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Trustrecht/Niveau II · Brauchen Sie einen?/2.3 Die richtigen Menschen wählen/Lektion 5

Minderjährige und Geld

Warum Kinder Vermögen nicht selbst verwalten können und wer sich um ihr Geld kümmert, bis sie es können.

Bildung statt Rechtsberatung. Das Trustrecht variiert von Land zu Land und von Bundesstaat zu Bundesstaat; die richtige Struktur hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Alles, was Sie unterzeichnen, sollte von einem qualifizierten Anwalt an Ihrem Wohnsitz erstellt oder geprüft werden.

Der schlanke Weg

Der günstigste, steuerärmste, einfachste und diskreteste Weg, den das Recht erlaubt – das Beste zuerst. Jeder Schritt nennt die Regel, auf der er beruht, und die Bedingung, unter der er rechtmäßig bleibt.

  1. Bestimmen Sie in Ihrem Testament oder Trust einen Verwahrer (Custodian) gemäß dem Uniform Transfers to Minors Act; dies vermeidet eine gerichtliche Vormundschaft, und Kalifornien erlaubt es Ihnen, die Herausgabe für solche Übertragungen bis zum Alter von 25 Jahren festzulegen (Probate Code §3920.5). Haken: Die junge Person erhält dann alles uneingeschränkt.
  2. Benennen Sie in Ihrem Testament einen Vormund für die Person, einschließlich des kostenlosen kalifornischen gesetzlichen Formulars. Haken: Das Gericht trifft die endgültige Ernennung, und ein alleiniges Testament verwaltet nicht das Geld; kombinieren Sie es daher mit einem Verwahrer oder Trust.
  3. Jährliche Schenkungen von bis zu 19.000 US-Dollar pro Kind und pro Schenker (2026) auf ein Verwahrguthaben erfordern keine Schenkungssteuererklärung. Haken: Solche Zuwendungen sind unwiderruflich und werden zum Eigentum des Kindes, das mit dem vom Staat festgelegten Alter herausgegeben wird.
  4. Für ein behindertes Kind schützt ein ABLE-Konto bis zu 100.000 US-Dollar vor der Anrechnung auf SSI-Ressourcen und deckt ab 2026 Behinderungen, die vor dem 46. Lebensjahr beginnen; die jährlichen Einzahlungen sind auf den Schenkungsfreibetrag (19.000 US-Dollar) begrenzt. Haken: Medicaid kann aus dem Guthabenstand bei Tod zurückgefordert werden (IRC §529A(f)).
  5. Für größere Beträge oder ein behindertes Kind hält ein drittparteiischer ergänzender Bedarfstrust oder gestaffelter Trust Gelder über das 21. Lebensjahr hinaus und schützt die Leistungen. Haken: Ein Trust, der das eigene Geld des Kindes hält, muss den Anforderungen von 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A) genügen, mit staatlicher Rückforderung bei Tod.

MaterialienEine Kopie der Gesetzesseite zum Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) Ihres BundesstaatesName und Kontaktdaten eines möglichen Custodians oder TrusteesEine einfache Tabelle, in der die Altersstufen des Kindes für Ausschüttungen festgehalten sind

Neugier

  1. Was passiert, wenn der von mir gewählte Vormund stirbt, bevor das Kind achtzehn wird?
  2. Wird Geld in einem Trust auf künftige staatliche Leistungen des Kindes angerechnet?
  3. Kann ich nach der Unterzeichnung des Dokuments denjenigen wechseln, der das Geld verwaltet?

Erkunden

  1. In den USA kann ein Minderjähriger Eigentum haben, ist aber in der Regel rechtlich nicht in der Lage, es zu verwalten: Ein Kind kann die meisten Verträge nicht wirksam unterschreiben, kein Grundstück verkaufen und nicht allein über ein Konto verfügen. Wird ein Haus einem Zehnjährigen übereignet, kann das Kind Eigentümer sein, doch ein Verkauf oder eine Beleihung kann einen gerichtlich bestellten Vormund erfordern. Deshalb braucht es in der Regel einen erwachsenen Mittler: einen Custodian, einen Vermögensvormund (guardian of the estate) oder einen Trustee, der das Vermögen für das Kind hält oder verwaltet, bis es volljährig ist oder ein späteres, durch Gesetz oder Urkunde festgelegtes Alter erreicht.
  2. Nach dem Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) eines Bundesstaates können Sie einen Custodian (Verwalter) benennen, der Vermögen wie Bargeld, Wertpapiere oder andere Vermögenswerte für ein Kind hält. Der Custodian darf es zum Wohl des Kindes ausgeben und muss das Verbleibende herausgeben, wenn die Verwaltung (custodianship) endet. Dieses Alter hängt vom Bundesstaat und von der Art der Zuwendung ab: meist 18 oder 21, und einige Bundesstaaten erlauben bis zu 25. Danach verfügt der junge Mensch uneingeschränkt über das Vermögen, ob er bereit ist, es zu verwalten, oder nicht.
  3. Ein Vermögensvormund (guardian of the estate, in manchen Bundesstaaten conservator genannt) wird von einem Gericht bestellt, um das Vermögen eines Minderjährigen zu verwalten, wenn weder ein Custodian noch ein Trust vorhanden ist. Ein Testament kann eine Person vorschlagen, die Bestellung nimmt aber das Gericht vor. Vormünder stehen in der Regel unter gerichtlicher Aufsicht und müssen unter Umständen Abrechnungen vorlegen und für wichtige Schritte eine Genehmigung einholen, was Kosten und Verzögerungen verursacht. Erbt ein Kind ohne Trust oder Custodianship, muss ein Gericht womöglich einen Vormund bestellen, bis das Kind volljährig wird, in den meisten Bundesstaaten mit 18.
  4. Ein Trust bietet mehr Kontrolle als ein Custodial-Konto, weil er Geld weit über das 21. Lebensjahr hinaus halten kann. Sie als Treugeber (Settlor) legen in der Trusturkunde Regeln fest, wann und wie Ausschüttungen erfolgen. Sie könnten zum Beispiel ein Drittel mit 25, ein weiteres Drittel mit 30 und den Rest mit 35 vorsehen. Der Trustee verwaltet diese Mittel nach Ihren schriftlichen Anweisungen und bietet so eine gestaffelte Unterstützung statt einer Einmalzahlung, die schnell verschwindet.
  5. Kinder mit Behinderungen brauchen besondere Sorgfalt, weil ein unmittelbar erhaltenes Erbe bedarfsabhängige Leistungen wie Supplemental Security Income (SSI) oder Medicaid beeinträchtigen kann. Ein Trust, den Eltern oder andere für ein behindertes Kind ausstatten (oft Third-Party Supplemental Trust oder Special Needs Trust genannt), kann so gestaltet werden, dass er nicht als Vermögen des Kindes zählt. Eine andere bundesrechtliche Vorschrift, 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A), erfasst Trusts, die das eigene Geld der behinderten Person halten: Der Begünstigte muss unter 65 sein, und der Bundesstaat erhält bei seinem Tod eine Erstattung.
  6. Die Benennung eines Vormunds für die Person Ihres Kindes (wo es lebt, Schulbildung, medizinische Versorgung) erfolgt in Ihrem Testament, nicht in einem Trust; das Gericht nimmt die endgültige Bestellung vor und misst Ihrer Wahl in der Regel Gewicht bei. Ein Trust regelt nur Geld und Vermögen. Ein Testament allein verwaltet kein Geld für einen Minderjährigen, daher kombinieren Familien oft ein Testament, das einen Vormund benennt, mit einem Trust oder einer Custodianship für das Vermögen. Wer das Geld verwaltet, hat Pflichten gegenüber dem Kind: Unterlagen führen und es nie mit eigenen Mitteln vermischen.

Kernfakten

  • In den USA können Minderjährige Eigentum haben, sind aber in der Regel rechtlich nicht in der Lage, es zu verwalten; daher handelt meist ein erwachsener Custodian, Vormund oder Trustee für sie.
  • Eine Custodianship nach dem Uniform Transfers to Minors Act endet mit einem durch das Recht des Bundesstaates festgelegten Alter, meist 18 oder 21; einige Bundesstaaten erlauben bis zu 25.
  • Ein Vermögensvormund wird von einem Gericht bestellt und in der Regel beaufsichtigt, oft mit gerichtlichen Abrechnungen; ein Trustee wird in der Regel nicht im Tagesgeschäft vom Gericht beaufsichtigt.
  • In den USA kann ein Trust, den Eltern oder andere für ein behindertes Kind ausstatten, so gestaltet werden, dass bedarfsabhängige Leistungen geschützt sind; 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A) erfasst Trusts, die das eigene Geld der behinderten Person halten.
  • Ein Vormund für die Person eines Kindes wird in einem Testament vorgeschlagen, nicht in einem Trust oder Custodial-Konto; die endgültige Bestellung nimmt das Gericht vor.
  • Ein Trust für einen Minderjährigen kann Vermögen über das 21. Lebensjahr hinaus halten und es gestaffelt in vom Treugeber gewählten Altersstufen freigeben.

Übung neun, sechs, drei, eins

9SammelnNennen Sie bis zu 9 Vermögenswerte, die Sie eines Tages einem Kind hinterlassen könnten, Ihrem eigenen oder einem, das Ihnen am Herzen liegt (die meisten Menschen haben weniger), etwa ein Bankkonto, eine Lebensversicherung oder ein Familienerbstück, und notieren Sie, auf wessen Namen jeder davon derzeit läuft.
6GruppierenOrdnen Sie die 9 Vermögenswerte danach, wie leicht sie sich übertragen lassen, in 6 Kategorien ein: Bargeld, Wertpapiere, Immobilien, Unternehmensbeteiligungen, persönliche Gegenstände und Versicherungsleistungen.
3VerdichtenVerdichten Sie die 6 Kategorien zu 3 Gruppen: Vermögenswerte, die ein Custodian (Verwalter) leicht halten könnte, Vermögenswerte, die womöglich einen Trustee oder einen gerichtlich bestellten Vormund erfordern, und Vermögenswerte, bei denen Sie unsicher sind.
1KristallisierenSchreiben Sie 1 Satz, der benennt, welche Ihrer 3 Gruppen einen Erwachsenen (Custodian, Trustee oder Vormund) bräuchte, der sie für ein Kind verwaltet, und eine Frage, die Sie dazu beantwortet haben möchten.

Faktcheck

Datumsangaben, Zahlen und Behauptungen wurden mit den unten aufgeführten veröffentlichten Quellen abgeglichen.

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