信託法/レベル I · 信託の概念/1.3 信託の成立方法/レッスン 5
資金調達：信託は、そこに入れられたものだけを保持する
なぜ署名済みの信託文書だけでは資産を移転できないのか
これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。
最小コストの道
法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。
- 死亡時に名義変更を行わずに資金を遺す方法：受取人指定（payable-on-death）の銀行口座や、所有権移転指定（transfer-on-death）の証券口座は、相続手続き（probate）を経ずに無コストで移転される。FDIC（連邦預金保険機構）は、受取人指定の銀行口座について1人の受取人あたり250,000ドルまでを保障し、1人の所有者・1銀行あたりの上限は1,250,000ドルである。
- カリフォルニア州では、住宅を信託に名義変更する代わりに、取消可能な所有権移転指定（transfer-on-death）の権利証（Probate Code §5600以下）を利用できる。ただし、公証から60日以内に登記を行わなければ効力が生じない（§5626）。
- 自宅を自己名義の取消可能な信託に名義変更しても、カリフォルニア州の再評価（reassessment）は発生しない（Revenue and Taxation Code §62(d)）、また連邦法上、借主が受益者であり続ける限り、抵当権者がローン全額の一括返済を請求することは禁止されている（12 U.S.C. §1701j-3(d)(8)）。
- 見落とした資産であっても、完全な相続手続きを免れる可能性がある：カリフォルニア州の相続人は、遺産総額が208,850ドル以下である場合（2025年4月1日以降の死亡分、Probate Code §13100）、40日を経過後に宣誓供述書によって動産を請求できる。
- カリフォルニア州の完全な相続手続き（full probate）において信託に資金が投入されていない資産については、法定弁護士報酬として最初の100,000ドルに対して4%、次の100,000ドルに対して3%、さらに次の800,000ドルに対して2%が適用される（Probate Code §10810）。信託への資金投入や受取人指定を行うことでこれを回避できる。
用意するものご所有の不動産に関する現在の権利証のコピーすべての銀行口座および証券口座からの、現在の名義人を示す明細書ご署名済みの信託契約書の署名ページ
問い
- 信託契約書にサインしたのに、なぜ私名義のままなのでしょうか？
- 生命保険の受取人を変更することは、信託への資金提供にあたるのでしょうか？
- 亡くなったときに信託に移すのを忘れた資産はどうなるのでしょうか？
探究
- 信託とは法的な枠組みのことです。アメリカやイギリスでは、信託には法的に移転されたもののみが含まれます。最初の合意書に署名することで受託者の規則が定められますが、それだけでは自動的にあなたの財産が信託に移るわけではありません。信託を設立する人（設立者）は、資産を信託名義に移転するための具体的な手続きを行わなければなりません。この移転がなければ、資産は依然として個人の名義のままであり、信託によって管理されることはありません。
- 不動産の所有権を変更するには、正式な法的文書である権利証が必要です。住宅をライフトラストに移すためには、所有者がトラストを新しい所有者として記載した新しい権利証に署名しなければなりません。その後、この権利証は地元の郡登記所に登録されなければなりません。アメリカのほとんどの管轄区域では、この権利証を登録しない場合、第三者に対して法的な所有権移転は完了したことになりません。この具体的な手続きが終了するまで、トラストはその土地の所有者にはなり得ません。
- 銀行口座や証券口座は、金融機関で名義変更することによって移転されます。新しい口座を開設する必要はなく、既存の口座の名義を「ジョン・ドー」から「ジョン・ドー・ファミリー・トラストの受託者、ジョン・ドー」と変更します。これには店舗に行くか、会社に特定の書類を提出する必要があります。名義が依然として個人名のままだと、その資金は信託外となり、死亡時に遺言検認が必要になる可能性が高いです。
- ジュエリーや車、事業上の権利といった動産には、通常「譲渡証書」と呼ばれる文書が使用されます。車やボートなど所有権証明書がある物品の場合、その証明書を自分の名前から信託機関の名前に移転する必要があることもあります。他の資産については、その資産が現在信託管理人の所有物であることを示す署名入りの譲渡証書が移転の証明となります。これにより、その資産が法的に信託の枠組み内にあることが確保されます。
- 生命保険や退職口座の受益者指定によっても、資金を信託団体に渡すことができる。しかし、これは口座自体の名義変更とは異なる。受益者として信託団体を指定すると、死亡後にその資金が信託団体に渡るが、それだけでは現時点で信託団体がその資産を管理しているわけではない。この方法により、特定の資産については相続手続きを回避できるが、別途移転されていないその他の個人財産は信託団体の外に残ったままとなる。
- 最も一般的な失敗は、資金が準備されていないライヴィング・トラストです。本人が契約に署名したものの、自宅や銀行口座の名義変更を忘れてしまうと、それらの資産は依然として本人の名義のままになります。死亡時には、このように移転されていない資産もどうせ遺言検認手続きを経なければならず、トラストの本来の目的が達成されません。これを防ぐために、すべての資産のリストを作成し、契約署名直後にその所有権名義がトラストの法定名称と一致しているかを確認する必要があります。
重要な事実
- 署名された信託契約によって信託主体が設立されますが、既存の資産はそれに移転されません。
- 不動産の譲渡には、信託を所有者として郡登記官に新たな権利証明書を登録する必要があります。
- 銀行口座や証券口座には、受託者名義で金融機関に資金を振り込むことによって資金が供給される。
- 動産は、通常、署名入りの譲渡書類または実物の所有権証明書によって移転されます。
- 資金が充てられていないライブングトラストの場合、トラスト外に残された資産については遺言検認手続きが必要となります。
- 保険契約書の受取人指定により、口座名義を変更することなく資金を信託口座に送ることができます。
演習 九・六・三・一
9集める不動産、銀行口座、車両を含む、現在信託名義ではなく個人名義で所有している資産の具体的な例を9つ挙げてください。
6まとめる9つの項目を、法的にどのように移転されるかに基づいて6つのカテゴリーに分類してください：権利証書、口座名義変更、所有権証明書、譲渡、受益者指定、または移転が不要な項目。
3絞り込む6つのカテゴリーを、複雑さや所在場所のために資金調達プロセス中に忘れられやすい資産として3つのグループにまとめる。
1結晶化する資産の所有権を信託契約の名義に移転する実際の手続きがなければ、信託契約は法的に不完全なものとなるからである。
事実確認
日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。