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Derecho de fideicomisos/Nivel IX · Fideicomisos en cadena/9.3 El círculo completo/Lección 6

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Dónde seguir aprendiendo sobre fideicomisos, cómo encontrar y evaluar ayuda legal sin importar el presupuesto, cuándo revisar un plan nuevamente y hacia dónde se dirige esta academia en el futuro.

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

  1. Lea la legislación primaria de forma gratuita: el Uniform Trust Code y el RUFADAA en uniformlaws.org, el texto promulgado por su estado en el sitio web de su legislatura y la Publicación 559 del IRS para declaraciones de sucesiones. Ojo: las versiones promulgadas difieren de los modelos tipo, así que anote el estado y el año.
  2. Verifique la elegibilidad para asistencia legal gratuita: los programas financiados por LSC generalmente atienden a hogares con ingresos iguales o inferiores al 125 % de las pautas federales de pobreza, y las clínicas jurídicas preparan documentos sucesorios sencillos. Ojo: no todos los programas tramitan testamentos ni fideicomisos, así que pregunte específicamente.
  3. Antes de pagarle a nadie, confirme su licencia gratuitamente en el registro público de abogados del estado y pregunte exactamente qué cubre la tarifa. Ojo: una licencia acredita buena conducta profesional, no experiencia en fideicomisos, y la FTC advirtió en 2000 sobre seminarios de fideicomisos vitalicios que vendían seguros de renta.
  4. Los beneficiarios no tienen por qué pagar para mantenerse informados: conforme al UTC §813 pueden solicitar el instrumento del fideicomiso y recibir informes anuales como mínimo. Ojo: en los estados que siguen la regla del fideicomiso revocable, estas obligaciones solo se extienden al constituyente mientras este esté vivo.

MaterialesEl texto del Código Uniforme de Fideicomisos e información sobre su promulgación, proporcionado por la Comisión de Leyes Uniformes en uniformlaws.orgPublicación 559 del IRS, Sobrevivientes, Ejecutores y Administradores, disponible gratis en irs.gov y revisada para cada año fiscalLas guías para consumidores y el servicio de derivación a abogados de su asociación de abogados estatal o local, así como el directorio de ayuda legal gratuita de la Asociación Americana de Abogados.Programas de asistencia legal y clínicas jurídicas cerca de usted o, en Inglaterra y Gales, Citizens Advice y centros legales locales.

Curiosidad

  1. ¿Dónde puede alguien leer el texto real de una ley de fideicomisos en lugar de un resumen de la misma?
  2. ¿Cómo puede una persona verificar que un abogado esté licenciado antes de pagar por algo?
  3. ¿Qué tipo de eventos hacen que valga la pena revisar un plan otra vez?

Explorar

  1. Este curso ha explicado el derecho de los fideicomisos en términos generales; no ha brindado asesoramiento legal ni fiscal. Para estudios más profundos, muchos textos básicos están disponibles gratuitamente. La Uniform Law Commission publica el Uniform Trust Code, aprobado en 2000 y promulgado de alguna forma en aproximadamente 36 estados además del Distrito de Columbia, en uniformlaws.org, junto con otras leyes mencionadas en este curso, como la RUFADAA. La versión promulgada por cada estado puede diferir de la ley modelo, por lo que los estatutos propios del estado, generalmente publicados en el sitio web de su legislatura, son el texto que se aplica allí.
  2. Las Restatements of the Law, publicadas por el American Law Institute, resumen el derecho consuetudinario de los Estados Unidos; la Restatement (Third) of Trusts se publicó en volúmenes entre 2003 y 2012. Las Restatements no son leyes y no obligan a los tribunales, aunque estos a menudo las citan como fuentes persuasivas. Se venden y no son gratuitas, pero muchas bibliotecas jurídicas las poseen, y algunas de ellas están abiertas al público. En cuanto al impuesto federal estadounidense, el IRS publica orientación gratuita en irs.gov, como la Publicación 559, Survivors, Executors, and Administrators, que trata sobre la declaración final de impuestos sobre la renta del fallecido y la declaración de impuestos sobre la renta de la herencia, además de páginas sobre los impuestos a las herencias y donaciones.
  3. Existe ayuda para todos los niveles de ingresos (lección 2.2.7). En Estados Unidos, la Legal Services Corporation financia programas de asistencia legal civil que suelen atender a familias con ingresos iguales o inferiores al 125 por ciento de las pautas federales de pobreza; las clínicas de las facultades de derecho, supervisadas por abogados licenciados, preparan documentos legales simples para quienes califican; y las asociaciones de abogados estatales y locales ofrecen servicios de derivación a abogados y publican guías para el consumidor. La American Bar Association mantiene un directorio de ayuda legal gratuita por estado. En Inglaterra y Gales, Citizens Advice y los centros legales locales brindan asesoramiento general gratuito. No todos los programas se ocupan de testamentos o fideicomisos, por lo que es útil preguntar específicamente.
  4. Antes de contratar a alguien, es útil preguntarle sobre su experiencia con los fideicomisos en su estado, qué incluye una tarifa, quién ayudará a financiar un fideicomiso y por qué podría actuar como fiduciario (lección 2.2.6). Cada estado de EE. UU. mantiene registros públicos que indican si un abogado está admitido y en buen standing, y el sitio ABA’s FindLegalHelp.org indica dónde consultar esta información en cada estado. La verificación confirma la licencia, no el conocimiento sobre fideicomisos. En testimonios del año 2000, la Comisión Federal de Comercio advirtió que algunos seminarios y ofertas relacionadas con los fideicomisos en vida exageran sus beneficios y se utilizan para vender otros productos, como anualidades; cualquier persona a quien se le presione para firmar puede llevarse los documentos y verificarlos primero.
  5. Los planes pueden quedar obsoletos. El matrimonio, el divorcio, los nacimientos, las muertes, los traslados, los cambios en los activos y las modificaciones legales son razones comunes para revisarlos de nuevo (lección 3.1.6). Las cifras fiscales, como las cantidades de exención federal, cambian cada año y según la legislación vigente; por lo tanto, cualquier cifra solo es válida para el año al que se refiere. Los beneficiarios también tienen formas de mantenerse informados: según el Código Uniforme de Fideicomisos §813, un fiduciario debe mantener a los beneficiarios calificados debidamente informados y enviarles un informe al menos una vez al año. Sea cual sea la fuente, es útil anotar la jurisdicción y el año en que se emitió una norma antes de confiar en ella, ya que la mayoría de las normas difieren según el lugar.
  6. Esta academia cuenta con dos componentes en el mismo sitio. La Blockchain Academy aborda el aspecto técnico de las claves, el consenso y los contratos inteligentes sobre los cuales se basa Level IX. La Biblioteca reúne en un solo lugar todos los documentos a los que hacen referencia las lecciones; cada entrada abre el documento correspondiente y remite a las lecciones que lo utilizan. El derecho de los fideicomisos varía según la jurisdicción y evoluciona con el tiempo; los mecanismos de protección pueden fallar y los errores pueden tener consecuencias costosas, por lo que siguen siendo válidos los consejos del curso: indique el lugar, verifique la fecha, lea el texto principal y, cuando las consecuencias sean graves, busque asesoramiento de alguien cualificado en esa jurisdicción.

Datos clave

  • El Código Uniforme de Fideicomisos, aprobado por la Comisión de Leyes Uniformes en el año 2000, ha sido promulgado de alguna forma en aproximadamente 36 estados más el Distrito de Columbia.
  • Las Restatements of the Law, publicadas por el American Law Institute, no constituyen ley vinculante, aunque los tribunales a menudo las citan como argumentos persuasivos.
  • La Publicación 559 del IRS trata sobre los sobrevivientes, ejecutores y administradores, e incluye la declaración final de impuestos sobre la renta del fallecido y la declaración de impuestos sobre la renta de la herencia.
  • Los programas financiados por LSC suelen servir a hogares con ingresos iguales o inferiores al 125 por ciento de las pautas federales de pobreza.
  • Cada estado de EE. UU. mantiene registros públicos que indican si un abogado está licenciado y en buen estado; la verificación confirma la licencia, no el conocimiento sobre fideicomisos.
  • En un testimonio del año 2000, la Comisión Federal de Comercio de los EE. UU. advirtió que algunos seminarios y ofertas sobre fideicomisos en vida exageran sus beneficios y se utilizan para vender otros productos.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 recursos o factores que desencadenan una revisión descritos en esta lección o en una fuente que esté leyendo (algunas fuentes indican menos), como una ley uniforme, una publicación del IRS, un programa de asistencia legal, una verificación de licencia de abogado o un evento vital.
6AgruparClásifíquelos en 6 categorías: textos legales primarios, fuentes secundarias, orientación fiscal, ayuda gratuita y de bajo costo, verificación de un asesor y factores que desencadenan una revisión.
3DestilarReduzca las 6 categorías a 3 grupos: dónde leer la ley, dónde encontrar ayuda y cuándo volver a consultarla.
1CristalizarEscriba una oración explicando, con sus propias palabras, por qué el texto de una ley modelo puede no ser la legislación aplicable en un estado determinado.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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