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Direito dos Trusts/Nível II · Você precisa de um?/2.3 Escolhendo as pessoas/Lição 5

Menores e dinheiro

Por que as crianças não podem administrar seus próprios bens, e quem cuida do dinheiro delas até que possam fazê-lo.

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

  1. Indique em seu testamento ou trust um custodiante do Uniform Transfers to Minors Act; isso evita a tutela judicial, e a Califórnia permite fixar a entrega até os 25 anos para tais transferências (Probate Code §3920.5). Ressalva: o jovem então recebe tudo integralmente.
  2. Indique em seu testamento um tutor da pessoa, inclusive no formulário estatutário gratuito da Califórnia. Ressalva: o tribunal faz a nomeação final, e um testamento sozinho não administra o dinheiro, portanto combine-o com um custodiante ou um trust.
  3. Doações anuais de até US$ 19.000 por filho e por doador (2026) para uma conta de custódia não exigem declaração de imposto sobre doações. Ressalva: tais doações são irrevogáveis e passam a ser propriedade da criança, entregues na idade fixada pelo estado.
  4. Para um filho com deficiência, uma conta ABLE protege até US$ 100.000 dos recursos considerados pelo SSI e, a partir de 2026, abrange deficiência iniciada antes dos 46 anos; as contribuições anuais são limitadas à isenção de doações (US$ 19.000). Ressalva: o Medicaid pode ser reembolsado com o saldo na morte (IRC §529A(f)).
  5. Para quantias maiores ou um filho com deficiência, um trust de necessidades suplementares de terceiro (third-party supplemental needs trust) ou um trust escalonado mantém o dinheiro além dos 21 anos e protege os benefícios. Ressalva: um trust que contém o dinheiro do próprio filho deve atender ao 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A), com reembolso ao estado na morte.

MateriaisUma cópia da página do estatuto da Lei Uniforme de Transferências para Menores do seu estado (UTMA)O nome e os detalhes de contato de um possível custodiante ou trusteeUma planilha simples para acompanhar as marcas de idade da criança para distribuições

Curiosidade

  1. O que acontece se o meu guardião escolhido morrer antes de a criança completar dezoito anos?
  2. O dinheiro em um trust conta contra os futuros benefícios governamentais da criança?
  3. Posso mudar quem gerencia o dinheiro depois de assinar o documento?

Explorar

  1. Nos EUA, um menor pode ser proprietário de bens, mas geralmente não tem capacidade legal para administrá-los: uma criança não pode assinar validamente a maioria dos contratos, vender terras ou lidar com uma conta sozinha. Se uma casa for transferida para uma criança de dez anos, ela pode ser sua proprietária, mas vendê-la ou hipotecá-la pode exigir um guardião nomeado pelo tribunal. É por isso que geralmente é necessário um intermediário adulto: um custodiante, um guardião dos bens ou um trustee, que detém ou administra a propriedade em nome da criança até a maioridade ou uma idade posterior estabelecida por lei ou pelo documento.
  2. Sob a Lei de Transferências Uniformes para Menores (UTMA) de um estado, é possível nomear um custodiante para deter bens, como dinheiro, títulos ou outros ativos, em nome de uma criança. O custodiante pode gastá-los em benefício da criança e deve entregar o que restar quando a custódia terminar. Essa idade varia de estado para estado e depende de como a doação foi feita: geralmente 18 ou 21 anos, e alguns estados permitem até 25 anos. Depois disso, o jovem controla os bens sem restrições, esteja ou não preparado para administrá-los.
  3. Um guardião dos bens (chamado de conservador em alguns estados) é nomeado por um tribunal para administrar os bens de um menor quando não há custodiante nem trust. Um testamento pode indicar alguém para esse cargo, mas é o tribunal quem faz a nomeação. Os guardiões são normalmente supervisionados pelo tribunal e podem ter que prestar contas e obter permissão para decisões importantes, o que acarreta custos e atrasos. Se uma criança herda sem um trust ou custódia, o tribunal pode precisar nomear um guardião até que a criança atinja a maioridade, que é 18 anos na maioria dos estados.
  4. Um trust oferece mais controle do que uma conta de custódia, pois pode reter dinheiro até muito depois dos vinte e um anos. Você, como instituidor, estabelece regras no documento do trust especificando quando e como as distribuições serão feitas. Por exemplo, você pode permitir que um terço seja liberado aos vinte e cinco anos, outro terço aos trinta anos, e o restante aos trinta e cinco anos. O trustee gerencia esses recursos de acordo com suas instruções por escrito, fornecendo apoio em etapas, em vez de um valor único que desaparece rapidamente.
  5. Crianças com deficiência precisam de cuidados especiais, pois uma herança recebida diretamente pode afetar benefícios condicionados à renda, como o Supplemental Security Income (SSI) ou o Medicaid. Um trust financiado por pais ou outras pessoas para uma criança com deficiência (geralmente chamado de trust complementar de terceiros ou para necessidades especiais) pode ser estruturado de forma a não ser considerado como recurso da criança. Uma regra federal diferente, 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A), aplica-se aos trusts que contêm o próprio dinheiro da pessoa com deficiência: o beneficiário deve ter menos de 65 anos e o estado é ressarcido no momento da morte.
  6. A nomeação de um guardião para a pessoa da criança (onde ela mora, sua educação, cuidados médicos) é feita no testamento, e não em um trust; o tribunal faz a indicação final e geralmente dá importância à escolha do testador. Um trust lida apenas com dinheiro e bens. Somente um testamento não consegue administrar o dinheiro de um menor, por isso as famílias costumam combinar um testamento que nomeia um guardião com um trust ou custódia para os bens. Quem administra o dinheiro tem obrigações para com a criança: manter registros e nunca misturá-lo com seus próprios recursos.

Fatos-chave

  • Nos EUA, menores de idade podem ser proprietários de bens, mas geralmente não têm capacidade jurídica para administrá-los, portanto um custodiante, guardião ou trustee adulto costuma agir em seu nome.
  • A tutela prevista na Lei de Transferências Uniformes para Menores termina em uma idade estabelecida pela lei estadual, geralmente 18 ou 21 anos; alguns estados permitem até 25 anos.
  • Um guardião dos bens é nomeado e normalmente supervisionado por um tribunal, muitas vezes com prestações de contas judiciais; um trustee geralmente não é supervisionado diariamente por um tribunal.
  • Nos EUA, pode-se criar um trust financiado por pais ou outras pessoas para uma criança com deficiência, a fim de proteger os benefícios condicionados à verificação de renda; o 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A) abrange os trusts que contêm o próprio dinheiro da pessoa com deficiência.
  • Um guardião para a pessoa da criança é nomeado em um testamento, não em um trust ou conta de guarda; o tribunal faz a nomeação final.
  • Um trust para menor pode deter bens após os 21 anos e liberá-los em etapas nas idades escolhidas pelo instituidor.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe até 9 bens que você poderia deixar um dia para um filho, seu ou de alguém que lhe é querido (a maioria das pessoas tem menos), como uma conta bancária, um seguro de vida ou um objeto familiar, e anote em nome de quem cada um está atualmente.
6AgruparClassifique os 9 ativos em 6 categorias com base na facilidade com que podem ser transferidos: dinheiro, títulos financeiros, imóveis, participações empresariais, bens pessoais e valores de seguros.
3DestilarReduza as 6 categorias para 3 grupos: ativos que um custodiante pode manter com facilidade, ativos que podem precisar de um trustee ou tutor nomeado pelo tribunal, e ativos sobre os quais você não tem certeza.
1CristalizarEscreva uma frase indicando qual dos seus 3 grupos precisaria de um adulto (custodiante, trustee ou guardião) para administrá-lo em nome de uma criança, e uma pergunta que você gostaria que fosse respondida a respeito disso.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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