MSTR Cat

Hukum Amanah/Tahap I · Konsep amanah/1.1 Tiga peranan/Pelajaran 5

Hak milik undang-undang dan pemilikan benefisial

Bagaimana satu aset boleh mempunyai dua pemilik yang berbeza pada masa yang sama

Pendidikan, bukan nasihat undang-undang. Hukum amanah berbeza dari negara ke negara dan negeri ke negeri, dan struktur yang betul bergantung kepada situasi anda. Apa sahaja yang anda tandatangani hendaklah dilakar atau semak semula oleh peguam berkelayakan di tempat anda tinggal.

Laluan paling ringan

Laluan paling murah, paling rendah cukai, paling mudah dan paling peribadi yang dibenarkan undang-undang, bermula dengan yang terbaik. Setiap langkah menyatakan peraturan yang menjadi asasnya dan syarat yang mengekalkannya sah.

  1. Akaun bersama tidak memerlukan amanah: di California, baki tersebut akan berpindah kepada pemilik yang masih hidup melainkan terdapat bukti yang jelas dan meyakinkan yang menunjukkan sebaliknya (Probate Code §5302); namun mana-mana pemilik bersama boleh membuat pengeluaran, dan pengeluaran untuk diri sendiri dianggap sebagai hadiah (Treas. Reg. §25.2511-1(h)(4)).
  2. Privasi yang sah daripada orang awam: surat tanah bertajuk 'Jane Smith, pemegang amanah' hanya menyebut nama pemegang amanah tersebut, dan pensijilan amanah (UTC §1013) membuktikan kuasa tanpa mendedahkan terma-terma pembentangan; pendapatan amanah tersebut masih perlu dilaporkan sepenuhnya untuk tujuan cukai.
  3. Jaga agar harta amanah dipisahkan dan dilabelkan dengan jelas, yang tidak menelan kos: kreditur peribadi pemegang amanah hanya dapat dihalang selagi aset-aset tersebut kekal boleh dikenal pasti, maka akaun khusus bertajuk atas nama pemegang amanah sebagai pemegang amanah merupakan perlindungan yang paling murah.
  4. Elakkan penggabungan secara tidak sengaja: seorang pemegang amanah tunggal yang juga merupakan benefisiari tunggal bagi setiap kepentingan akan menyebabkan amanah tersebut tamat, maka namakan seorang pemegang amanah pengganti dan seorang benefisiari baki dalam dokumen tersebut; ia hanya menelan kos satu baris penulisan.
  5. Memegang aset yang telah meningkat nilainya sehingga kematian berbanding memberikannya sebagai hadiah akan mengekalkan hasil cukai yang ringkas: waris akan memperoleh asas (basis) yang bersamaan dengan nilai pada saat kematian (IRC §1014), manakala hadiah semasa hayat membawa alih asas pemberi dan keuntungan terbina dalamnya (§1015).

BahanSurat ikatan amanah atau sijil amanah ringkas yang menunjukkan nama pemegang amanah dan benefisiariDokumen hak milik undang-undang bagi sebuah rumah (surat ikatan) untuk melihat nama siapa yang tercatat padanyaPenyata bank yang menunjukkan akaun yang dipegang atas nama sesebuah amanah

Ingin tahu

  1. Jika pemegang amanah memegang aset tersebut, mengapa pemiutang peribadinya tidak boleh mengambilnya?
  2. Apa yang berlaku jika pemegang amanah dan benefisiari ialah orang yang sama?
  3. Mengapa ada negara yang langsung tidak membenarkan pembahagian pemilikan ini?

Teroka

  1. Dalam sistem common law seperti di England dan AS, pemilikan dibahagikan kepada dua bahagian yang berbeza. Yang pertama ialah hak milik undang-undang, iaitu hak rasmi untuk mengurus dan mengawal aset. Peranan ini milik pemegang amanah. Yang kedua ialah kepentingan benefisial, iaitu hak untuk menikmati manfaatnya, seperti pendapatan atau penggunaan harta tersebut. Peranan ini milik benefisiari. Pemisahan ini ialah ciri teras yang mentakrifkan amanah.
  2. Hadiah memindahkan hak milik undang-undang dan kepentingan benefisial kepada seseorang dengan serta-merta. Pinjaman mewujudkan hutang tetapi tidak mengubah siapa yang memiliki aset tersebut. Amanah memastikan kedua-dua aspek ini berasingan. Pemegang amanah memegang aset atas namanya, tetapi tidak memilikinya untuk dirinya sendiri. Dia memegangnya demi manfaat orang lain. Perbezaan inilah sebabnya amanah ialah struktur undang-undang yang unik dan bukan sekadar pemindahan atau janji untuk membayar.
  3. Pemisahan ini juga melindungi harta daripada masalah kewangan pemegang amanah sendiri. Oleh sebab pemegang amanah tidak memiliki harta amanah untuk dirinya sendiri, pemiutang peribadi pemegang amanah pada umumnya tidak boleh merampasnya, dan jika pemegang amanah muflis, harta amanah tidak dibahagikan antara pemiutang pemegang amanah. Inilah sebabnya pemegang amanah mesti menyimpan harta amanah secara berasingan dan berlabel jelas: harta yang bercampur dengan wang pemegang amanah sendiri lebih sukar dikenal pasti dan dilindungi.
  4. Namun, pemisahan ini tidak kekal selama-lamanya dalam setiap situasi. Terdapat peraturan yang dipanggil doktrin percantuman. Jika seseorang memegang kedua-dua hak milik undang-undang dan kepentingan benefisial bagi semua kepentingan semasa dan masa depan, kedua-dua peranan itu bercantum. Apabila ini berlaku, amanah berakhir kerana tiada lagi pemisahan antara pemilikan dan manfaat. Harta itu menjadi harta peribadi individu tersebut.
  5. Konsep ini sangat bergantung pada bidang kuasa. Negara common law seperti England, AS, Australia dan Kanada mengiktiraf pemisahan ini. Sistem undang-undang sivil, seperti di Perancis atau Jerman, secara tradisinya melihat pemilikan sebagai satu hak tunggal yang tidak boleh dibahagi. Sistem ini tidak secara semula jadi menyokong pemisahan kepentingan undang-undang dan kepentingan benefisial. Bidang kuasa ini sering menggunakan alat undang-undang yang berbeza untuk mencapai hasil yang serupa, jadi undang-undang amanah berbeza dengan ketara bergantung pada tempat anda berada.
  6. Dalam praktiknya, lihat nama siapa yang tercatat pada aset dan bagi pihak siapa ia dipegang. Surat ikatan atau akaun atas nama ‘Jane Smith, trustee of the Smith Family Trust’ menandakan hak milik undang-undang yang dipegang untuk orang lain; dokumen amanah kemudian menyatakan siapa benefisiarinya. Tetapi dua nama yang berbeza di atas kertas tidak dengan sendirinya membuktikan wujudnya amanah yang sah: pengamanah mesti berniat mewujudkan amanah, harta itu mesti dapat dikenal pasti, dan benefisiari mesti jelas. Pelajaran 1.3.4 membincangkan keperluan tersebut.

Fakta utama

  • Hak milik undang-undang dipegang oleh pemegang amanah dan memberikan kawalan ke atas aset.
  • Kepentingan benefisial dipegang oleh benefisiari dan memberikan hak ke atas nilai aset.
  • Peraturan percantuman menamatkan amanah jika seseorang memegang kedua-dua kepentingan undang-undang dan kepentingan benefisial bagi semua kepentingan semasa dan masa depan.
  • Pemiutang pemegang amanah umumnya tidak boleh mengakses harta amanah kerana ia secara sah berasingan daripada aset peribadi mereka.
  • Sistem undang-undang sivil lazimnya tidak mengiktiraf pemisahan antara hak milik undang-undang dan pemilikan benefisial.
  • Hadiah memindahkan pemilikan penuh kepada seseorang, manakala amanah membahagikan kawalan dan manfaat.

Latihan sembilan, enam, tiga, satu

9KumpulKumpulkan 9 contoh aset yang anda miliki atau uruskan (seperti rumah, kereta, akaun bank, portfolio pelaburan) dan catat untuk setiap satu: siapa yang memegang hak milik sah atas nama mereka?
6KelompokkanSusun 9 item tersebut ke dalam 6 kategori berdasarkan sama ada ia dimiliki sepenuhnya oleh seorang individu, secara bersama dengan orang lain, atau melalui struktur amanah.
3SaringKurangkan 6 kluster kepada 3 kumpulan yang memisahkan dengan jelas pemilikan peribadi secara langsung daripada struktur yang melibatkan pengurusan pihak ketiga atau pemisahan undang-undang.
1KristalkanTulis 1 ayat yang menerangkan mengapa pemiutang peribadi pemegang amanah biasanya tidak boleh mengambil harta amanah.

Semakan fakta

Tarikh, angka dan dakwaan telah disemak berbanding dengan sumber yang diterbitkan yang disenaraikan di bawah.

Buka dalam akademi interaktif →

EN PT ES ZH JA KO RU DE FR