Droit crypto/Niveau IX · Décès, divorce et litiges/9.1 La succession/Leçon 7

Laisser des instructions sans laisser les clés

Comment indiquer à ses héritiers où se trouve le crypto-actif et comment y accéder, sans remettre à quiconque le secret qui en contrôle l'accès trop tôt, et comment les paramètres de la plateforme et les arnaques affectent ce plan.

Ceci est une ressource éducative et non un conseil juridique, fiscal ou en investissement. Le droit des crypto-actifs varie d'un pays à l'autre et d'un État à l'autre, et évolue souvent. Avant d'agir, vérifiez les règles en vigueur là où vous vivez auprès d'un avocat ou d'un conseiller fiscal qualifié.

La voie la plus légère

La voie la moins chère, la moins imposée, la plus simple et la plus discrète que permet la loi, de la meilleure à la moins bonne. Chaque étape indique la règle sur laquelle elle repose et la condition qui la maintient dans la légalité.

Sans aucun coût : rédiger une lettre d'instructions listant les plateformes, les e-mails de connexion, l'emplacement des appareils et où sont conservés les secrets, sans inclure les secrets eux-mêmes ; la réviser et la dater chaque fois que les avoirs ou les appareils changent.
Utiliser les outils gratuits de la plateforme qui priment sur un testament : selon le Fla. Stat. §740.003, une directive donnée par le biais de l'outil en ligne d'un dépositaire que l'utilisateur peut modifier à tout moment prime sur un testament contraire ; consigner chaque paramètre dans la carte.
Pour les e-mails qui contiennent des connexions à des plateformes d'échange, le Gestionnaire de compte inactif de Google peut partager des données choisies avec jusqu'à 10 personnes après une période d'inactivité ; Google peut supprimer les comptes inactifs depuis au moins deux ans.
Fractionner le contrôle sans coût avec un mot de passe BIP 39 stocké séparément de la phrase de récupération, ou des parts SLIP-0039 ; chaque couche est une nouvelle façon de perdre l'accès, si bien que la carte doit expliquer comment elles s'articulent.
Ne jamais payer d'avance pour récupérer une succession : la FTC décrit les arnaques aux remboursements et récupérations qui exigent un paiement préalable ; quiconque demande aux héritiers une phrase de récupération ou des frais correspond à ce schéma.

MatérielFla. Stat. §740.003, sur les outils en ligne qui priment sur un testamentBIP 39 (phrases de récupération et le mot de passe optionnel) et SLIP-0039 (parts de Shamir)Manuel des crypto-actifs du HMRC, page CRYPTO25000, avec sa liste de vérificationConsignes à l'intention des consommateurs de la FTC « Arnaques aux remboursements et récupérations »

Curiosité

Que peut-on consigner pour une famille sans remettre les pièces ?
Qui devrait pouvoir consulter les instructions, et quand ?
Comment les héritiers évitent-ils d'être victimes d'arnaques dès qu'ils commencent à chercher ?

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La planification successorale en crypto-actifs nécessite deux types d'informations : une carte, c'est-à-dire ce qui existe, où cela se trouve et quel type de portefeuille ou de compte le détient, et les clés, c'est-à-dire les secrets permettant à quelqu'un de signer. Une carte seule peut être partagée assez largement : elle indique à un exécuteur testamentaire qu'un compte sur une plateforme d'échange existe ou qu'un portefeuille matériel dans un tiroir contrôle des pièces. Les clés peuvent être détenues de manière restreinte ou fractionnées. Les échecs courants consistent à fusionner les deux, en inscrivant la phrase de récupération dans la carte ou le testament (leçon 9.1.2), ou à ne laisser aucune carte du tout, si bien que les héritiers n'apprennent jamais l'existence des avoirs (leçon 9.1.1).
Une lettre d'instructions est un document non contraignant qui accompagne un testament. Pour le crypto-actif, elle peut lister chaque plateforme et l'e-mail utilisé pour se connecter ; chaque type de portefeuille et d'appareil et où il est conservé ; quelles pièces et quels réseaux sont impliqués ; si un mot de passe ou une signature multiple (multisig) est utilisé et combien de clés sont nécessaires ; quels conseillers connaissent la configuration ; et où se trouvent les registres fiscaux. Elle peut indiquer où les secrets sont conservés sans les reproduire. La liste de vérification du HMRC dans CRYPTO25000, qui oriente les représentants légaux vers les relevés bancaires, les e-mails, les applications de portefeuille et les papiers personnels, montre ce qu'un chercheur doit faire lorsqu'aucune carte n'existe.
Certains standards de portefeuilles aident à séparer la carte des clés. Selon le BIP 39, une phrase de récupération peut être combinée avec un mot de passe optionnel ; chaque mot de passe génère un portefeuille valide, mais seul le bon ouvre le portefeuille financé. Une phrase stockée dans un endroit et un mot de passe dans un autre signifie que ni l'un ni l'autre des découvreurs ne peuvent dépenser seuls. Le SLIP-0039 fractionne au contraire un secret en parts avec un seuil, comme 2 sur 3, détenues par différentes personnes ou dans différents endroits. Chaque couche ajoute une barrière contre le vol et aussi une nouvelle façon de perdre l'accès, si bien que la carte doit expliquer comment les couches s'articulent.
Pour les comptes avec des dépositaires, les lois basées sur RUFADAA donnent la priorité aux directives de l'utilisateur lui-même. En Floride, le §740.003 permet à un utilisateur de donner instruction à un dépositaire, par le biais d'un outil en ligne, de divulguer ou non des actifs numériques à un bénéficiaire désigné ; si l'outil permet à l'utilisateur de modifier ou de supprimer la directive à tout moment, cette directive prime sur une directive contraire dans un testament, un trust ou une procuration. Ainsi, les paramètres choisis sur une plateforme peuvent primer sur le plan successoral, et la carte devrait les consigner. Lorsqu'une plateforme n'offre pas d'option de bénéficiaire, comme Coinbase l'indique pour ses comptes individuels, c'est le testament et la procédure de succession qui décident.
L'endroit où sont conservées les instructions change qui les voit et quand. En Californie, par exemple, une personne détenant la clé peut ouvrir un coffre-fort au nom unique d'un défunt et en faire l'inventaire avant qu'un exécuteur testamentaire ne soit nommé (Probate Code §331). Les instructions deviennent également obsolètes : une carte rédigée pour un portefeuille matériel est erronée dès que les pièces sont déplacées. Et les héritiers suivant une carte attirent la fraude. La Federal Trade Commission des États-Unis avertit que les escrocs aux remboursements et récupérations contactent les personnes et demandent un paiement préalable pour récupérer de l'argent ; quiconque demande à un héritier une phrase de récupération ou des frais pour « débloquer » une succession correspond à ce schéma.
Un essai à blanc teste la carte sans les clés. Une personne de confiance ne reçoit que les instructions, pas les secrets, et est invitée à expliquer étape par étape ce qu'elle ferait : quels documents judiciaires elle aurait besoin, quels formulaires de plateforme elle remplirait, où elle chercherait chaque secret et qui elle appellerait. Chaque point où elle bloque est un manque. La seconde moitié du test consiste à confirmer que rien dans la carte seule ne lui permet de déplacer une pièce. Répéter l'examen lorsque les avoirs, les appareils, les conseillers ou les circonstances familiales changent, et dater chaque examen, maintient la carte à jour.

Faits clés

Selon le Fla. Stat. §740.003, une directive donnée par le biais de l'outil en ligne d'un dépositaire que l'utilisateur peut modifier ou supprimer à tout moment prime sur une directive contraire dans un testament, un trust ou une procuration.
Le BIP 39 permet de combiner une phrase de récupération avec un mot de passe optionnel, et chaque mot de passe génère un portefeuille valide.
Le SLIP-0039 fractionne le secret maître d'un portefeuille en parts de sorte qu'un nombre minimal spécifié soit nécessaire pour le reconstituer.
Les pages d'aide de Coinbase indiquent qu'il ne prend actuellement pas en charge la désignation d'un bénéficiaire pour les comptes individuels.
La FTC décrit les arnaques aux remboursements et récupérations comme des schémas qui promettent de récupérer l'argent perdu si la victime paie d'abord.
Le Manuel des crypto-actifs du HMRC fournit aux représentants légaux une liste de vérification pour identifier les crypto-actifs d'une personne décédée, y compris les relevés bancaires, les e-mails, les appareils et les papiers personnels.

Exercice neuf, six, trois, un

9RassemblerListez jusqu'à 9 éléments d'information dont un héritier aurait besoin pour trouver et accéder à votre crypto-actif, ou à celui d'un titulaire hypothétique (certaines listes sont plus courtes), tels que les noms des plateformes, les adresses e-mail de connexion, l'emplacement des appareils, l'emplacement du mot de passe ou les coordonnées des conseillers.

6RegrouperClassez-les en 6 catégories : ce qui existe, où cela est conservé, comment prouver son autorité auprès d'une plateforme, où sont stockés les secrets, qui contacter pour obtenir de l'aide, et les informations fiscales et comptables.

3DistillerRéduisez ces 6 catégories à 3 groupes : ce qu'il est sûr de mettre dans une carte que plusieurs personnes peuvent lire, ce qui doit être confié à une seule personne ou un seul endroit de confiance, et ce qui ne doit jamais être inscrit dans la carte.

1CristalliserRédigez 1 phrase expliquant, avec vos propres mots, la différence entre laisser une carte de votre crypto-actif et en laisser les clés.

Vérification des faits

Les dates, les chiffres et les affirmations ont été vérifiés à l’aide des sources publiées listées ci-dessous.

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