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暗号資産法/レベル IX · 死亡、離婚、紛争/9.1 相続/レッスン 2

遺言、鍵、そして秘密

なぜ遺言書がリカバリーフレーズを記載するのに不適切なのか、遺言書が提出されたり検認されたりすると何が明らかになるのか、そして資産処分に関する文言とアクセスの秘密情報を異なる文書に保管できる仕組みは何か。

本コースは教育を目的としたものであり、法律・税務・投資に関する助言ではありません。暗号資産に関する法律は国や州によって異なり、頻繁に変わります。行動する前に、お住まいの地域の現行ルールを資格のある弁護士または税理士にご確認ください。

最小コストの道

法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。

  1. 提供されている中で最も安価な有効な遺言書：カリフォルニア州の法定遺言（Probate Code §6240）は無料で記入できるフォームです。2人の成人の証人面前で署名する必要があり、文言を追加することはできません。そのため、暗号資産は同条項の一般的な残存財産条項に基づいて相続されます。
  2. 自筆証書遺言（ホログラフィック・ウィル）には費用がかかりません：アリゾナ州のA.R.S. §14-2503では、被相続人の手書きによる署名と主要な条項を含む遺言を、証人なしで有効と認めています。この方式を認めているのは一部の州のみですので、まず居住している州の規定を確認してください。
  3. 秘密情報やアドレスをいかなる遺言書にも記載しないこと：すべてのデジタル資産を対象とする一般的な条項を使用し、アクセス情報は別個の非公開文書に保管してください。これは、遺言書は裁判所に提出され、相続手続きの記録が公になることが多いためです。
  4. 可能な限り公的なファイル（裁判所への提出）を回避すること：信託、死亡時払い込み指定（payable-on-death）、口座名義人指定、または小規模遺産届出書によって移転する資産は、相続手続き（probate）を経ません。ただし、A.R.S. §14-6101(C)などの法律に基づき、非probate移転であっても、依然として遺産の債権者が請求できる場合があります。
  5. A.R.S. §14-2504に基づく自己証明届出書（self-proving affidavit）は、証人とともに公証人面前で署名することで、後日の適法な執行に関する裁判所での審理を不要にします。これは現在公証料が発生しますが、遺言書の内容が非公開になるわけではありません。

用意するものカリフォルニア州遺言検認法第8200条、死亡後に遺言書を裁判所に提出することについてアリゾナ州改正法典第14-2502条および第14-2513条、統一遺言検認法規則における遺言の形式要件と別個のリストカリフォルニア州遺産法第331条、故人の貸金庫の開封についてGOV.UKのサービス「文書や遺言の検認記録を検索する」（イングランドおよびウェールズ）

問い

  1. リカバリーフレーズを単純に遺言書に記載することはできますか？
  2. 人が亡くなった後、遺言を読むのは誰ですか？
  3. もし遺言で「私のビットコインをすべて」誰かに残すとしたら、その範囲が何を指すのか、どうやって分かるのでしょうか？

探究

  1. 遺言書は暗号資産において2つの役割を果たす。1つは保有資産の受取人を定めること、もう1つはそれらを回収する法的権限を持つ執行者（個人代表とも呼ばれる）を指名することだ。秘密情報を記載するには不向きな場所である。生前には弁護士事務所を経由し証人の前で署名されるが、死後は通常裁判所に提出され、遺産手続きの書類は公開されることが多い。リカバリーフレーズ、パスワード、ウォレットアドレスなど、そこに記載されたものはすべて見知らぬ人に見られるものとして扱うべきだ。ブロックチェーンは公開されているため（レッスン1.1.5）、アドレスが記載されるだけでその残高や全取引履歴が明らかになってしまう。
  2. 遺言書の提出はしばしば義務付けられている。カリフォルニア州遺産法第8200条では、まず遺産手続きの申立てが行われない限り、遺言を所持する者は故人の死を知った後30日以内にそれを高等裁判所の書記官に交付することが求められており、これを怠った保管者は生じた損害について賠償責任を負う。アメリカの多くの遺産手続き裁判所では、遺産に関する記録を一般公開している。例えばサウスカロライナ州のリッチランド郡では、その遺産記録は一般に公開されているとしている。イングランドおよびウェールズでは、政府が運営するオンラインの検認検索サービスを通じて、利用者は検認記録を探し出し、遺言書を含むその記録のコピーを注文することができる。
  3. 遺言書自体は州の定める形式要件を満たさなければならない。アリゾナ州の統一遺産法（Uniform Probate Code）にあたるA.R.S. §14-2502では、紙に書かれた遺言であり、遺言者が署名し、少なくとも2人の証人が署名することが求められている。また§14-2503では、署名や重要な条項が遺言者自身の筆跡で記された手書き遺言も認められている。これらの規則は、裁判所がその文書を信頼できるようにするためのものだ。しかし、文書の内容を秘密に保つ効果はない。形式要件は州や国によって異なるため、ある場所で作成された遺言が別の場所では有効でないか、または異なって解釈される可能性がある。
  4. 多くの統一遺産法（Uniform Probate Code）を採用する州では、金銭以外の有形の個人財産を処分するために、別途署名または手書きで作成されたリストを遺言で参照できるようにしており、このリストは遺言を再署名しなくても後から変更可能である（A.R.S. §14-2513）。このようなリストを暗号資産に利用したくなるが、コインは有形財産ではない。この規則は明確に物理的な対象であるハードウェアウォレットを対象としており、そのキーが管理するコイン自体までは明確に含まれていない。代わりに、遺言では「どのようなウォレットやアカウントに保管されている暗号資産を含む、すべてのデジタル資産」といった一般的な表現でデジタル資産を処分することができ、アクセス情報は別途、非公開の文書に記載される（レッスン9.1.7）。
  5. 遺言書外での保管には独自のリスクがある。カリフォルニア州遺産法第331条によれば、故人の単名式貸金庫の鍵を持つ者は、死亡証明書および身分証明書を持参し、執行者が指名される前に銀行の監督のもとでその箱を開けて中身を確認することができる。銀行はそこで見つかったすべての遺言書や信託文書をコピーする。したがって、裁判所が誰かを選定する前に、親族や銀行職員がその箱にある紙に書かれたリカバリーフレーズを目にする可能性がある。一方、弁護士に預ける場合はリスクの所在が変わり、その事務所がコインと同等の価値を持つ秘密情報を保管することになる。
  6. 実用的なチェックとして、遺産計画に含まれるすべての文書（遺言書、信託契約、代理権委任状、手紙、メモなど）をリストアップし、裁判所、銀行、証人、またはアドバイザーが閲覧できるものかどうかをマークしてください。各暗号資産の保有状況については、誰が何を受け取るかという文言が法的効力のある文書に記載されており、マークされた文書の中にアクセスの秘密情報が含まれていないことを確認してください。次に、遺言書に指定された執行者がその保有状況を知ることができるかどうかも確認しましょう。「私のビットコインを誰かに渡す」と記載した遺言書でも、それを見つける人がいなければほとんど意味がありません（レッスン9.1.1）。2019年の統一電子遺言法に基づき一部の州で認められている電子遺言書も、同様の問題を提起します。

重要な事実

  • カリフォルニア州遺言検認法第8200条によれば、遺言の保管者は、遺言者の死亡を知った後30日以内にそれを高等裁判所の書記官に提出しなければならない。ただし、その前に遺言検認申立てが行われた場合はこの限りではない。
  • アリゾナ州のA.R.S. §14-2502では、証人付きの書面による遺言は少なくとも2人の証人によって署名されることが求められている。
  • A.R.S.第14-2513条によれば、遺言は金銭以外の有形動産を処分するための別個の書面リストを参照することができる。
  • カリフォルニア州遺産法第331条によれば、鍵を持つ者は、銀行の監督のもとで、死亡した人の単名式貸金庫の中身を確認するため、執行者への委任状が発行される前にその貸金庫を開けることができる。
  • イングランドとウェールズでは、政府のオンライン検認検索サービスを利用することで、遺言書を含む検認記録のコピーを注文できます。
  • 公的な文書に記載されたウォレットアドレスは、誰でもブロックチェーン上でそのアドレスの残高や取引履歴を確認することができます。

演習 九・六・三・一

9集める遺言書、ノート、パスワードマネージャー、メール、貸金庫、弁護士のファイルなど、自身や遺産整理を手伝う可能性のある人物の暗号資産に関する情報が現在記載されている文書や場所を、9つまで挙げてください（リストは短くなることもあります）。
6まとめるそれらを、裁判所が受け取る文書、銀行や第三者が保管する文書、自宅にある私的な文書、デジタル記録、アクセスの秘密情報が含まれている文書、そして保有状況を記述しているだけの文書という6つのカテゴリーに分類してください。
3絞り込む6つのカテゴリーを「見知らぬ人にも見られても安全なもの」「信頼できる人の手にしか渡してはいけないもの」「そこにあってはならない秘密を含むもの」の3つのグループに分類しましょう。
1結晶化する暗号資産を誰かに遺贈する文言と、それを管理する秘密情報は、なぜ通常、異なる文書に記載されるべきなのかを、自分の言葉で1文で説明してください。

事実確認

日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。

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