Droit crypto/Niveau IX · Décès, divorce et litiges/9.1 La succession/Leçon 2

Testaments, clés et secret

Pourquoi un testament est le mauvais endroit pour une phrase de récupération, ce qui devient visible lorsqu'un testament est déposé ou soumis à l'homologation (probate), et comment les dispositions léguant des actifs et les secrets d'accès peuvent figurer dans des documents distincts.

Ceci est une ressource éducative et non un conseil juridique, fiscal ou en investissement. Le droit des crypto-actifs varie d'un pays à l'autre et d'un État à l'autre, et évolue souvent. Avant d'agir, vérifiez les règles en vigueur là où vous vivez auprès d'un avocat ou d'un conseiller fiscal qualifié.

La voie la plus légère

La voie la moins chère, la moins imposée, la plus simple et la plus discrète que permet la loi, de la meilleure à la moins bonne. Chaque étape indique la règle sur laquelle elle repose et la condition qui la maintient dans la légalité.

Le testament valide le moins cher là où il est proposé : le testament légal (statutory will) de Californie (Probate Code §6240) est un formulaire à remplir gratuit ; il doit être signé devant deux témoins majeurs et aucun mot ne peut y être ajouté, si bien que les crypto-actifs passent par sa clause générale de résidu.
Les testaments holographes ne coûtent rien : l'A.R.S. §14-2503 de l'Arizona accepte un testament dont la signature et les dispositions essentielles sont de l'écriture du testateur, sans témoins ; seuls certains États le permettent, il convient donc d'abord de vérifier l'État de résidence.
Gardez les secrets et les adresses hors de tout testament : utilisez une clause générale couvrant tous les actifs numériques et conservez les données d'accès dans un document privé distinct, car les testaments sont déposés auprès des tribunaux et les dossiers de probate sont souvent publics.
Évitez le dossier public autant que possible : les actifs transmis par fiducie, par désignation au décès (payable-on-death) ou par désignation de compte, ou par affidavit pour succession modeste (small-estate affidavit), ne passent jamais par la procédure de probate ; les transferts non soumis à probate restent néanmoins accessibles aux créanciers de la succession en vertu de lois telles que l'A.R.S. §14-6101(C).
Un affidavit d'auto-certification (self-proving affidavit) conformément à l'A.R.S. §14-2504, signé devant un notaire avec les témoins, épargne une audience ultérieure du tribunal sur la validité de l'exécution ; cela coûte des frais de notaire maintenant et ne rend pas le contenu du testament privé.

MatérielCalifornia Probate Code §8200, sur la remise d'un testament au tribunal après le décèsArizona Revised Statutes §14-2502 et §14-2513, les règles du Uniform Probate Code relatives aux formalités des testaments et aux listes distinctesCalifornia Probate Code §331, sur l'ouverture d'une boîte forte au nom d'un défuntLe service GOV.UK « Search probate records for documents and wills » (Angleterre et Pays de Galles)

Curiosité

Une phrase de récupération peut-elle simplement être inscrite dans un testament ?
Qui est habilité à lire un testament après le décès du testateur ?
Si un testament lègue « tout mon bitcoin » à quelqu'un, comment savoir ce que cela recouvre exactement ?

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Un testament remplit deux fonctions pour les crypto-actifs : il indique qui reçoit les avoirs et il désigne un exécuteur testamentaire (également appelé représentant personnel) doté du pouvoir légal de les récupérer. C'est un mauvais endroit pour les secrets. Avant le décès, un testament transite par le cabinet d'un avocat et est signé en présence de témoins ; après le décès, il est généralement déposé auprès d'un tribunal, et les dossiers de probate sont souvent publics. Tout ce qui y est écrit, qu'il s'agisse d'une phrase de récupération, d'un mot de passe ou d'une adresse de portefeuille, doit être considéré comme lisible par des inconnus. Étant donné que les blockchains sont publiques (leçon 1.1.5), même une adresse listée expose son solde et son historique complet des transactions.
Le dépôt est souvent obligatoire. En Californie, le Probate Code §8200 exige de toute personne détenant un testament qu'elle le remette au greffier du tribunal supérieur (superior court) dans les 30 jours suivant la connaissance du décès, à moins qu'une pétition de probate ne soit déposée en premier lieu, et rend le dépositaire qui s'y refuse responsable des dommages en résultant. De nombreux tribunaux de probate américains gardent les dossiers successoraux ouverts à l'inspection publique ; le comté de Richland, Caroline du Sud, par exemple, indique que ses registres successoraux sont accessibles au public. En Angleterre et au Pays de Galles, la recherche en ligne de probate du gouvernement permet aux utilisateurs de trouver des dossiers de probate et de commander une copie d'un dossier de probate, y compris le testament.
Le testament lui-même doit respecter les formalités de l'État. La version de l'Arizona du Uniform Probate Code, A.R.S. §14-2502, exige qu'un testament sur papier soit écrit, signé par le testateur et signé par au moins deux témoins ; le §14-2503 accepte également un testament holographe dont la signature et les dispositions essentielles sont de l'écriture du testateur. Ces règles existent pour que le tribunal puisse faire confiance au document. Elles ne font rien pour préserver la confidentialité de son contenu. Les formalités varient d'un État à l'autre et d'un pays à l'autre, si bien qu'un testament rédigé pour un endroit peut ne pas être valide ailleurs, ou être interprété différemment.
De nombreux États du Uniform Probate Code permettent à un testament de renvoyer à une liste distincte signée ou manuscrite qui dispose des biens meubles corporels autres que l'argent, laquelle peut être modifiée ultérieurement sans re-signer le testament (A.R.S. §14-2513). Il est tentant d'utiliser une telle liste pour les crypto-actifs. Mais les pièces ne sont pas des biens corporels : la règle vise clairement un portefeuille matériel comme objet physique, mais ne vise pas clairement les pièces que ses clés contrôlent. Un testament peut au contraire disposer des actifs numériques en termes généraux, par exemple « tous les actifs numériques, y compris les crypto-actifs détenus dans n'importe quel portefeuille ou compte », tandis que les informations d'accès figurent dans un document distinct et non public (leçon 9.1.7).
Le stockage en dehors du testament a ses propres risques d'exposition. Aux termes du California Probate Code §331, une personne détenant la clé d'une boîte forte au nom unique d'un défunt peut, munie d'un certificat de décès et d'une preuve d'identité, l'ouvrir sous la supervision de la banque et inventorier son contenu avant toute désignation d'exécuteur testamentaire ; la banque fait photocopier tout testament ou instrument fiduciaire trouvé. Une phrase de récupération sur papier dans cette boîte peut donc être vue par un proche et un employé de banque avant que le tribunal n'ait choisi qui que ce soit. Une enveloppe laissée chez un avocat déplace simplement le risque : le cabinet détient désormais un secret aussi précieux que les pièces elles-mêmes.
Une vérification pratique : listez chaque document d'un plan successoral (testament, fiducie, procuration, lettres, notes) et indiquez lesquels un tribunal, une banque, un témoin ou un conseiller pourrait voir. Pour chaque avoir en crypto-actifs, confirmez que les termes indiquant qui reçoit quoi figurent dans un document ayant force légale, et qu'aucun secret d'accès n'apparaît dans aucun document marqué. Puis confirmez que l'exécuteur testamentaire désigné dans le testament peut apprendre l'existence des avoirs ; un testament léguant « mon bitcoin » à quelqu'un ne sert à rien si personne ne peut le trouver (leçon 9.1.1). Les testaments électroniques, autorisés dans certains États en vertu du Uniform Electronic Wills Act de 2019, soulèvent les mêmes questions.

Faits clés

Le California Probate Code §8200 exige que le dépositaire d'un testament le remette au greffier du tribunal supérieur (superior court) dans les 30 jours suivant la connaissance du décès du testateur, à moins qu'une pétition de probate ne soit déposée plus tôt.
L'A.R.S. §14-2502 de l'Arizona exige qu'un testament sur papier avec témoins soit signé par au moins deux témoins.
Aux termes de l'A.R.S. §14-2513, un testament peut renvoyer à une liste écrite distincte disposant d'articles de biens meubles corporels autres que l'argent.
Aux termes du California Probate Code §331, une personne détenant la clé peut ouvrir la boîte forte au nom unique d'un défunt avant la délivrance des lettres d'administration (letters), sous la supervision de la banque, pour en faire l'inventaire.
En Angleterre et au Pays de Galles, la recherche en ligne de probate du gouvernement permet aux utilisateurs de commander une copie d'un dossier de probate, y compris un testament.
Une adresse de portefeuille inscrite dans un document public permet à quiconque de consulter le solde et l'historique des transactions de cette adresse sur la blockchain.

Exercice neuf, six, trois, un

9RassemblerListez jusqu'à 9 documents ou endroits où des informations sur vos crypto-actifs, ou ceux de quelqu'un dont vous pourriez aider à gérer la succession, sont actuellement consignés (certaines listes sont plus courtes), tels qu'un testament, un carnet, un gestionnaire de mots de passe, un e-mail, une boîte forte ou le dossier d'un avocat.

6RegrouperClassez-les en 6 catégories : documents que le tribunal recevra, documents détenus par une banque ou un tiers, documents privés à la maison, enregistrements numériques, documents contenant un secret d'accès et documents qui ne décrivent que les avoirs.

3DistillerRéduisez ces 6 catégories en 3 groupes : sans risque d'être vus par des inconnus, sans risque uniquement entre des mains de confiance, et contenant des secrets qui n'auraient pas dû s'y trouver.

1CristalliserRédigez une phrase expliquant, en vos propres termes, pourquoi les mots qui léguent des crypto-actifs à quelqu'un et le secret qui en contrôle l'accès appartiennent généralement à des documents distincts.

Vérification des faits

Les dates, les chiffres et les affirmations ont été vérifiés à l’aide des sources publiées listées ci-dessous.

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