Derecho de fideicomisos/Nivel I · La idea del fideicomiso/1.1 Tres roles/Lección 3
El fiduciario: el que lo posee
¿Quién es realmente quien posee tus activos cuando un fideicomiso está activo?
Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.
La vía ligera
La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.
- Un familiar que actúe sin remuneración es el fiduciario más económico; la UTC §708 permite una compensación razonable, pero las comisiones percibidas constituyen ingresos gravables para el fiduciario, por lo que un fiduciario familiar que renuncia a ellas suele dejar más dinero a la familia después de impuestos.
- ¿Nombrado pero reacio? El silencio constituye una negativa legítima: conforme a la UTC §701, un fiduciario designado que no acepta en un plazo razonable se considera que rechaza el cargo; actuar sobre los bienes más allá de su conservación equivale a aceptar.
- Dimisión sin intervención judicial: la UTC §705 permite la renuncia mediante un aviso previo de al menos 30 días dirigido a los beneficiarios hábiles, al constituyente vivo y a todos los cofiduciarios; la responsabilidad por actos realizados durante el mandato no se extingue con la renuncia.
- Presenta a los bancos una certificación de fideicomiso, no la escritura: conforme a la UTC §1013, esta acredita la existencia del fideicomiso, al fiduciario y sus facultades sin revelar las disposiciones dispositivas, manteniendo la privacidad de los beneficiarios; debe indicar que el fideicomiso no ha sido modificado de manera que haga inexacta dicha certificación.
- Contrata un fiduciario corporativo solo cuando el volumen patrimonial, los conflictos familiares o la larga duración del mandato lo justifiquen; un fiduciario familiar puede delegar las inversiones en un agente (Uniform Prudent Investor Act §9), pero debe seleccionar y supervisar a dicho agente con la debida diligencia.
MaterialesUna copia de cualquier testamento o plan patrimonial actual que tengasLa página del Código de Fideicomisos del estado específico (por ejemplo, para California o Nueva York)Una lista sencilla de nombres: quién creó el fideicomiso, quién lo administra, quién se beneficia.
Curiosidad
- ¿Qué pasa si me nombran fiduciario pero no quiero asumir ese cargo?
- ¿Puede mi cuenta bancaria estar bajo un fideicomiso sin que yo conozca todos los detalles?
- ¿Ser fiduciario significa que poseo el dinero personalmente?
Explorar
- El fiduciario posee el “título legal” sobre los bienes del fideicomiso. En la práctica, eso significa que el nombre del fiduciario, o el nombre del fideicomiso con la firma del fiduciario, aparece en el título de propiedad, la cuenta bancaria o la cuenta de corretaje, y es el fiduciario quien puede firmar, vender, invertir y pagar. Pero el fiduciario no posee los bienes para sí mismo; todo lo que hace con ellos debe ser en beneficio de los beneficiarios y dentro de los términos del fideicomiso. Un fiduciario que trata el dinero del fideicomiso como si fuera suyo comete un incumplimiento de confianza.
- Gestionar la propiedad es el núcleo del trabajo: mantenerla segura, invertirla de manera sensata, pagar las facturas e impuestos, llevar registros y abonar los fondos a los beneficiarios cuando así lo establecen los términos. En Estados Unidos, la mayoría de los estados siguen la Ley Uniforme del Inversor Prudente (1994), que exige a los fiduciarios que inviertan como lo haría un inversor prudente, considerando el portafolio en su conjunto. En Inglaterra y Gales, la Trustee Act 2000 establece una obligación legal de cuidado. Cuando el documento no es claro, un fiduciario puede solicitar instrucciones a un tribunal en lugar de adivinar.
- Cualquiera puede ser fiduciario: un individuo o una empresa. En Estados Unidos, los bancos y las corporaciones suelen actuar como fiduciarios de grandes patrimonios. Los individuos también pueden ser cofiduciarios junto con profesionales. No es obligatorio que alguien acepte el cargo; es voluntario. Si lo rechaza o renuncia posteriormente, debe cumplir con los términos del fideicomiso o con la legislación local. No se le exige que administre bienes que no desee gestionar.
- A los fiduciarios se les puede pagar por su trabajo. Las tarifas varían según la jurisdicción y la complejidad del caso. En Inglaterra y Gales, la Trustee Act 2000 regula muchos aspectos de este rol. Un fiduciario debe actuar con imparcialidad entre las diferentes categorías de beneficiarios. No pueden favorecer a un hijo sobre otro a menos que el documento del fideicomiso lo permita explícitamente. Este deber de imparcialidad es una obligación fiduciaria fundamental que protege a todos los beneficiarios.
- Dado que el fiduciario controla la propiedad de otra persona, la ley le impone estándares fiduciarios: lealtad hacia los beneficiarios, diligencia y habilidad, imparcialidad y contabilidad honesta. Un fiduciario que incumple con estos deberes comete un incumplimiento de confianza (*breach of trust*), y los beneficiarios pueden solicitar a un tribunal que obligue al fiduciario a compensar las pérdidas o a entregar cualquier beneficio que haya obtenido. La lección 1.1.6 explica cada uno de estos deberes, mientras que la lección 2.3.7 trata sobre lo que ocurre cuando un fiduciario falla y debe ser removido.
- Revise sus documentos ahora. Busque el nombre que aparezca como “Fideicomisario”. ¿Es usted? ¿Un banco? ¿Otra persona? Entienda que esta persona posee la titularidad legal. Si es usted, sepa que tiene la obligación de administrar estos activos con cuidado y mantener registros. Siempre puede negarse si no está preparado para asumir esa responsabilidad. Saber quién posee la titularidad le indica exactamente quién tiene el poder de mover su dinero hoy.
Datos clave
- El título legal de un fiduciario le permite firmar, vender, invertir y pagar, pero solo en beneficio de los beneficiarios y dentro de los términos del fideicomiso.
- Un fiduciario posee el ‘título legal’ sobre los activos del fideicomiso y los administra en beneficio de los beneficiarios.
- Inglaterra y Gales: la Ley de Fideicomisarios de 2000 establece una obligación legal de cuidado para los fideicomisarios.
- Ser fiduciario es voluntario; una persona designada como fiduciaria puede rechazar el cargo o renunciar posteriormente según los términos del fideicomiso o la legislación local.
- La Ley Uniforme del Inversor Prudente fue aprobada por la Comisión de Leyes Uniformes de los EE. UU. en 1994.
- Un fiduciario puede ser un individuo o una entidad corporativa, como un banco.
Ejercicio nueve, seis, tres, uno
9ReunirReúne 9 ejemplos específicos de personas o entidades que conozcas y que actualmente posean bienes en beneficio de otra persona (por ejemplo, padres que guardan ahorros para sus hijos, bancos que administran fondos de jubilación).
6AgruparClasifica los 9 ejemplos en 6 categorías según si el titular es un individuo, una corporación o una entidad gubernamental.
3DestilarReduce las 6 categorías a 3 principios fundamentales sobre quiénes pueden poseer legalmente bienes en fideicomiso y por qué son elegidos para ese rol.
1CristalizarEscribe una oración que explique exactamente qué significa el “título legal” para la persona que posee tus activos ahora mismo.
Verificación de hechos
Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.