MSTR Cat

Право доверительного управления/Уровень II · Нужно ли оно вам?/2.3 Выбор людей/Урок 5

Несовершеннолетние и деньги

Почему дети не могут сами управлять имуществом и кто присматривает за их деньгами, пока они не смогут.

Это образование, а не юридическая консультация. Право доверительного управления различается от страны к стране и от штата к штату, а правильный выбор структуры зависит от вашей ситуации. Любые документы, которые вы подписываете, должны быть составлены или проверены квалифицированным юристом в вашем регионе.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

  1. Назначьте в вашем завещании или трасте хранителя по Закону о единообразных передачах несовершеннолетним (Uniform Transfers to Minors Act); это позволяет избежать установления опеки судом, а Калифорния разрешает установить срок передачи имущества по таким передачам вплоть до 25 лет (Probate Code §3920.5). Нюанс: в этом случае несовершеннолетний получает всё имущество безоговорочно.
  2. Назначьте опекуна над лицом в вашем завещании, включая использование бесплатной статутной формы Калифорнии. Нюанс: окончательное назначение принимает суд, а само по себе завещание не управляет деньгами, поэтому сочетайте его с назначением хранителя или созданием траста.
  3. Ежегодные подарки в размере до $19 000 на каждого ребёнка от каждого дарителя (на 2026 год) на счёт под опекой не требуют подачи декларации по налогу на дарение. Нюанс: такие подарки являются безотзывными и становятся собственностью ребёнка, передаваемой ему по достижении установленного государством возраста.
  4. Для ребёнка с инвалидностью счёт ABLE защищает до $100 000 от учёта в ресурсах для целей SSI, а начиная с 2026 года охватывает случаи, когда инвалидность наступила до достижения 46 лет; ежегодные взносы ограничены суммой исключения из налога на дарение ($19 000). Нюанс: Medicaid может быть возмещена за счёт остатка на счёте после смерти (IRC §529A(f)).
  5. Для крупных сумм или ребёнка с инвалидностью сторонний дополнительный траст нужд или поэтапный траст удерживает средства после достижения 21 года и защищает льготы. Нюанс: траст, хранящий собственные деньги ребёнка, должен соответствовать требованиям 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A), с возмещением государству при смерти.

МатериалыКопия страницы закона вашего штата — Uniform Transfers to Minors Act (UTMA)Имя и контактные данные возможного хранителя или доверительного собственникаПростая таблица с возрастными рубежами ребёнка для выплат

Любопытство

  1. Что будет, если выбранный мной опекун умрёт до того, как ребёнку исполнится восемнадцать?
  2. Учитываются ли деньги в трасте при определении права ребёнка на будущие государственные пособия?
  3. Могу ли я после подписания документа сменить того, кто управляет деньгами?

Исследование

  1. В США несовершеннолетний может владеть имуществом, но, как правило, не обладает дееспособностью для управления им: ребёнок не может действительно подписать большинство договоров, продать землю или самостоятельно распоряжаться счётом. Если дом оформлен на десятилетнего ребёнка, ребёнок может им владеть, но для продажи или залога может потребоваться назначенный судом опекун. Поэтому обычно нужен взрослый посредник — хранитель (custodian), опекун имущества или доверительный собственник, — который держит имущество ребёнка или управляет им до совершеннолетия или более позднего возраста, установленного законом или документом.
  2. По закону штата Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) вы можете назначить хранителя (custodian), который будет держать для ребёнка имущество, например деньги, ценные бумаги или другие активы. Хранитель может тратить его на нужды ребёнка и обязан передать оставшееся, когда хранение заканчивается. Этот возраст зависит от штата и от способа передачи: обычно 18 или 21 год, а некоторые штаты допускают до 25. После этого молодой человек распоряжается имуществом без каких-либо ограничений, независимо от того, готов он к этому или нет.
  3. Опекун имущества (в некоторых штатах — conservator) назначается судом для управления имуществом несовершеннолетнего, когда нет ни хранителя, ни траста. В завещании можно предложить кандидата, но назначает суд. Опекуны обычно находятся под надзором суда и могут быть обязаны представлять отчёты и получать разрешение на важные шаги, что добавляет расходов и задержек. Если ребёнок наследует без траста или хранителя, суду может понадобиться назначить опекуна до достижения ребёнком совершеннолетия — в большинстве штатов это 18 лет.
  4. Траст даёт больше контроля, чем счёт под хранением (custodial account), поскольку может держать деньги намного дольше двадцати одного года. Вы как учредитель траста прописываете в документе о трасте правила о том, когда и как производятся выплаты. Например, можно разрешить треть в двадцать пять лет, ещё треть в тридцать, а остальное в тридцать пять. Доверительный собственник управляет этими средствами по вашим письменным указаниям, обеспечивая поэтапную поддержку вместо единовременной суммы, которая быстро исчезает.
  5. Детям с инвалидностью нужна особая осторожность, потому что наследство, полученное напрямую, может повлиять на пособия, зависящие от нуждаемости, такие как Supplemental Security Income (SSI) или Medicaid. Траст, наполненный родителями или другими лицами для ребёнка с инвалидностью (его часто называют дополнительным трастом третьих лиц или трастом для особых потребностей), можно составить так, чтобы он не учитывался как ресурс ребёнка. Другое федеральное правило, 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A), касается трастов с собственными деньгами человека с инвалидностью: бенефициар должен быть моложе 65 лет, а после его смерти штату возмещаются расходы.
  6. Опекун личности ребёнка (где он живёт, его обучение, медицинская помощь) назначается в завещании, а не в трасте; окончательное назначение производит суд, обычно учитывая ваш выбор. Траст касается только денег и имущества. Одно лишь завещание не обеспечивает управления деньгами несовершеннолетнего, поэтому семьи часто сочетают завещание с назначением опекуна и траст или хранение для имущества. Тот, кто управляет деньгами, несёт обязанности перед ребёнком: вести учёт и никогда не смешивать эти деньги со своими.

Ключевые факты

  • В США несовершеннолетние могут владеть имуществом, но, как правило, не обладают дееспособностью для управления им, поэтому за них обычно действует взрослый хранитель, опекун или доверительный собственник.
  • Хранение по Uniform Transfers to Minors Act заканчивается в возрасте, установленном законом штата, обычно в 18 или 21 год; некоторые штаты допускают до 25.
  • Опекун имущества назначается судом и обычно находится под его надзором, часто с отчётами перед судом; доверительный собственник, как правило, не находится под повседневным надзором суда.
  • В США траст, наполненный родителями или другими лицами для ребёнка с инвалидностью, можно составить так, чтобы сохранить пособия, зависящие от нуждаемости; 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A) касается трастов с собственными деньгами человека с инвалидностью.
  • Опекун личности ребёнка предлагается в завещании, а не в трасте или на счёте под хранением; окончательное назначение производит суд.
  • Траст для несовершеннолетнего может держать имущество и после 21 года и выдавать его поэтапно в возрасте, выбранном учредителем траста.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьПеречислите до 9 активов, которые вы однажды можете оставить ребёнку — своему или тому, кто вам дорог (у большинства людей их меньше), например банковский счёт, полис страхования жизни или семейную вещь, и отметьте, на чьё имя каждый из них оформлен сейчас.
6СгруппироватьРаспределите 9 активов по 6 категориям в зависимости от того, насколько легко их передать: денежные средства, ценные бумаги, недвижимость, доли в бизнесе, личное имущество и страховые выплаты.
3Выделить главноеСведите 6 категорий к 3 группам: активы, которые легко может держать хранитель (custodian); активы, для которых может понадобиться доверительный собственник или назначенный судом опекун; активы, в которых вы не уверены.
1КристаллизоватьНапишите 1 предложение о том, какой из ваших 3 групп понадобился бы взрослый (хранитель, доверительный собственник или опекун), чтобы управлять ею для ребёнка, и один вопрос о ней, на который вы хотели бы получить ответ.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS