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Trustrecht/Niveau I · Die Idee des Trusts/1.3 Wie Trusts entstehen/Lektion 5

Ausstattung (Funding): Ein Trust hält nur, was in ihn eingebracht wird

Warum eine unterschriebene Trusturkunde allein Ihre Vermögenswerte nicht überträgt

Bildung statt Rechtsberatung. Das Trustrecht variiert von Land zu Land und von Bundesstaat zu Bundesstaat; die richtige Struktur hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Alles, was Sie unterzeichnen, sollte von einem qualifizierten Anwalt an Ihrem Wohnsitz erstellt oder geprüft werden.

Der schlanke Weg

Der günstigste, steuerärmste, einfachste und diskreteste Weg, den das Recht erlaubt – das Beste zuerst. Jeder Schritt nennt die Regel, auf der er beruht, und die Bedingung, unter der er rechtmäßig bleibt.

  1. Vermögensübertragung zum Todeszeitpunkt ohne Umschreibung: Bankkonten mit Verfügungsrecht bei Tod (payable-on-death) und Wertpapierdepots mit Übertragungsrecht bei Tod (transfer-on-death) gehen ohne Kosten außerhalb des Nachlassverfahrens (Probate) über; die FDIC versichert POD-Bankkonten in Höhe von 250.000 US-Dollar pro Begünstigtem, begrenzt auf 1.250.000 US-Dollar pro Kontoinhaber und Bank.
  2. Kalifornien bietet eine widerrufliche Übertragungsbei-Tod-Urkunde (transfer-on-death deed) gemäß Probate Code §5600 ff. als Alternative zur Eintragung des Hauses in einen Trust; sie ist nicht wirksam, wenn sie nicht innerhalb von 60 Tagen nach der Notarisation eingetragen wird (§5626).
  3. Die Übertragung Ihres Eigenheims auf Ihren eigenen widerruflichen Trust löst keine Neubewertung durch den Staat Kalifornien aus (Revenue and Taxation Code §62(d)), und das Bundesrecht verbietet es, die Hypothek fällig zu stellen, wenn der Darlehensnehmer weiterhin als Begünstigter eingetragen bleibt (12 U.S.C. §1701j-3(d)(8)).
  4. Vergessene Vermögenswerte können dennoch einem vollständigen Nachlassverfahren (Probate) entgehen: Kalifornische Erben können persönliche Gegenstände nach Ablauf von 40 Tagen per eidesstattlicher Erklärung vereinnahmen, wenn der Nachlass einen Wert von 208.850 US-Dollar oder weniger hat (Todesfälle ab dem 1. April 2025, Probate Code §13100).
  5. Nicht in den Trust eingebrachte Vermögenswerte im Rahmen eines vollständigen kalifornischen Nachlassverfahrens (Probate) unterliegen gesetzlichen Anwaltsgebühren von 4 % der ersten 100.000 US-Dollar, 3 % der nächsten 100.000 US-Dollar und 2 % der nächsten 800.000 US-Dollar (Probate Code §10810); die Einbringung in den Trust oder entsprechende Verfügungen vermeiden diese Gebühren.

MaterialienEine Kopie Ihrer aktuellen Grundstücksurkunde für jede Immobilie, die Sie besitzenAuszüge aller Bank- und Depotkonten mit den aktuell eingetragenen InhabernamenDie Unterschriftsseiten Ihres unterzeichneten Trustvertrags

Neugier

  1. Wenn ich die Trust-Unterlagen unterschrieben habe, warum steht mein Haus dann immer noch auf meinen Namen?
  2. Gilt die Änderung des Begünstigten einer Lebensversicherung als Ausstattung eines Trusts?
  3. Was passiert bei meinem Tod mit den Vermögenswerten, die ich vergessen habe, in den Trust zu übertragen?

Erkunden

  1. Ein Trust ist ein rechtlicher Behälter. In den Vereinigten Staaten und England hält ein Trust nur, was rechtlich auf ihn übertragen wurde. Die Unterzeichnung des ursprünglichen Vertrags schafft die Regeln für den Trustee, überträgt Ihr Vermögen aber nicht automatisch. Der Treugeber (die Person, die den Trust errichtet) muss bestimmte Schritte unternehmen, um Vermögenswerte auf den Namen des Trusts zu übertragen. Ohne diese Übertragung bleibt der Vermögenswert auf den persönlichen Namen der Person eingetragen und unterliegt nicht dem Trust.
  2. Bei Immobilien ist für den Eigentumswechsel eine förmliche Urkunde (deed) erforderlich. Um ein Haus in einen Living Trust einzubringen, muss der Eigentümer eine neue Urkunde unterschreiben, die den Trust als Eigentümer benennt. Diese Urkunde muss anschließend beim örtlichen County Recorder eingetragen werden. In den meisten US-Rechtsordnungen ist die Übertragung ohne diese Eintragung gegenüber Dritten rechtlich nicht vollendet. Der Trust ist erst dann Eigentümer des Grundstücks, wenn dieser behördliche Schritt abgeschlossen ist.
  3. Bankkonten und Depots werden durch Umschreibung beim Finanzinstitut übertragen. Sie brauchen kein neues Konto; Sie ändern den Namen auf dem bestehenden Konto von „John Doe“ in „John Doe, Trustee of the John Doe Family Trust“. Dazu müssen Sie eine Filiale aufsuchen oder bestimmte Formulare beim Institut einreichen. Bleibt das Konto allein auf Ihren persönlichen Namen eingetragen, gehört das Geld nicht zum Trust und muss nach Ihrem Tod wahrscheinlich das Nachlassverfahren (Probate) durchlaufen.
  4. Bei beweglichen Sachen wie Schmuck, Fahrzeugen oder Unternehmensbeteiligungen wird oft ein Dokument namens Abtretung (assignment) verwendet. Bei Gegenständen mit Eigentumszertifikat, etwa Autos oder Booten, müssen Sie möglicherweise das Zertifikat selbst von Ihrem Namen auf den Namen des Trusts umschreiben lassen. Für andere Vermögenswerte dient eine unterschriebene Abtretungserklärung, wonach der Gegenstand nun vom Trustee gehalten wird, als Nachweis der Übertragung. So ist sichergestellt, dass sich der Vermögenswert rechtlich im Trust befindet.
  5. Auch Begünstigtenbestimmungen bei Lebensversicherungen oder Altersvorsorgekonten können Auszahlungen an einen Trust lenken. Das ist jedoch etwas anderes als die Umschreibung des Kontos selbst. Wird der Trust als Begünstigter benannt, fließt das Geld nach dem Tod an den Trust, doch das bedeutet nicht, dass der Trust diesen Vermögenswert schon jetzt kontrolliert. Diese Methode vermeidet das Nachlassverfahren für diese bestimmten Vermögenswerte, lässt aber anderes Vermögen außerhalb des Trusts, wenn es nicht gesondert übertragen wurde.
  6. Der häufigste Fehler ist ein nicht ausgestatteter Living Trust. Unterschreibt jemand den Vertrag, vergisst aber, Haus oder Bankkonten umzuschreiben, bleiben diese Vermögenswerte auf seinen persönlichen Namen eingetragen. Im Todesfall müssen diese nicht übertragenen Vermögenswerte dennoch das Nachlassverfahren vor Gericht durchlaufen, was den Hauptzweck des Trusts vereitelt. Um das zu verhindern, führen Sie eine Checkliste aller Vermögenswerte und prüfen Sie unmittelbar nach der Unterzeichnung, ob die Eintragung jeweils mit dem rechtlichen Namen des Trusts übereinstimmt.

Kernfakten

  • Ein unterzeichneter Trustvertrag errichtet den Trust, überträgt aber keine bereits vorhandenen Vermögenswerte auf ihn.
  • Für Immobilienübertragungen muss beim County Recorder eine neue Urkunde eingetragen werden, die den Trust als Eigentümer benennt.
  • Bank- und Depotkonten werden in den Trust eingebracht, indem sie beim Institut auf den Namen des Trustees umgeschrieben werden.
  • Bewegliche Sachen werden oft durch unterschriebene Abtretungserklärungen oder durch Umschreibung von Eigentumszertifikaten übertragen.
  • Ein nicht ausgestatteter Living Trust führt für Vermögenswerte außerhalb des Trusts zu einem Nachlassverfahren.
  • Begünstigtenbestimmungen in Versicherungsverträgen können Mittel an einen Trust lenken, ohne dass der Kontoinhaber geändert wird.

Übung neun, sechs, drei, eins

9SammelnSammeln Sie 9 konkrete Beispiele für Vermögenswerte, die Ihnen gehören und derzeit auf Ihren persönlichen Namen statt auf den Namen eines Trusts eingetragen sind, darunter Immobilien, Bankkonten und Fahrzeuge.
6GruppierenOrdnen Sie die 9 Gegenstände danach, wie sie rechtlich übertragen würden, in 6 Kategorien ein: Übertragungsurkunden, Umschreibung von Konten, Eigentumszertifikate, Abtretungen, Begünstigtenbestimmungen oder Gegenstände, die keine Übertragung erfordern.
3VerdichtenReduzieren Sie die 6 Kategorien auf 3 Gruppen von Vermögenswerten, die wegen ihrer Komplexität oder ihres Standorts bei der Ausstattung des Trusts am ehesten vergessen werden.
1KristallisierenSchreiben Sie 1 Satz, der erklärt, warum ein Trustvertrag rechtlich unvollständig ist, solange die Eigentumstitel an den Vermögenswerten nicht tatsächlich auf seinen Namen übertragen wurden.

Faktcheck

Datumsangaben, Zahlen und Behauptungen wurden mit den unten aufgeführten veröffentlichten Quellen abgeglichen.

In der interaktiven Akademie öffnen →

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