MSTR Cat

Право доверительного управления/Уровень IX · Управление в блокчейне/9.3 Полный круг/Урок 6

Что дальше

Где продолжить изучать трасты, как найти и проверить юридическую помощь при любом бюджете, когда снова пересмотреть план и куда академия движется дальше.

Это образование, а не юридическая консультация. Право доверительного управления различается от страны к стране и от штата к штату, а правильный выбор структуры зависит от вашей ситуации. Любые документы, которые вы подписываете, должны быть составлены или проверены квалифицированным юристом в вашем регионе.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

  1. Изучите первоисточники бесплатно: Uniform Trust Code и RUFADAA на uniformlaws.org, действующую редакцию закона вашего штата на сайте его законодательного органа, а также IRS Publication 559 по налоговым декларациям в отношении наследства. Нюанс: принятые версии отличаются от модельных законов, поэтому указывайте штат и год.
  2. Уточните право на бесплатную юридическую помощь: программы, финансируемые LSC, как правило, обслуживают домохозяйства с доходом не выше 125% федерального уровня бедности, а клиники юридических факультетов составляют простые документы в сфере наследования. Нюанс: не каждая программа занимается завещаниями или трастами, поэтому уточняйте это конкретно.
  3. Прежде чем платить кому-либо, бесплатно проверьте наличие у него лицензии в открытых реестрах адвокатов вашего штата и точно выясните, что покрывает гонорар. Нюанс: лицензия подтверждает надлежащий статус юриста, но не его экспертизу в области трастов; в 2000 году FTC предупредила о семинарах по прижизненным трастам, на которых продавались аннуитеты.
  4. Бенефициары не обязаны платить за получение информации: согласно UTC §813 они вправе запросить учредительный документ траста и получать как минимум ежегодные отчеты. Нюанс: в штатах, придерживающихся правила отзывного траста, эти обязанности распространяются только на учредителя траста при его жизни.

МатериалыТекст Uniform Trust Code и сведения о его принятии — бесплатно от Uniform Law Commission на сайте uniformlaws.orgIRS Publication 559, Survivors, Executors, and Administrators — бесплатно на сайте irs.gov, обновляется для каждого налогового годаРуководства для потребителей и службы направления к юристам при коллегии адвокатов вашего штата или местной коллегии, а также справочник бесплатной юридической помощи Американской ассоциации юристов (ABA)Программы бесплатной юридической помощи и юридические клиники при юридических школах рядом с вами, а в Англии и Уэльсе — Citizens Advice и местные юридические центры

Любопытство

  1. Где можно прочитать сам текст закона о трастах, а не его краткое изложение?
  2. Как убедиться, что у юриста есть лицензия, прежде чем за что-либо платить?
  3. Какие события дают повод снова пересмотреть план?

Исследование

  1. В этом курсе трастовое право объяснялось в общих чертах; он не давал юридических или налоговых консультаций. Для дальнейшего изучения многие первичные тексты доступны бесплатно. Uniform Law Commission публикует на сайте uniformlaws.org Uniform Trust Code, одобренный в 2000 году и принятый в той или иной форме примерно в 36 штатах и округе Колумбия, а также другие законы, рассматривавшиеся в этом курсе, например RUFADAA. Версия, принятая штатом, может отличаться от типового закона, поэтому применимым текстом являются собственные законы штата, обычно публикуемые на сайте его законодательного собрания.
  2. Restatements of the Law, издаваемые American Law Institute, обобщают общее право (common law) США; Restatement (Third) of Trusts выходил томами с 2003 по 2012 год. Restatements не являются законами и не обязательны для судов, хотя суды часто ссылаются на них как на убедительный источник. Они продаются, а не распространяются бесплатно, но есть во многих юридических библиотеках, и некоторые юридические библиотеки открыты для публики. По федеральным налогам США IRS бесплатно публикует разъяснения на irs.gov, например Publication 559, Survivors, Executors, and Administrators, посвященную последней декларации по подоходному налогу умершего и декларации по подоходному налогу наследственной массы, а также страницы о налогах на наследство и дарение.
  3. Помощь доступна при любом уровне дохода (урок 2.2.7). В США Legal Services Corporation финансирует программы бесплатной юридической помощи по гражданским делам, которые, как правило, обслуживают домохозяйства с доходом не выше 125 процентов федеральной черты бедности; юридические клиники при юридических школах под руководством лицензированных юристов готовят простые наследственные документы для тех, кто отвечает условиям; а коллегии адвокатов штатов и местные коллегии ведут службы направления к юристам и публикуют руководства для потребителей. Американская ассоциация юристов (ABA) ведет справочник бесплатной юридической помощи по штатам. В Англии и Уэльсе Citizens Advice и местные юридические центры дают бесплатные общие консультации. Не каждая программа занимается завещаниями или трастами, поэтому стоит спросить об этом прямо.
  4. Прежде чем кого-либо нанимать, полезно спросить о его опыте работы с трастами в вашем штате, что входит в гонорар, кто поможет передать имущество в траст и почему он может стать доверительным собственником (урок 2.2.6). Каждый штат США ведет публичные реестры, из которых видно, допущен ли юрист к практике и имеет ли он надлежащий статус, а сайт ABA FindLegalHelp.org указывает, где это проверить в каждом штате. Проверка подтверждает лицензию, а не знание трастов. В показаниях 2000 года Федеральная торговая комиссия (FTC) предупреждала, что некоторые семинары и предложения о прижизненных трастах преувеличивают их преимущества и используются для продажи других продуктов, например аннуитетов; тот, кого торопят с подписанием, может забрать документы и сначала все проверить.
  5. Планы могут устаревать. Брак, развод, рождения, смерти, переезды, изменения в активах и изменения в законодательстве — обычные причины пересмотреть план (урок 3.1.6). Налоговые суммы, например федеральные необлагаемые суммы, меняются из года в год и с изменением законов, поэтому любая цифра верна лишь для указанного года. У бенефициаров тоже есть способы оставаться в курсе: согласно §813 Uniform Trust Code, доверительный собственник должен в разумной мере информировать квалифицированных бенефициаров и не реже одного раза в год направлять текущим бенефициарам отчет. Каким бы ни был источник, полезно отметить юрисдикцию и год правила, прежде чем на него полагаться, потому что большинство правил различается в зависимости от места.
  6. У этой академии на том же сайте есть два спутника. Blockchain Academy рассматривает техническую сторону ключей, консенсуса и смарт-контрактов, на которую опирается уровень IX. Библиотека собирает в одном месте все документы, на которые ссылаются уроки; каждая запись открывает документ и ведет обратно к урокам, в которых он используется. Трастовое право различается по юрисдикциям и меняется со временем, защитные механизмы могут не сработать, а ошибки могут дорого обойтись, поэтому привычки, выработанные в курсе, по-прежнему актуальны: называйте место, проверяйте дату, читайте первичный текст и, когда ставки высоки, обращайтесь за советом к специалисту с квалификацией в этой юрисдикции.

Ключевые факты

  • Uniform Trust Code, одобренный Uniform Law Commission в 2000 году, принят в той или иной форме примерно в 36 штатах и округе Колумбия.
  • Restatements of the Law, издаваемые American Law Institute, не являются обязательным правом, хотя суды часто ссылаются на них как на убедительный источник.
  • IRS Publication 559 посвящена пережившим родственникам, исполнителям и администраторам наследства, включая последнюю декларацию по подоходному налогу умершего и декларацию по подоходному налогу наследственной массы.
  • Программы, финансируемые LSC, как правило, обслуживают домохозяйства с доходом не выше 125 процентов федеральной черты бедности.
  • Каждый штат США ведет публичные реестры, из которых видно, имеет ли юрист лицензию и надлежащий статус; проверка подтверждает лицензию, а не знание трастов.
  • В показаниях 2000 года Федеральная торговая комиссия США (FTC) предупреждала, что некоторые семинары и предложения о прижизненных трастах преувеличивают их преимущества и используются для продажи других продуктов.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьПеречислите до 9 ресурсов или поводов для пересмотра, описанных в этом уроке или в источнике, который вы читаете (в некоторых источниках их меньше), например: унифицированный закон, публикация IRS, программа бесплатной юридической помощи, проверка лицензии юриста или жизненное событие.
6СгруппироватьРаспределите их по 6 категориям: первичные правовые тексты, вторичные источники, налоговые разъяснения, бесплатная и недорогая помощь, проверка консультанта и поводы для пересмотра.
3Выделить главноеСведите 6 категорий к 3 группам: где читать право, где искать помощь и когда возвращаться к плану.
1КристаллизоватьНапишите 1 предложение, объясняющее своими словами, почему текст типового закона может не совпадать с правом, действующим в конкретном штате.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS