信托法/等级 II · 您需要吗？/2.3 选择合适的人选/课程 5
未成年人与金钱
为什么孩子不能自己管理财产，以及在他们具备能力之前由谁来照看他们的钱。
本内容为教育性质，不构成法律建议。信托法因国家和州而异，合适的结构取决于您的具体情况。您签署的任何文件都应由您所在地的合格律师起草或审核。
精简路径
法律允许的最省钱、税负最低、最简单、最私密的做法，按优先顺序排列。每一步都注明所依据的规则，以及保持合法所需满足的条件。
- 在您的遗嘱或信托中指定一名《统一未成年人财产转让法》（Uniform Transfers to Minors Act）的保管人；这可避免法院监护程序，且加利福尼亚州允许此类转让的交付年龄最迟设定为25岁（《遗产法典》第3920.5条）。但请注意：该年轻人届时将直接、完整地取得全部财产。
- 在您的遗嘱中提名一名人身监护人，包括使用加利福尼亚州免费的法定表格。但请注意：法院拥有最终任命权，且仅凭遗嘱无法管理资金，因此须将其与保管人或信托搭配使用。
- 每年向每个子女、每位捐赠人赠与最高19,000美元（2026年）存入托管账户，无需提交赠与税申报表。但请注意：此类赠与不可撤销，且将成为该子女的财产，于州法定年龄交付。
- 对于残疾子女，ABLE账户可将最高100,000美元排除在SSI（补充保障收入）资源之外，自2026年起涵盖46岁前 onset 的残疾；年度缴款上限为赠与免税额（19,000美元）。但请注意：Medicaid（医疗补助）可在死亡时从余额中获偿（《国内税收法典》第529A(f)条）。
- 对于较大金额或残疾子女，第三方补充需求信托或分阶段信托可将资金保留至21岁之后并保护福利资格。但请注意：持有该子女本人资金的信托必须符合《美国法典》第42编第1396p(d)(4)(A)条的要求，并在死亡时向州方偿还。
材料您所在州《未成年人财产转移统一法》的法规页面副本潜在托管人或受托人的姓名及联系方式一个简单的电子表格，用于追踪孩子领取分配款项的年龄节点。
好奇
- 如果我选定的监护人在孩子年满18岁之前去世，该怎么办？
- 信托账户中的资金会影响到孩子将来获得的政府福利吗？
- 签署文件后，我可以更换资金的管理人吗？
探索
- 在美国，未成年人可以拥有财产，但通常缺乏管理这些财产的法律能力：儿童无法独立签署大多数合同、出售土地或处理账户事务。如果将房屋过户给一名十岁的孩子，该孩子虽为房屋的所有者，但在出售或抵押房屋时可能需要法院指定的监护人协助。正因如此，通常需要成年中介来帮忙——比如托管人、财产监护人或受托人，他们会在孩子成年或达到法律或相关文件规定的年龄之前代为持有或管理这些财产。
- 根据各州的《未成年人财产统一转移法》，您可以指定一名监护人代为管理孩子的财产，如现金、证券或其他资产。该监护人可以为了孩子的利益使用这些财产，但在监护关系终止时必须将剩余财产交还给孩子。具体的年龄限制因州而异，也取决于财产的赠与方式：通常为18岁或21岁，有些州则允许至25岁。此后，无论该年轻人是否已准备好管理这些财产，他们都可以完全自主地支配这些资产。
- 在没有监护人或信托安排的情况下，法院会指定一名财产管理人（某些州称其为监管人）来管理未成年人的财产。虽然遗嘱中可以指定这样的人选，但最终仍需由法院来任命。这类监护人通常需要接受法院的监督，还必须定期提交财务报告，并在采取重大决策前获得许可，这会增加成本并导致延误。如果孩子在没有信托或监护人的情况下继承财产，法院可能需要在孩子年满18岁之前指定监护人，因为大多数州的法定成年年龄均为18岁。
- 与托管账户相比，信托能提供更大的控制权，因为资金可以存放在其中直至21岁以后。作为设立人，您可以在信托文件中规定资金分配的时间和方式。例如，您可以规定在25岁时分配三分之一的资金，在30岁时再分配三分之一，剩余部分则在35岁时发放。受托人会按照您的书面指示来管理这些资金，从而提供分阶段的支持，而非一次性支付后很快就用完的资金。
- 残疾儿童需要特别的关照，因为直接获得的遗产可能会影响基于经济状况审核发放的福利，例如补充保障收入（SSI）或医疗补助。由父母或其他人为残疾儿童设立的信托（通常称为第三方补充信托或特殊需求信托）可以起草为不被计入该儿童的资产。另一项联邦法规，《美国法典》第42编第1396p条(d)(4)(A)款，则适用于持有残疾人本人资金的信托：受益人必须未满65岁，且该人在去世时州政府将获得偿还。
- 为孩子指定监护人，负责安排其居住、教育及医疗事宜，应在遗嘱中作出规定，而非通过信托方式；最终由法院来任命监护人，通常会尊重立遗嘱人的选择。信托仅涉及金钱和财产的管理。单凭遗嘱无法管理未成年人的财务，因此家庭往往会将指定监护人的遗嘱与用于管理财产的信托或托管制度结合使用。负责管理资金的人有义务为孩子服务：妥善记录相关账目，且绝不能将自己的资金与孩子的资金混为一谈。
关键事实
- 在美国，未成年人可以拥有财产，但通常缺乏管理这些财产的法律能力，因此通常由成年托管人、监护人或受托人来代为处理。
- 根据《未成年人统一转移法案》，监护关系会在州法律规定的年龄结束时终止，通常为18岁或21岁；有些州则允许至25岁。
- 该财产会指定一名监护人，通常由法院进行监督，还可能需要接受法院的财务审计；而受托人则一般不会每天受到法院的监督。
- 在美国，父母或其他人为残疾子女设立的信托可用于保护那些需要经过经济状况审核才能获得的福利；《美国法典》第42编第1396p条(d)(4)(A)款规定了针对持有残疾人士自有资金的信托的相应规定。
- 儿童的监护人是在遗嘱中指定的，而非在信托或监护账户中指定；最终由法院来任命。
- 为未成年人设立的信托可以持有其财产直至21岁以后，并在设立人指定的年龄阶段逐步释放这些财产。
练习 九、六、三、一
9收集列出您未来可能会留给孩子的（无论是您的孩子还是您关心的人的）最多9项资产（大多数人拥有的数量较少），例如银行账户、人寿保险单或家庭物品，并注明每项资产目前登记在谁的名下。
6归类根据资产的可转让难易程度，将这9项资产分为6类：现金、证券、房地产、企业权益、个人财产以及保险赔款。
3提炼将这6类资产简化为3组：托管人能够轻松持有的资产、可能需要受托人或法院指定的监护人来管理的资产，以及您不确定情况的资产。
1凝结请写一句话，指出您的三组资产中哪一组需要由成年人（托管人、受托人或监护人）代为管理，并提出一个您希望得到解答的相关问题。
事实核查
日期、数字及数据均依据下方列出的已发表资料进行核实。