Derecho cripto/Nivel IX · Muerte, divorcio y disputas/9.1 Herencia/Lección 7

Dejar instrucciones sin dejar las llaves

Cómo indicar a los herederos dónde se encuentra la criptomoneda y cómo acceder a ella sin entregar demasiado pronto a nadie la clave que la controla, y cómo las configuraciones de la plataforma y las estafas afectan al plan.

Esto es educación, no asesoramiento legal, fiscal ni de inversión. El derecho cripto varía entre países y estados, y cambia con frecuencia. Antes de actuar, verifica las normas vigentes donde vives con un abogado o asesor fiscal calificado.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

No cuesta nada: redacta una carta de instrucciones que liste las plataformas, los correos electrónicos de inicio de sesión, la ubicación de los dispositivos y dónde se guardan los secretos, sin incluir los propios secretos; revísala y ponle fecha cada vez que cambien tus tenencias o dispositivos.
Utiliza las herramientas gratuitas de las plataformas que tienen prioridad sobre un testamento: según el Fla. Stat. §740.003, una instrucción dada a través de la herramienta en línea del custodio que el usuario puede modificar en cualquier momento tiene preferencia sobre un testamento contrario; registra cada configuración en el mapa.
Para los correos electrónicos que contienen las credenciales de acceso a plataformas de intercambio (exchange), el Administrador de Cuentas Inactivas de Google puede compartir datos seleccionados con hasta 10 personas tras un período de inactividad; Google puede eliminar cuentas inactivas durante al menos dos años.
Divide el control sin costo alguno mediante una contraseña BIP 39 (passphrase) guardada por separado de la frase semilla, o mediante participaciones SLIP-0039; cada capa es una nueva forma de perder el acceso, por lo que el mapa debe explicar cómo se integran.
Nunca pagues por adelantado para recuperar una herencia: la FTC describe estafas de reembolso y recuperación que exigen un pago previo; cualquier persona que solicite a los herederos una frase semilla o una comisión encaja en ese patrón.

MaterialesFla. Stat. §740.003, sobre las herramientas en línea que anulan un testamentoBIP 39 (frases de recuperación y la contraseña opcional) y SLIP-0039 (partes de Shamir)Manual de activos criptográficos de HMRC, página CRYPTO25000, con su lista de verificación para búsquedasGuía para el consumidor de la FTC: “Estafas de reembolsos y recuperación”

Curiosidad

¿Qué se puede anotar para la familia sin entregar las monedas?
¿Quién debería poder ver las instrucciones y cuándo?
¿Cómo evitan los herederos ser estafados una vez que comienzan a buscar?

Explorar

La planificación de la herencia en criptomonedas requiere dos tipos de información: un mapa, que indica qué existe, dónde se encuentra y qué tipo de billetera o cuenta lo alberga; y las claves, que son los secretos que permiten a alguien firmar. El mapa por sí solo puede compartirse ampliamente: informa al ejecutor de que existe una cuenta en una exchange o que una billetera física en un cajón controla las monedas. Las claves pueden guardarse de forma exclusiva o dividirse. Los errores más comunes son combinar ambos elementos, escribiendo la frase de recuperación en el mapa o en el testamento (lección 9.1.2), o no dejar ningún mapa, por lo que los herederos nunca se enteran de que existen dichos activos (lección 9.1.1).
Una carta de instrucciones es un documento no vinculante que se encuentra junto al testamento. En el caso de las criptomonedas, puede enumerar cada plataforma y el correo electrónico utilizado para iniciar sesión; cada tipo de billetera y dispositivo, así como dónde se guardan; qué monedas y redes están involucradas; si se utiliza una contraseña o un sistema multisig y cuántas claves son necesarias; qué asesores conocen la configuración; y dónde se encuentran los registros fiscales. Puede indicar dónde se guardan los secretos sin reproducirlos. La lista de verificación de HMRC en CRYPTO25000, que orienta a los representantes personales hacia estados bancarios, correos electrónicos, aplicaciones de billeteras y documentos personales, muestra qué deben hacer quienes buscan información cuando no existe un mapa claro.
Algunos estándares de billetera ayudan a mantener separados el “mapa” y las claves. Según BIP 39, una frase de recuperación puede combinarse con una passphrase opcional; cada passphrase genera una billetera válida, pero solo la correcta permite acceder a la billetera con fondos. Si la frase se almacena en un lugar y la passphrase en otro, ninguno de los dos por sí solo puede realizar gastos. SLIP-0039, en cambio, divide el secreto en partes (shares) que deben estar en poder de diferentes personas o en lugares distintos, según un umbral establecido (por ejemplo, 2 de 3). Cada capa añade una barrera contra robos y también una nueva forma de perder el acceso; por eso, el “mapa” debe explicar cómo se combinan estas capas.
En las cuentas con custodios, las leyes basadas en la RUFADAA dan prioridad a las instrucciones del propio usuario. En Florida, el artículo §740.003 permite al usuario indicarle al custodio, a través de una herramienta en línea, si debe revelarse o no información sobre los activos digitales a un destinatario designado; si dicha herramienta permite al usuario modificar o eliminar esas instrucciones en cualquier momento, estas prevalecen sobre instrucciones contrarias contenidas en un testamento, fideicomiso o poder notarial. Por lo tanto, las configuraciones elegidas en una plataforma pueden tener prioridad sobre el plan patrimonial, y el mapa debería registrarlas. Cuando una plataforma no ofrece opción de beneficiario, como indica Coinbase respecto a sus cuentas individuales, son el testamento y el proceso de sucesiones los que deciden.
El lugar donde se guardan las instrucciones determina quién las ve y cuándo. En California, por ejemplo, una persona con la clave puede abrir la caja de seguridad a nombre único del fallecido e inventariar su contenido antes de que se nombre un albacea (Código de Sucesiones §331). Las instrucciones también pierden validez: un mapa elaborado para una billetera física resulta incorrecto una vez que las monedas son transferidas. Además, los herederos que siguen ese mapa atraen fraudes. La Comisión Federal de Comercio de EE. UU. advierte que los estafadores de reembolsos y recuperación se ponen en contacto con las personas y piden un pago por adelantado para devolverles el dinero; cualquiera que pida a un heredero la frase de recuperación o una tarifa para “desbloquear” una herencia corresponde a este patrón.
Una prueba de simulación verifica el mapa sin las claves. A una persona de confianza se le dan solo las instrucciones, no los secretos, y se le pide que explique paso a paso qué haría: qué documentos judiciales necesitaría, qué formularios de la plataforma llenaría, dónde buscaría cada secreto y a quién llamaría. Cada punto en el que se queda atascado representa una laguna. La segunda mitad de la prueba consiste en confirmar que nada en el mapa por sí solo les permite mover una moneda. Repetir esta revisión cuando cambien las tenencias, los dispositivos, los asesores o las circunstancias familiares, y fechar cada revisión, mantiene al mapa actualizado.

Datos clave

Según el artículo 740.003 de las leyes de Florida, una instrucción dada a través de la herramienta en línea del administrador, que el usuario puede modificar o eliminar en cualquier momento, tiene prioridad sobre una instrucción contraria contenida en un testamento, fideicomiso o poder notarial.
BIP 39 permite combinar una frase de recuperación con una contraseña opcional, y cada contraseña genera una billetera válida.
SLIP-0039 divide el secreto maestro de una billetera en partes, de modo que se necesita un número mínimo especificado para reconstruirlo.
Las páginas de ayuda de Coinbase indican que actualmente no permite designar un beneficiario para las cuentas individuales.
La FTC describe las estafas de reembolso y recuperación como esquemas que prometen recuperar el dinero perdido si la víctima paga primero.
El Manual de Activos Criptográficos de HMRC proporciona a los representantes legales una lista de verificación para identificar los activos criptográficos de una persona fallecida, que incluye estados de cuenta bancarios, correos electrónicos, dispositivos y documentos personales.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 tipos de información que un heredero necesitaría para encontrar y acceder a su criptomoneda, o la de un holder hipotético (algunas listas son más cortas), como nombres de plataformas, correos electrónicos de inicio de sesión, ubicaciones de dispositivos, lugares donde se encuentran las frases de recuperación o contactos de asesores.

6AgruparClásifíquelos en 6 categorías: qué existe, dónde se almacena, cómo demostrar la autoridad ante una plataforma, dónde se guardan los secretos, a quién contactar para obtener ayuda, e información fiscal y de registros.

3DestilarReduzca las 6 categorías a 3 grupos: seguro para incluir en un mapa que varias personas puedan leer, para ser guardado por una persona o lugar de confianza, y nunca para escribirse en el mapa.

1CristalizarEscribe una oración que explique, con tus propias palabras, la diferencia entre dejar un mapa de tu criptomoneda y dejar sus claves.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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