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Droit des trusts/Niveau II · En avez-vous besoin ?/2.2 Les coûts/Leçon 2

Ce que facture un avocat en planification successorale, et pour quoi

Comprendre ce que vous payez dans les documents de planification successorale

Ceci est une ressource éducative et non un conseil juridique. Le droit des trusts varie d'un pays à l'autre et d'un État à l'autre, et la structure appropriée dépend de votre situation personnelle. Tout document que vous signez doit être rédigé ou examiné par un avocat qualifié dans votre juridiction.

La voie la plus légère

La voie la moins chère, la moins imposée, la plus simple et la plus discrète que permet la loi, de la meilleure à la moins bonne. Chaque étape indique la règle sur laquelle elle repose et la condition qui la maintient dans la légalité.

  1. Ne payez que pour le travail dont vous avez besoin : la règle modèle 1.2(c) de l'ABA permet à un avocat de limiter le champ de sa représentation, par exemple en se bornant à examiner votre propre testament légal (statutory will) ou à rédiger uniquement une acte de donation (deed). À savoir : cette limitation doit être raisonnable et vous devez y consentir de manière éclairée.
  2. Exigez un tarif forfaitaire écrit précisant chaque document ainsi que l'inclusion ou non du financement des actifs et des actes ; la règle modèle 1.5(b) privilégie la forme écrite, et la Californie l'exige lorsque les frais sont susceptibles de dépasser 1 000 $ (Bus. & Prof. Code §6148). À savoir : les frais d'enregistrement sont en sus.
  3. Effectuez vous-même le financement du trust : les banques et courtiers réintègrent des comptes au nom du trust ou y ajoutent un bénéficiaire POD/TOD (payable on death / transfer on death) sur leurs propres formulaires gratuits, ce qui réduit les heures facturables. À savoir : utilisez le nom exact et la date de création du trust, et conservez des copies attestant chaque transfert.
  4. Présentez-vous muni d'une liste complète de vos actifs, de copies des titres de propriété, de vos choix de bénéficiaires et de noms de remplacement déjà arrêtés ; le travail facturé à l'heure diminue lorsque l'avocat rédige plutôt que de rassembler les informations. À savoir : des actifs non divulgués, tels qu'un terrain situé hors de l'État, peuvent laisser subsister une procédure d'homologation du testament (probate) que le plan était censé éviter.
  5. Payez des tarifs spécialisés uniquement là où c'est nécessaire : les trusts destinés à un bénéficiaire handicapé doivent satisfaire aux règles de l'SSI et de la Medicaid, telles que celles prévues au 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A). À savoir : demandez combien de tels trusts l'avocat a rédigés avant de signer, car une erreur peut entraîner la perte d'avantages.

MatérielUn projet ou une version définitive de convention d’honoraires issue d’un précédent service juridiqueUne liste de vos actes de propriété et intitulés de comptes actuelsLa page de mise en relation avec des avocats de l’ordre des avocats de votre État ou de votre région

Curiosité

  1. Pourquoi certains avocats facturent-ils un forfait tandis que d’autres facturent à l’heure ?
  2. Quelles tâches précises sont incluses dans ce prix, et lesquelles sont facturées en plus ?
  3. Comment la complexité de mes actifs influence-t-elle ce que je dois prévoir de payer ?

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  1. Les avocats en planification successorale facturent leur temps et leur expertise. Certains proposent des forfaits pour des ensembles standard, comme un testament, un trust révocable, une procuration financière durable et une directive de soins de santé. Un trust révocable permet à son créateur de le modifier ou d’y mettre fin de son vivant. D’autres facturent à l’heure, ce qui peut être imprévisible. Demandez toujours par écrit le mode de facturation avant le début des travaux.
  2. Les forfaits regroupent souvent un ensemble de documents : un testament, un trust entre vifs, des procurations financières et des directives de soins de santé, comme des directives anticipées (living will). Ensemble, ils règlent le sort de vos biens au décès ainsi que les décisions financières et médicales si vous devenez incapable. Le coût d’un forfait varie fortement selon la ville et la complexité. Ne supposez jamais qu’un prix est standard ; demandez un devis écrit qui énumère précisément les documents et services compris dans le prix.
  3. Certains travaux sont facturés à l’heure, ou font l’objet d’un devis séparé, parce que leur ampleur est difficile à prévoir. Par exemple : la planification visant à réduire l’impôt fédéral sur les successions pour les gros patrimoines, la transmission d’une entreprise et les trusts pour un bénéficiaire handicapé. Les pratiques diffèrent : certains avocats proposent un forfait même pour ces travaux. Ces tâches peuvent aussi faire intervenir des comptables ou des conseillers financiers, qui facturent séparément. Demandez à l’avance comment sera facturé tout travail hors forfait.
  4. Les coûts augmentent lorsque les actifs sont complexes. Les participations dans des entreprises, les biens immobiliers situés dans plusieurs États ou les portefeuilles de placements importants font grimper les honoraires, car ils exigent davantage de temps de rédaction et d’analyse juridique. Un plan simple portant sur un seul logement et des comptes bancaires coûte moins cher qu’un plan impliquant des actions de société ou des biens situés dans d’autres États. Plus votre situation est particulière, plus le travail professionnel requis est important.
  5. Le transfert des actifs dans le trust, appelé dotation (funding), est le point sur lequel les forfaits diffèrent le plus. Certains ne comprennent que des instructions écrites de dotation ; d’autres préparent aussi un nouvel acte pour votre logement ; d’autres encore facturent en supplément les actes ou le changement d’intitulé des comptes. Les droits d’enregistrement d’un acte perçus par l’administration constituent un coût distinct. La Federal Trade Commission américaine a signalé des vendeurs de trusts dont le prix n’incluait pas le transfert des actifs dans le trust. Demandez si les actes et l’aide à la dotation font partie du forfait.
  6. Les trusts destinés à un bénéficiaire handicapé doivent être rédigés de sorte que le trust ne lui fasse pas perdre des prestations soumises à conditions de ressources, comme le Supplemental Security Income (SSI) ou Medicaid. Un trust détenant l’argent propre de la personne, par exemple, doit respecter 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A) (bénéficiaire de moins de 65 ans, remboursement à l’État au décès). Comme des erreurs peuvent priver le bénéficiaire d’un soutien essentiel, ce travail peut être facturé plus cher qu’un forfait standard. Vous pouvez demander à un avocat, avant de signer, à quelle fréquence il rédige ce type de trust.

Faits clés

  • Un trust révocable permet au constituant de le modifier ou d’y mettre fin de son vivant.
  • Les forfaits regroupent souvent un testament, un trust révocable, des procurations et des directives de soins de santé ; demandez précisément ce que comprend le vôtre.
  • Des travaux comme la planification de l’impôt sur les successions, la transmission d’entreprise ou les trusts pour un bénéficiaire handicapé peuvent être facturés à l’heure ou faire l’objet d’un devis séparé.
  • Certains forfaits incluent des instructions de dotation ou des actes, d’autres les facturent en supplément ; les droits d’enregistrement perçus par l’administration sont à part.
  • Les frais juridiques varient considérablement en fonction de la ville, du cabinet et de la complexité des actifs du client.
  • La Model Rule 1.5(b) de l’ABA prévoit que l’étendue et la base des honoraires d’un avocat doivent être communiquées, de préférence par écrit ; la Californie (Bus. & Prof. Code §6148) exige une convention d’honoraires écrite lorsque le coût total risque de dépasser 1 000 dollars.

Exercice neuf, six, trois, un

9RassemblerRassemblez jusqu’à 9 éléments de votre vie qui pourraient influer sur la complexité de votre plan (la plupart des gens en ont moins) : un acte de propriété, un relevé bancaire, un document professionnel, une police d’assurance, une déclaration d’impôts, une liste de comptes en ligne, une note sur tout membre de la famille handicapé, une ancienne facture juridique et tout souhait de donner à une œuvre caritative.
6RegrouperClassez les 9 éléments en 6 catégories selon leur incidence possible sur les frais juridiques : biens personnels simples, actifs financiers complexes, participations dans des entreprises, directives de soins de santé, conséquences fiscales et situations familiales particulières.
3DistillerRéduisez les 6 groupes à 3 questions essentielles à poser à tout avocat avant de l’engager : qu’est-ce qui est inclus dans le forfait, qu’est-ce qui fait grimper la facturation horaire, et qui se charge concrètement de la dotation du trust.
1CristalliserRédigez 1 phrase qui résume votre niveau de complexité financière d’après les éléments que vous avez rassemblés.

Vérification des faits

Les dates, les chiffres et les affirmations ont été vérifiés à l’aide des sources publiées listées ci-dessous.

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