信託法/レベル I · 信託の概念/1.1 3つの役割/レッスン 3
受託者：保有する人
信託が有効な間、実際にあなたの資産を保有しているのは誰ですか？
これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。
最小コストの道
法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。
- 無報酬で就任する家族が最もコストの低い受託者です。UTC第708条は合理的な報酬を認めていますが、受領した報酬は受託者の課税所得となるため、報酬を放棄する家族受託者は、多くの場合、税引き後の家族の残存資産を増やします。
- 指名されたが就任を望まない場合？沈黙は合法的な拒絶です：UTC第701条の下で、指定された受託者が合理的な期間内に承諾しない場合は拒絶とみなされます。財産保全を超えて財産について行為を行うことは承諾に該当します。
- 裁判所を経ずに辞任する：UTC第705条は、適格な受益者、生存する委託者およびすべての共同受託者への少なくとも30日前の通知による辞任を認めています。在職中の行為に対する責任は、辞任によって免責されません。
- 銀行には信託証書（certification of trust）を示し、信託設定書（deed）は示さない：UTC第1013条の下で、それは受益者の私生活を保護しつつ、処分条項を明らかにせずに信託の存在、受託者およびその権限を証明します。不正確にならないよう、同証書には信託に変更がないことを記載する必要があります。
- 企業受託者に報酬を支払うのは、規模、家族間の対立、または長期にわたる存続がそれを正当化する場合に限ります；家族受託者は代理人への投資の委任（Uniform Prudent Investor Act第9条）を行うことができますが、その代理人の選定と監督には合理的な注意を払わなければなりません。
用意するもの現在お持ちの遺言書または遺産計画書のコピー該当州の信託法規ページ（例：カリフォルニア州やニューヨーク州）名前の簡単なリスト：信託を設立した人、管理する人、受益者
問い
- 受託者に指名されたけど、その役割を引き受けたくない場合はどうなりますか？
- 詳細を全て知らなくても、私の銀行口座を信託に入れることはできますか？
- 受託者であるということは、そのお金を個人的に所有しているという意味ですか？
探究
- 受託者は信託財産に対する「法的所有権（legal title）」を有している。実際には、権利証書や銀行口座、証券口座には受託者の名前、または受託者が署名した信託名義が記載され、署名や売却、投資、支払いを行えるのも受託者である。しかし、受託者はその財産を自分のものとして所有するわけではない。彼らがその財産で行うすべての行為は、受益者のためかつ信託の条項に従って行われなければならない。信託金を自己のものとして扱う受託者は信託義務違反（breach of trust）を犯したことになる。
- 不動産の管理がこの仕事の核心であり、安全に保管し、賢明に投資し、請求書や税金を支払い、記録を管理し、契約上定められた時期に受益者に支払いを行うことです。アメリカではほとんどの州が1994年に制定された「統一的慎重投資家法」に従っており、これにより受託者はポートフォリオ全体を見渡して、慎重な投資家が行うように投資しなければなりません。イングランドとウェールズでは、2000年の「受託者法」が法的な注意義務を定めています。文書が不明確な場合、受託者は推測するのではなく、裁判所に指示を求めることができます。
- 誰でも受託者になることができます：個人でも法人でもよいのです。アメリカでは、銀行や企業が大規模な遺産の信託で受託者を務めることが多い。個人も専門家と共同受託者（co-trustee）として務めることができる。受託者はその役割を受け入れる義務はなく、任意です。辞退したり後に辞任したりする場合でも、信託の条項や地方法律に従わなければならない。管理したくない財産を保持する強制はされません。
- 受託者はその業務に対して報酬を受け取ることができる。手数料は管轄区域や事案の複雑さによって異なる。イングランドおよびウェールズでは、2000年の信託者法がこの役割の多くの側面を規定している。受託者は、異なる受益者間で公平に行動しなければならない。信託文書で明示的に許可されていない限り、ある子供を他の子供より優遇することはできない。この公平性の義務は、すべての受益者を保護するための核心的な信義義務である。
- 受託者は他人の財産を管理するため、法律により信認基準（fiduciary standard）が課せられる：すなわち、受益者への忠誠、注意と技能、公平性、そして誠実な会計処理が求められる。これらの義務に違反した受託者は信託義務違反（breach of trust）を犯したことになり、受益者は裁判所に対し、受託者に損失の賠償や得た利益の返還を命じることができる。レッスン1.1.6では各義務について説明し、レッスン2.3.7では受託者が義務を果たせず解任されなければならない場合の対応について述べている。
- 今すぐ書類を確認してください。「Trustee（受託者）」として記載されている名前を探してみてください。それはあなたですか？銀行ですか？他の人ですか？その人物が法的所有権（legal title）を保持していることを理解してください。もし自分がその人物であれば、これらの資産を慎重に管理し、記録をつける義務があることを知っておきましょう。責任を負う準備ができていない場合は、いつでも辞退することができます。所有権を保持する人が誰かを知れば、今日、あなたのお金を動かす権限を持っているのが誰かが正確にわかります。
重要な事実
- 受託者の法的所有権（legal title）により、受益者のためかつ信託の条項の範囲内でのみ、署名、売却、投資、支払いを行うことができる。
- 受託者は信託財産の「法的所有権」を有し、受益者のためにそれらを管理します。
- イングランドおよびウェールズ：2000年のトラスト法は、受託者に対する法的な注意義務を定めている。
- 受託者として務めるのは任意であり、受託者に指名された人は、信託の規定や地方法律に基づき、辞退したり後に辞任したりすることができます。
- 「統一慎重投資家法（Uniform Prudent Investor Act）」は、1994年に米国統一法委員会によって承認されました。
- 受託者は個人でも、銀行などの法人でも構いません。
演習 九・六・三・一
9集める現在、他人の利益のために財産を保持していると知っている人や団体の具体的な例を9つ挙げてください（例：子供のために貯金を預かっている親、退職金を管理する銀行など）。
6まとめる保有者が個人、法人、または政府機関であるかどうかに基づき、9つの例を6つのカテゴリーに分類してください。
3絞り込む信託によって財産を合法的に保持できる者、およびその役割に選ばれる理由について、6つのカテゴリーを3つの核心的原則に集約する。
1結晶化する現在あなたの資産を保有している人にとって、「法的所有権（legal title）」が何を意味するかを正確に説明する1文を書きなさい。
事実確認
日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。