MSTR Cat

Undang-undang Kripto/Tahap I · Kripto di sisi undang-undang/1.1 Mengapa undang-undang menjangkau kripto/Pelajaran 5

Nama samaran bukan tanpa nama

Mengapa blockchain awam lebih menyerupai rekod awam yang kekal daripada satu rahsia, dan bagaimana identiti dipautkan kepada alamat.

Pendidikan, bukan nasihat undang-undang, cukai atau pelaburan. Undang-undang kripto berbeza antara negara dan negeri, dan kerap berubah. Semak peraturan semasa di tempat anda tinggal dengan peguam atau penasihat cukai yang berkelayakan sebelum anda bertindak.

Laluan paling ringan

Laluan paling murah, paling rendah cukai, paling mudah dan paling peribadi yang dibenarkan undang-undang, bermula dengan yang terbaik. Setiap langkah menyatakan peraturan yang menjadi asasnya dan syarat yang mengekalkannya sah.

  1. Jagaan sendiri dengan alamat penerimaan baharu bagi setiap pembayaran, yang dilakukan oleh kebanyakan dompet secara lalai, adalah percuma dan merupakan privasi yang sah daripada orang ramai; pegangan tidak dilaporkan oleh sesiapa, tetapi setiap jualan, pertukaran atau ganjaran masih mesti dimasukkan dalam penyata anda.
  2. Jangan sekali-kali menyiarkan alamat atau pegangan anda secara terbuka dan berikan platform pertukaran (exchange) hanya data identiti yang diperlukan oleh Bank Secrecy Act; ini ialah opsec yang sah, walaupun broker melaporkan jualan anda pada Form 1099-DA mulai 2025 tanpa mengira perkara ini.
  3. Membayar rakan atau peniaga terus daripada dompet anda ialah tindakan pengguna, bukan penghantaran wang di bawah FIN-2019-G001, jadi tiada lesen diperlukan; syaratnya, perbelanjaan ialah pelupusan yang dikenakan cukai, dan 31 U.S.C. §5324 melarang pemecahan urusan tunai untuk mengelak laporan.
  4. Anggaplah mana-mana pautan kepada nama anda sebagai kekal: saman John Doe IRS di bawah 26 U.S.C. §7609(f) dan pertukaran CARF/DAC8 menjangkau rekod platform pertukaran (exchange) bertahun-tahun kemudian. Privasi yang sah adalah daripada orang ramai, tidak sekali-kali daripada pihak berkuasa cukai atau mahkamah.

BahanKertas putih Bitcoin (2008), seksyen 10, 'Privacy', di bitcoin.orgPenjelajah blok awam bagi rangkaian yang anda gunakan, dengan salah satu alamat anda sendiriPanduan FinCEN FIN-2019-G001 (9 Mei 2019) mengenai perniagaan kripto dan penghantaran wang26 U.S.C. §7609(f), peraturan AS bagi saman 'John Doe' IRS

Ingin tahu

  1. Jika dompet saya tidak mempunyai nama padanya, siapa yang boleh melihat apa yang saya lakukan dengannya?
  2. Bagaimanakah penyiasat memautkan sesuatu alamat kepada orang sebenar?
  3. Adakah rekod awam itu pernah hilang?

Teroka

  1. Dua perkataan sering dikelirukan. Tanpa nama (anonymous) bermaksud tiada pautan antara sesuatu tindakan dengan seseorang. Bernama samaran (pseudonymous) bermaksud tindakan itu terikat kepada pengecam yang berterusan, di sini alamat blockchain, yang bukan nama tetapi boleh dipautkan kepada satu. Blockchain awam seperti Bitcoin dan Ethereum merekodkan setiap transaksi secara terbuka dan kekal: alamat penghantar dan penerima, jumlah dan masanya. Sesiapa sahaja di dunia boleh membaca rekod itu dengan penjelajah blok yang percuma. Undang-undang melayan rekod ini seperti keterangan lain, dan ia tidak pudar dengan masa.
  2. Reka bentuknya tidak pernah bertujuan menyembunyikan transaksi. Seksyen 10 kertas putih Bitcoin 2008, yang diterbitkan di bawah nama Satoshi Nakamoto, menyatakan bahawa privasi datang daripada 'memastikan kunci awam tanpa nama', supaya orang ramai 'dapat melihat bahawa seseorang menghantar sejumlah wang kepada orang lain' tanpa mengetahui siapa. Ia membandingkannya dengan pita bursa saham yang menunjukkan dagangan tanpa nama. Seksyen yang sama memberi amaran tentang titik lemah: 'jika pemilik sesuatu kunci didedahkan, pemautan boleh mendedahkan transaksi lain yang dimiliki pemilik yang sama.' Satu pautan kepada satu nama boleh mendedahkan keseluruhan sejarah.
  3. Pautan yang paling lazim ialah akaun platform pertukaran (exchange). Di Amerika Syarikat, panduan FinCEN FIN-2019-G001 bertarikh 9 Mei 2019 menerangkan bahawa perniagaan yang menukar atau mentadbir mata wang maya boleh tukar (convertible virtual currency) secara amnya ialah penghantar wang di bawah Bank Secrecy Act, dengan kewajipan yang termasuk program anti-pengubahan wang haram dan penyimpanan rekod (pelajaran 1.3.4 dan 5.2.3). Dalam praktiknya, itu bermakna semakan identiti. Apabila sesuatu platform pertukaran (exchange) mengetahui bahawa sesuatu alamat membuat deposit ke atau pengeluaran daripada akaun anda, sesiapa yang boleh mendapatkan rekod platform itu boleh menjejaki alamat tersebut ke hadapan dan ke belakang pada rantaian awam.
  4. Pihak berkuasa boleh memperoleh rekod tersebut. Di bawah 26 U.S.C. §7609(f), IRS boleh menyerahkan saman 'John Doe' kepada sesebuah perniagaan mengenai pelanggan yang tidak dinamakan hanya selepas prosiding mahkamah yang mana ia menunjukkan bahawa saman itu berkaitan dengan kumpulan yang boleh dikenal pasti, bahawa terdapat asas munasabah untuk mempercayai kumpulan itu mungkin tidak mematuhi undang-undang cukai, dan bahawa maklumat itu tidak mudah didapati di tempat lain (pelajaran 4.3.3). Broker juga melaporkan jualan kepada pihak berkuasa cukai pada borang seperti Form 1099-DA yang baharu (pelajaran 2.3.5). Negara lain sedang membina sistem pelaporan yang serupa (pelajaran 7.2.7).
  5. Kes Bitfinex menunjukkan berapa lama rekod itu bertahan. Pada 2016, seorang penggodam mencuri 119,754 bitcoin daripada platform pertukaran (exchange) Bitfinex. Pada 8 Februari 2022, Jabatan Kehakiman AS mengumumkan penangkapan Ilya Lichtenstein dan Heather Morgan serta rampasan lebih 94,000 daripada bitcoin itu, bernilai lebih $3.6 bilion pada masa itu. Ejen dengan waran geledah menemui fail dalam akaun dalam talian yang mengandungi kunci peribadi bagi dompet yang menerima dana curi itu. Pada November 2024, Lichtenstein dijatuhi hukuman penjara lima tahun dan Morgan 18 bulan. Pelajaran 9.3.4 membincangkan keterangan penjejakan.
  6. Alat privasi hanya mengubah gambaran itu sebahagiannya, dan ia membawa persoalan undang-undangnya sendiri: pencampur (mixer) dan syiling privasi dibincangkan dalam pelajaran 5.2.6 dan 7.3.6. Satu semakan praktikal: cari salah satu alamat anda sendiri pada penjelajah blok dan catatkan apa yang dapat dilihat oleh orang asing, termasuk baki, setiap transaksi lalu dan alamat yang anda berurusan dengannya. Kemudian senaraikan siapa yang sudah tahu alamat itu milik anda, seperti platform pertukaran (exchange), seseorang yang membayar anda, atau hantaran awam. Tujuannya ialah memahami apa yang didedahkan oleh rekod awam anda, bukan untuk menyembunyikan apa-apa daripada permintaan yang sah.

Fakta utama

  • Blockchain awam seperti Bitcoin merekodkan alamat, jumlah dan masa transaksi dalam lejar yang boleh dibaca oleh sesiapa sahaja.
  • Seksyen 10 kertas putih Bitcoin menyatakan bahawa privasi bergantung pada memastikan kunci awam tanpa nama dan memberi amaran bahawa pendedahan pemilik sesuatu kunci boleh mendedahkan transaksi lain pemilik itu.
  • Panduan FinCEN FIN-2019-G001 bertarikh 9 Mei 2019 menyatakan bahawa penukar dan pentadbir mata wang maya boleh tukar secara amnya ialah penghantar wang di bawah Bank Secrecy Act.
  • Di bawah 26 U.S.C. §7609(f), saman John Doe IRS memerlukan prosiding mahkamah terlebih dahulu yang menunjukkan kumpulan yang boleh dikenal pasti dan asas munasabah untuk mengesyaki ketidakpatuhan.
  • Pada Februari 2022, pihak berkuasa AS merampas lebih 94,000 bitcoin, bernilai lebih $3.6 bilion, yang dikaitkan dengan penggodaman Bitfinex 2016.
  • Pada November 2024, Ilya Lichtenstein dijatuhi hukuman penjara lima tahun dan Heather Morgan 18 bulan dalam kes pengubahan wang haram Bitfinex.

Latihan sembilan, enam, tiga, satu

9KumpulSenaraikan sehingga 9 cara salah satu alamat anda, atau alamat dalam contoh awam, boleh dipautkan kepada orang sebenar, seperti akaun platform pertukaran (exchange), permintaan pembayaran atau hantaran media sosial.
6KelompokkanSusun perkara itu kepada 6 kategori: platform pertukaran (exchange) dan broker, pembayaran kepada atau daripada orang yang anda kenali, hantaran awam, peniaga dan perkhidmatan, permintaan kerajaan, dan pautan yang anda tidak pasti.
3SaringRingkaskan 6 kategori itu kepada 3 kumpulan: pautan yang sudah wujud, pautan yang boleh diwujudkan melalui permintaan undang-undang, dan pautan yang bergantung pada apa yang anda pilih untuk dikongsi.
1KristalkanTulis 1 ayat yang menerangkan, dengan perkataan anda sendiri, perbezaan antara alamat blockchain bernama samaran (pseudonymous) dan tanpa nama yang sebenar.

Semakan fakta

Tarikh, angka dan dakwaan telah disemak berbanding dengan sumber yang diterbitkan yang disenaraikan di bawah.

Buka dalam akademi interaktif →

EN PT ES ZH JA KO RU DE FR