Direito Cripto/Nível I · O que é cripto perante a lei/1.1 Por que a lei alcança o cripto/Lição 5

Pseudônimo não é o mesmo que anônimo

Por que uma blockchain pública é mais parecida com um registro público permanente do que com algo secreto, e como as identidades são vinculadas aos endereços.

É educação, não aconselhamento jurídico, tributário ou de investimento. O direito cripto varia entre países e estados e muda com frequência. Antes de agir, confirme as regras vigentes onde você mora com um advogado ou consultor tributário habilitado.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

A autocustódia com um endereço de recebimento novo para cada pagamento, que a maioria das carteiras faz por padrão, é gratuita e é uma forma lícita de privacidade perante o público; ninguém reporta a simples manutenção, mas cada venda, troca ou recompensa ainda deve constar da sua declaração.
Nunca divulgue publicamente seus endereços ou saldos e forneça às corretoras (exchanges) apenas os dados de identidade exigidos pelo Bank Secrecy Act; isso é opsec lícita, embora os brokers reportem suas vendas no Form 1099-DA a partir de 2025 de qualquer forma.
Pagar um amigo ou comerciante diretamente da sua carteira é um ato de usuário, não transmissão de dinheiro nos termos da FIN-2019-G001, portanto não é necessária licença; o porém é que gastar é uma alienação tributável, e 31 U.S.C. §5324 proíbe fracionar operações em dinheiro para evitar reportes.
Presuma que qualquer vínculo com o seu nome é permanente: as John Doe summonses do IRS nos termos de 26 U.S.C. §7609(f) e as trocas de informações do CARF/DAC8 alcançam registros de corretoras anos depois. A privacidade lícita vale perante o público, nunca perante uma autoridade fiscal ou um tribunal.

MateriaisO white paper do Bitcoin (2008), seção 10, “Privacy”, em bitcoin.orgUm explorador de blocos público para uma rede que você usa, com um dos seus próprios endereçosA orientação do FinCEN FIN-2019-G001 (9 de maio de 2019) sobre empresas de criptoativos e transmissão de dinheiro26 U.S.C. §7609(f), a regra dos EUA para as intimações “John Doe” (John Doe summonses) do IRS

Curiosidade

Se minha carteira não tem nome, quem pode ver o que eu faço com ela?
Como os investigadores conectam um endereço a uma pessoa real?
O registro público algum dia desaparece?

Explorar

Duas palavras são frequentemente confundidas. Anônimo significa que não há vínculo entre uma ação e uma pessoa. Pseudônimo significa que a ação está associada a um identificador persistente, aqui um endereço de blockchain, que não é um nome, mas pode ser vinculado a um. Blockchains públicas como Bitcoin e Ethereum registram todas as transações de forma aberta e permanente: os endereços de envio e de recebimento, o valor e o horário. Qualquer pessoa no mundo pode ler esse registro com um explorador de blocos gratuito. A lei trata esse registro como qualquer outra prova, e ele não se apaga com o tempo.
O design nunca teve como objetivo esconder transações. A seção 10 do white paper do Bitcoin de 2008, publicado sob o nome de Satoshi Nakamoto, afirma que a privacidade vem de “manter as chaves públicas anônimas”, de modo que o público “pode ver que alguém está enviando uma quantia a outra pessoa” sem saber quem. O texto compara isso ao painel de cotações de uma bolsa de valores, que mostra negócios sem nomes. A mesma seção alerta para o ponto fraco: “se o dono de uma chave for revelado, a vinculação pode revelar outras transações que pertenciam ao mesmo dono”. Um único vínculo com um nome pode expor todo um histórico.
O vínculo mais comum é uma conta em corretora. Nos Estados Unidos, a orientação FIN-2019-G001 do FinCEN, de 9 de maio de 2019, explica que as empresas que trocam ou administram moeda virtual conversível são, em geral, transmissoras de dinheiro nos termos do Bank Secrecy Act, com deveres que incluem um programa de prevenção à lavagem de dinheiro e a manutenção de registros (lições 1.3.4 e 5.2.3). Na prática, isso significa verificação de identidade. Quando uma corretora sabe que um endereço depositou ou sacou da sua conta, qualquer pessoa que consiga obter os registros da corretora pode seguir esse endereço para frente e para trás na cadeia pública.
As autoridades podem obter esses registros. Nos termos do 26 U.S.C. §7609(f), o IRS só pode entregar uma intimação “John Doe” a uma empresa sobre clientes não identificados após um processo judicial no qual demonstre que a intimação diz respeito a um grupo determinável, que há base razoável para crer que o grupo pode ter descumprido a legislação tributária e que as informações não estão facilmente disponíveis em outro lugar (lição 4.3.3). Os intermediários (brokers) também informam as vendas às autoridades fiscais em formulários como o novo Form 1099-DA (lição 2.3.5). Outros países estão criando sistemas de declaração semelhantes (lição 7.2.7).
O caso Bitfinex mostra por quanto tempo o registro perdura. Em 2016, um hacker roubou 119.754 bitcoins da corretora Bitfinex. Em 8 de fevereiro de 2022, o Departamento de Justiça dos EUA anunciou a prisão de Ilya Lichtenstein e Heather Morgan e a apreensão de mais de 94.000 desses bitcoins, que valiam mais de US$ 3,6 bilhões na época. Agentes com mandados de busca encontraram arquivos em uma conta online contendo as chaves privadas da carteira que recebeu os fundos roubados. Em novembro de 2024, Lichtenstein foi condenado a cinco anos de prisão e Morgan, a 18 meses. A lição 9.3.4 trata das provas de rastreamento.
As ferramentas de privacidade mudam o quadro apenas em parte e trazem suas próprias questões jurídicas: mixers e moedas de privacidade são abordados nas lições 5.2.6 e 7.3.6. Uma verificação prática: consulte um dos seus próprios endereços em um explorador de blocos e anote o que um estranho pode ver, incluindo o saldo, todas as transações anteriores e os endereços com os quais você interagiu. Em seguida, liste quem já sabe que o endereço é seu, como uma corretora, alguém que lhe pagou ou uma publicação pública. O objetivo é entender o que o seu registro público revela, e não esconder nada de solicitações legais.

Fatos-chave

Blockchains públicas como a do Bitcoin registram os endereços, valores e horários das transações em um livro-razão que qualquer pessoa pode ler.
A seção 10 do white paper do Bitcoin afirma que a privacidade depende de manter as chaves públicas anônimas e adverte que revelar o dono de uma chave pode expor as outras transações desse dono.
A orientação FIN-2019-G001 do FinCEN, de 9 de maio de 2019, estabelece que quem troca ou administra moeda virtual conversível é, em geral, transmissor de dinheiro nos termos do Bank Secrecy Act.
Nos termos do 26 U.S.C. §7609(f), uma intimação John Doe do IRS exige um processo judicial prévio que demonstre um grupo determinável e uma base razoável para suspeitar de descumprimento.
Em fevereiro de 2022, as autoridades dos EUA apreenderam mais de 94.000 bitcoins, no valor de mais de US$ 3,6 bilhões, ligados ao hack da Bitfinex em 2016.
Em novembro de 2024, Ilya Lichtenstein foi condenado a cinco anos de prisão e Heather Morgan a 18 meses no caso de lavagem de dinheiro da Bitfinex.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe até 9 maneiras pelas quais um dos seus endereços, ou um endereço de um exemplo público, poderia ser vinculado a uma pessoa real, como uma conta em corretora, um pedido de pagamento ou uma publicação em rede social.

6AgruparClassifique-as em 6 categorias: corretoras e intermediários (brokers), pagamentos para ou de pessoas que você conhece, publicações públicas, comerciantes e serviços, solicitações governamentais e vínculos sobre os quais você não tem certeza.

3DestilarReduza as 6 categorias a 3 grupos: vínculos que já existem, vínculos que podem ser criados por uma solicitação legal e vínculos que dependem do que você escolhe compartilhar.

1CristalizarEscreva 1 frase explicando, com suas próprias palavras, a diferença entre um endereço de blockchain pseudônimo e o verdadeiro anonimato.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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