MSTR Cat

Undang-undang Kripto/Tahap II · Cukai: perangkap pertama/2.1 Peristiwa bercukai/Pelajaran 4

Membelanjakan kripto

Mengapa membayar untuk kopi, komputer riba atau perkhidmatan dengan kripto ialah jualan dalam undang-undang cukai AS, dan mengapa tiada pengecualian pembelian kecil.

Pendidikan, bukan nasihat undang-undang, cukai atau pelaburan. Undang-undang kripto berbeza antara negara dan negeri, dan kerap berubah. Semak peraturan semasa di tempat anda tinggal dengan peguam atau penasihat cukai yang berkelayakan sebelum anda bertindak.

Laluan paling ringan

Laluan paling murah, paling rendah cukai, paling mudah dan paling peribadi yang dibenarkan undang-undang, bermula dengan yang terbaik. Setiap langkah menyatakan peraturan yang menjadi asasnya dan syarat yang mengekalkannya sah.

  1. Membelanjakan dolar dan menyimpan kripto ialah jalan cukai sifar: tiada pengecualian pembelian kecil, kerana peraturan transaksi peribadi $200 dalam seksyen 988(e) meliputi mata wang asing dan Notice 2014-21 mengecualikan mata wang maya.
  2. Membayar dengan stablecoin yang dipasak kepada dolar yang dibeli berhampiran pasaknya biasanya menghasilkan keuntungan hampir sifar; setiap bayaran masih pelupusan yang mesti direkodkan dan dilaporkan pada Form 8949.
  3. Belanjakan lot berkos asas tinggi atau jangka panjang yang dikenal pasti secara khusus supaya keuntungan kecil atau jatuh dalam jalur 0% 2026 (pendapatan boleh dicukai sehingga $49,450 bujang); kenal pasti unit pada masa pembelian, dompet demi dompet.
  4. Membelanjakan syiling yang bernilai kurang daripada kosnya merealisasikan kerugian modal yang boleh digunakan terhadap keuntungan dan sehingga $3,000 pendapatan lain setahun; ia memerlukan rekod kos asas bagi unit yang dibelanjakan.
  5. Dengan kad debit kripto, baca terma untuk melihat syiling mana yang dijual dan bila; bayaran yang lebih sedikit dan lebih besar mengurangkan bilangan baris Form 8949, walaupun bukan cukai itu sendiri.

BahanSoalan lazim mata wang maya IRS mengenai membayar untuk barangan dan perkhidmatan dengan mata wang mayaSeksyen 988(e) Internal Revenue Code, peraturan transaksi peribadi bagi mata wang asingResit atau penyata kad daripada mana-mana pembelian yang dibayar dengan kripto, ditambah rekod dompet bagi syiling yang digunakan

Ingin tahu

  1. Adakah membeli sesuatu yang kecil dengan kripto benar-benar peristiwa yang dikenakan cukai?
  2. Bagaimana jika syiling yang saya belanjakan bernilai kurang daripada yang saya bayar untuknya?
  3. Adakah kad debit kripto mengubah apa-apa?

Teroka

  1. Di Amerika Syarikat, membelanjakan kripto dilayan sebagai melupuskan harta sebagai pertukaran untuk barangan atau perkhidmatan. Soalan lazim mata wang maya IRS menyatakan bahawa jika anda membayar untuk perkhidmatan dengan mata wang maya yang dipegang sebagai aset modal, anda telah menukar aset modal dengan perkhidmatan itu dan akan mempunyai keuntungan atau kerugian modal; perkara yang sama terpakai kepada barangan. Keuntungan atau kerugian ialah perbezaan antara nilai pasaran saksama bagi apa yang anda terima dan kos asas terlaras anda dalam syiling yang anda lepaskan. Bagi sistem cukai, membayar dengan kripto kelihatan seperti menjual syiling dan membelanjakan tunai.
  2. Contoh: anda membeli sedikit bitcoin dengan $300 dan kemudian menggunakannya, apabila ia bernilai $1,000, untuk membeli komputer riba $1,000. Anda mempunyai keuntungan modal $700, jangka pendek atau jangka panjang bergantung pada berapa lama anda memegang syiling itu (pelajaran 2.3.2). Jika sebaliknya syiling itu berharga $1,200 kepada anda, membelanjakannya untuk komputer riba $1,000 memberi kerugian modal $200. Harga barang ialah bukti utama nilai, tetapi kos asas anda hanya datang daripada rekod pembelian anda sendiri, dan unit mana yang anda belanjakan bergantung pada pengenalpastian lot (pelajaran 2.3.1).
  3. Tiada peraturan de minimis bagi pembelian kripto. Seksyen 988(e) Internal Revenue Code membenarkan individu mengabaikan keuntungan kadar pertukaran sehingga $200 pada transaksi peribadi dalam mata wang asing, seperti membelanjakan baki euro semasa bercuti. Kripto tidak layak, kerana Notice 2014-21 menyatakan bahawa mata wang maya tidak dilayan sebagai mata wang bagi keuntungan atau kerugian mata wang asing. Panduan IRS semasa pada 2026 tidak mengandungi pengecualian pembelian kecil bagi aset digital, jadi kopi $5 yang dibeli dengan syiling berkos $3 pada dasarnya ialah keuntungan $2 untuk dilaporkan.
  4. Stablecoin berada dalam senarai aset digital IRS sendiri, jadi membayar dengan satu juga ialah pelupusan. Oleh sebab stablecoin yang dipasak kepada dolar biasanya didagangkan hampir dengan harga belian, keuntungan atau kerugian selalunya kecil sahaja, tetapi ia tidak secara automatik sifar dan masih memerlukan rekod. Kad debit kripto lazimnya menukar syiling kepada dolar pada saat pembelian, jadi syiling itu masih dijual atau ditukar; baca terma kad untuk melihat apa yang dilupuskan dan bila. Membayar yuran rangkaian dengan kripto sendiri disenaraikan oleh IRS sebagai satu cara melupuskan aset digital.
  5. Oleh itu setiap pembelian memerlukan fail kecil: tarikh dan masa, apa yang dibeli dan harganya, syiling dan jumlah yang digunakan, nilai dolarnya pada saat itu, dan kos asas serta tarikh pemerolehan unit tersebut. IRS menerima jumlah dolar yang direkodkan oleh platform pertukaran (exchange) atau, bagi bayaran peer-to-peer, nilai daripada penjelajah blockchain yang menganalisis indeks seluruh dunia. Perbelanjaan ialah tempat rekod paling kerap terputus, kerana pembelian kerap, kecil dan tersebar merentasi aplikasi. Penjual mempunyai akibat cukainya sendiri, kerana menerima kripto sebagai bayaran ialah pendapatan (pelajaran 2.2.4).
  6. Sistem lain juga mengenakan cukai ke atas perbelanjaan, dengan ambang dan pengecualian yang berbeza. Panduan UK menyenaraikan menggunakan aset kripto untuk membayar barangan atau perkhidmatan sebagai pelupusan, dan keuntungan dikira dalam peraturan dan elaun Capital Gains Tax UK sendiri. Di AS, bayaran kecil yang kerap boleh menghasilkan ratusan baris Form 8949. Satu semakan praktikal: ambil satu pembelian yang anda buat dengan kripto, cari kos syiling itu dalam rekod anda, dan kira keuntungan atau kerugiannya dalam dolar; jika anda tidak menemui kosnya, jurang itu ialah risikonya.

Fakta utama

  • Soalan lazim IRS menyatakan bahawa membayar untuk perkhidmatan dengan mata wang maya yang dipegang sebagai aset modal menghasilkan keuntungan atau kerugian modal.
  • Keuntungan atau kerugian atas perbelanjaan kripto ialah nilai pasaran saksama bagi apa yang diterima tolak kos asas terlaras bagi syiling yang dilepaskan.
  • Seksyen 988(e) mengecualikan keuntungan mata wang asing transaksi peribadi hanya jika keuntungan itu tidak melebihi $200.
  • Notice 2014-21 menyatakan bahawa mata wang maya tidak dilayan sebagai mata wang yang boleh menjana keuntungan atau kerugian mata wang asing.
  • IRS menyenaraikan stablecoin antara contoh aset digital.
  • IRS menyenaraikan membayar yuran pemindahan dengan aset digital sebagai satu cara melupuskan aset digital.

Latihan sembilan, enam, tiga, satu

9KumpulSenaraikan sehingga 9 pembelian yang dibayar dengan kripto yang anda buat, atau yang mungkin dibuat seseorang dalam sebulan biasa, daripada barangan kecil hingga besar.
6KelompokkanSusun perkara itu kepada 6 kategori: pembelian harian yang kecil, pembelian besar, bayaran dengan stablecoin, bayaran melalui kad kripto, yuran rangkaian yang dibayar dalam kripto, dan pembelian tanpa rekod kos asas.
3SaringRingkaskan 6 kategori itu kepada 3 kumpulan: pembelian yang boleh anda laporkan daripada rekod anda hari ini, pembelian yang memerlukan data harga atau kos asas, dan pembelian yang perlu anda semak.
1KristalkanTulis 1 ayat yang menerangkan, dengan perkataan anda sendiri, mengapa membayar dengan kripto dilayan seperti menjualnya dahulu.

Semakan fakta

Tarikh, angka dan dakwaan telah disemak berbanding dengan sumber yang diterbitkan yang disenaraikan di bawah.

Buka dalam akademi interaktif →

EN PT ES ZH JA KO RU DE FR