MSTR Cat

Hukum Amanah/Tahap III · Amanah keluarga/3.2 Amanah yang dibuat melalui wasiat/Pelajaran 3

Amanah insentif: syarat-syarat dan hadnya

Mengaitkan wang dengan pencapaian tertentu boleh menggalakkan pilihan yang baik, tetapi ia juga boleh memakan diri

Pendidikan, bukan nasihat undang-undang. Hukum amanah berbeza dari negara ke negara dan negeri ke negeri, dan struktur yang betul bergantung kepada situasi anda. Apa sahaja yang anda tandatangani hendaklah dilakar atau semak semula oleh peguam berkelayakan di tempat anda tinggal.

Laluan paling ringan

Laluan paling murah, paling rendah cukai, paling mudah dan paling peribadi yang dibenarkan undang-undang, bermula dengan yang terbaik. Setiap langkah menyatakan peraturan yang menjadi asasnya dan syarat yang mengekalkannya sah.

  1. Insentif yang paling murah sering kali ialah membuat pembayaran secara langsung semasa hayat: bayaran yuran pengajian dan perubatan adalah tanpa had dan bebas cukis hadiah (IRC §2503(e)). Perhatian: pembayaran mesti dibuat terus kepada institusi pendidikan atau pembekal penjagaan, bukan kepada benefisiari.
  2. Kewangan untuk pelan 529 dan pilih untuk mengagihkan pemberian besar ke atas tempoh lima tahun (IRC §529(c)(2)(B)); pada pengecualian $19,000 bagi tahun 2026, jumlahnya ialah $95,000 setiap anak. Perhatian: pilihan ini dibuat melalui Borang 709, dan hasil yang ditarik untuk kegunaan yang tidak layak adalah tertakluk kepada cukai.
  3. Daripada menetapkan syarat yang kaku, berikan pemegang amanah diskresi dan tambah surat hasrat, yang kosnya sifar untuk dikemas kini. Perhatian: surat tersebut tidak mengikat; pemegang amanah masih mesti bertindak dengan itikad baik di bawah terma amanah (UTC §814).
  4. Jika syarat digunakan, kekalkan jumlahnya sedikit, boleh dibuktikan dan sah; syarat yang menuntut kejenayah atau menggalakkan perceraian akan gagal, menurut peraturan Restatement (Third) of Trusts. Perhatian: tambah klausa kesukaran supaya penyakit, kecacatan atau penjagaan tidak menghalang sokongan asas.

BahanSenarai pencapaian yang mungkin ingin anda beri ganjaran, seperti menamatkan persekolahan atau memegang pekerjaanNota tentang cara setiap pencapaian akan dibuktikan, dan oleh siapaSenarai situasi di mana sesuatu peraturan mungkin menyisihkan seseorang secara tidak adil, seperti penyakit atau kecacatan

Ingin tahu

  1. Bolehkah amanah membuat bayaran hanya jika benefisiari menamatkan pengajian kolej atau mengekalkan pekerjaan?
  2. Adakah terdapat syarat yang akan ditolak oleh mahkamah untuk dikuatkuasakan?
  3. Apa yang berlaku apabila kehidupan berubah dan sesuatu syarat tidak lagi munasabah?

Teroka

  1. Amanah insentif mengaitkan pengagihan dengan pilihan atau pencapaian benefisiari. Contoh biasa termasuk membayar sejumlah wang sekali gus apabila tamat pengajian, memadankan setiap dolar yang diperoleh benefisiari daripada kerja, membayar deposit rumah selepas tempoh pekerjaan tetap, atau memberi ganjaran atas sikap bebas daripada alkohol dan dadah. Pengamanah menggunakannya untuk menggalakkan tabiat yang mereka hargai dan untuk mengelak menyerahkan jumlah yang besar kepada seseorang yang belum bersedia. Ideanya mudah; penggubalannya tidak, kerana setiap syarat perlu ditakrifkan, dibuktikan dan dilaksanakan oleh pemegang amanah bertahun-tahun kemudian.
  2. Undang-undang amanah AS memberi pengamanah kebebasan yang luas untuk meletakkan syarat, tetapi bukan kebebasan tanpa had. Di bawah peraturan am yang diringkaskan dalam Restatement (Third) of Trusts, sesuatu syarat gagal jika ia menghendaki sesuatu yang menyalahi undang-undang atau bertentangan dengan dasar awam. Mahkamah telah membatalkan syarat yang menggalakkan benefisiari bercerai, dan larangan menyeluruh terhadap perkahwinan secara amnya dianggap tidak sah. Sekatan separa dinilai kes demi kes, dan keputusannya boleh berbeza dari negeri ke negeri.
  3. Dua kes terkenal menunjukkan sejauh mana pengamanah boleh pergi. Dalam Shapira v. Union National Bank (Ohio, 1974), mahkamah mengesahkan wasiat yang meninggalkan bahagian kepada seorang anak lelaki hanya jika dia berkahwin dengan wanita Yahudi dalam tempoh yang ditetapkan. Dalam In re Estate of Feinberg (Illinois, 2009), mahkamah agung negeri itu mengesahkan terma amanah yang menyisihkan cucu-cucu yang berkahwin di luar agama tersebut. Kedua-dua keputusan menganggap syarat itu sebagai pilihan sah pengamanah, walaupun ramai pembaca menganggapnya keras.
  4. Masalah praktikal selalunya lebih besar daripada masalah undang-undang. Syarat yang kelihatan munasabah semasa ditandatangani boleh menjadi tidak sesuai dengan peredaran masa: peraturan 'memegang pekerjaan sepenuh masa' boleh menyisihkan benefisiari yang menjadi ibu bapa sepenuh masa, jatuh sakit, atau mengalami kecacatan. Padanan pendapatan kerja boleh memberi ganjaran kepada mereka yang berpendapatan tinggi dan meninggalkan guru atau penjaga di belakang. Setiap syarat juga memerlukan bukti, seperti diploma, rekod gaji atau keputusan ujian, dan pemegang amanah yang sanggup menyemaknya dan berkata tidak.
  5. Oleh itu, ramai perancang menggandingkan insentif dengan budi bicara. Daripada peraturan yang tegar, amanah membenarkan pemegang amanah mempertimbangkan keadaan benefisiari, berpandukan pernyataan nilai pengamanah atau surat hasrat. Klausa kesusahan atau kesihatan boleh membenarkan pemegang amanah membayar untuk keperluan sebenar walaupun sesuatu pencapaian tidak dicapai. Memberi pemegang amanah atau pelindung amanah kuasa untuk menyesuaikan terma yang sudah lapuk juga boleh membantu, jika amanah dan undang-undang tempatan membenarkannya.
  6. Amanah insentif berfungsi paling baik apabila matlamatnya jelas, syaratnya sedikit, dan pemegang amanah mempunyai ruang untuk menggunakan pertimbangan. Ia berfungsi dengan buruk apabila cuba mengawal setiap pilihan atau apabila tiada sesiapa dapat melaksanakannya secara adil. Oleh sebab syarat menyentuh hubungan keluarga, adalah berguna untuk menerangkannya kepada benefisiari semasa pengamanah masih hidup. Struktur, susunan kata dan undang-undang tempatan semuanya penting, jadi terma seperti ini biasanya digubal bersama peguam di negeri yang berkaitan.

Fakta utama

  • Amanah insentif mengaitkan pengagihan dengan pencapaian seperti pendidikan, pekerjaan atau sikap bebas daripada alkohol dan dadah.
  • Syarat amanah tidak boleh dikuatkuasakan jika ia menghendaki sesuatu yang menyalahi undang-undang atau bertentangan dengan dasar awam.
  • Syarat yang menggalakkan perceraian, dan sekatan menyeluruh terhadap perkahwinan, secara amnya dianggap tidak sah dalam undang-undang AS.
  • Shapira v. Union National Bank (Ohio, 1974) mengesahkan syarat bahawa seorang anak lelaki berkahwin dalam agamanya.
  • In re Estate of Feinberg (Mahkamah Agung Illinois, 2009) mengesahkan terma amanah yang menyisihkan cucu-cucu yang berkahwin di luar agama tersebut.
  • Syarat yang tegar boleh menyisihkan benefisiari yang sakit, kurang upaya atau menjadi penjaga; budi bicara pemegang amanah ialah injap keselamatan yang biasa.

Latihan sembilan, enam, tiga, satu

9KumpulKumpulkan 9 tingkah laku atau pencapaian yang mungkin ingin digalakkan oleh seseorang melalui amanah, seperti menamatkan latihan, bekerja secara tetap, menabung, menjaga keluarga atau kekal bebas daripada alkohol dan dadah.
6KelompokkanSusun 9 perkara tersebut ke dalam 6 kumpulan: mudah dibuktikan, sukar dibuktikan, boleh menyisihkan seseorang secara tidak adil, boleh mencampuri pilihan peribadi, berkemungkinan menjadi tidak sesuai dengan peredaran masa, dan mudah dinyatakan dengan jelas.
3SaringKurangkan 6 kumpulan tersebut kepada 3 prinsip yang akan menjadikan sesuatu syarat adil kepada benefisiari dan praktikal untuk dilaksanakan oleh pemegang amanah.
1KristalkanTulis 1 ayat tentang perbezaan antara menggalakkan sesuatu pilihan dan mengawalnya.

Semakan fakta

Tarikh, angka dan dakwaan telah disemak berbanding dengan sumber yang diterbitkan yang disenaraikan di bawah.

Buka dalam akademi interaktif →

EN PT ES ZH JA KO RU DE FR