格な受益者に適切に情報を提供し、少なくとも年に一度は現在の受益者に報告書を送らなければなりません。どの情報源であっても、それを利用する前にその規則が適用される管轄区域や年度を記録しておくと役立ちます。なぜなら、ほとんどの規則は地域によって異なるからです。
  6. このアカデミーには同じサイトに2つの伴走コンテンツがあります。Blockchain Academyでは、Level IXで基盤となるキー、コンセンサス、スマートコントラクトといった技術的な側面が解説されています。Libraryでは、レッスンで引用されるすべての文書が一か所に集められており、各エントリを開くとその文書が表示され、それを使用しているレッスンに戻ることができます。信託法は管轄区域によって異なり、時間の経過とともに変化します。また、保護策（shield）も機能しなくなることがあり、ミスの代償は甚大になる可能性があるため、このコースで示されている習慣——場所を明記し、日付を確認し、一次資料を読み、リスクが高い場合はその管轄区域の資格を持つ専門家に相談する——は依然として有効です。

重要な事実

  • 2000年にユニフォーム・ロー・コミッションによって承認された統一信託法（Uniform Trust Code）は、コロンビア特別区を含む約36州で何らかの形で制定されている。
  • アメリカ法学会が発行する法律の再定式化は法的拘束力を持たないが、裁判所ではしばしば説得力のある資料として引用される。
  • IRSパブリケーション559は、遺族、遺言執行者、管理人を対象としており、故人の最終的な所得税申告書や遺産に関する所得税申告書も含まれています。
  • LSCが資金提供するプログラムは、一般的に連邦貧困基準の125％以下の所得を持つ世帯を対象としています。
  • 各アメリカ州は、弁護士が資格を有し、正当な状態にあるかどうかの公的記録を保持している。この確認は、信託に関する知識ではなく、資格の有無を証明するものである。
  • 2000年の証言で、米国連邦取引委員会は、一部のライヴ・トラストに関するセミナーや提案がその利点を誇張し、他の製品の販売に利用されていると警告した。

演習 九・六・三・一

9集めるこのレッスンで説明されている、または読んでいる資料に記載されている、統一法、IRSの出版物、法律扶助プログラム、弁護士免許の確認、生活上の出来事など、9つまでのリソースやレビューのきっかけを挙げてください（資料によってはそれ以下の数しか記載されていない場合もあります）。
6まとめるそれらを、一次法的文書、二次資料、税金に関するガイダンス、無料または低コストのサポート、アドバイザーの確認、そしてレビューのトリガーという6つのカテゴリーに分類してください。
3絞り込む6つのカテゴリーを「法律を読む場所」「助けを求める場所」「再確認する時期」の3つのグループにまとめます。
1結晶化するモデル法（model act）の条文が、特定の州で適用される法律とは異なる場合がある理由を、ご自身の言葉で1文で説明してください。

事実確認

日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。

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