信托法/等级 I · 信托的理念/1.1 三种角色/课程 3
受托人：持有者
在信托有效期间，谁实际上持有你的资产？
本内容为教育性质，不构成法律建议。信托法因国家和州而异，合适的结构取决于您的具体情况。您签署的任何文件都应由您所在地的合格律师起草或审核。
精简路径
法律允许的最省钱、税负最低、最简单、最私密的做法，按优先顺序排列。每一步都注明所依据的规则，以及保持合法所需满足的条件。
- 由一名不领取报酬的亲属担任受托人，是成本最低的信托安排；《统一信托法》（UTC）第708条允许支付合理报酬，但受托人收到的费用属于其应税收入，因此，放弃收取费用的家庭受托人往往能为家族留下更多的税后资产。
- 被指定却不愿担任？保持沉默即构成合法的拒绝：根据《统一信托法》（UTC）第701条，指定的受托人在合理期限内未表示接受的，视为拒绝；若其实施了超出财产保全范围的行为，则视为接受委托。
- 无需经法院批准即可辞职：根据《统一信托法》（UTC）第705条，受托人只需提前至少30天向合格受益人、任何在世的委托人以及所有共同受托人发出通知，即可辞去职务；但辞职并不免除其在任职期间行为所产生的责任。
- 向银行出示《信托证明》（certification of trust），而非信托契据：根据《统一信托法》（UTC）第1013条，《信托证明》可在不披露处分条款的情况下，证明信托的存在、受托人身份及其权限，从而保护受益人的隐私；该证明必须声明信托未曾发生任何使其内容失实的变更。
- 仅在信托规模庞大、家族内部存在冲突或存续期限极长等情形下，才聘请公司受托人；家庭受托人可将投资事务委托给代理人（《统一审慎投资者法》第9条），但必须以合理的注意义务来遴选和监督该代理人。
材料您持有的任何现行遗嘱或遗产规划的副本该州的信托法相关页面（例如加利福尼亚州或纽约州）一个简单的名单：谁设立了该信托，谁负责管理它，谁从中受益。
好奇
- 如果我被指定为受托人但不想担任这个职务，会怎样？
- 我的银行账户可以放在信托机构中，而无需我知晓所有细节吗？
- 成为受托人是否意味着我个人拥有这笔钱？
探索
- 受托人对信托财产拥有“法定所有权”。实际上，这意味着在产权证书、银行账户或证券账户上会列明受托人的姓名，或是以信托名义开立并由受托人签署；只有受托人才有权签署相关文件、出售资产、进行投资或支付款项。不过，受托人并不真正拥有这些财产，他们的一切行为都必须是为了受益人的利益，并且要在信托条款的范围内进行。将信托资金视为己有的受托人属于违背信托义务的行为。
- 管理财产是这项工作的核心：确保财产安全、明智地进行投资、支付各种账单和税款、做好记录，并在条款规定时将款项支付给受益人。在美国，大多数州都遵循《统一审慎投资者法》（1994年），该法律要求受托人以审慎投资者的标准来操作，从整体角度考虑投资组合。在英格兰和威尔士，《2000年受托人法》规定了法定的注意义务。当相关文件表述不清时，受托人可以寻求法院的指示，而非自行猜测。
- 任何人都可以担任受托人：无论是个人还是公司。在美国，银行和企业常常负责管理大型遗产。个人也可以与专业人士共同担任受托人。担任受托人并非强制要求，而是自愿行为。如果您拒绝或后来辞去职务，就必须遵守信托条款或当地法律。您没有义务管理那些自己不想处理的财产。
- 受托人可以因履行职责而获得报酬。具体费用因所在司法管辖区及事务的复杂性而异。在英格兰和威尔士，《2000年受托人法》规定了这一角色的诸多相关事项。受托人必须在不同的受益人类别之间保持公正，除非信托文件明确允许，否则不得偏袒任何一方（例如不得偏爱某个子女而忽视其他子女）。这种公正性要求是保护所有受益人的核心信义义务。
- 由于受托人掌管着他人的财产，法律要求其遵守信义标准：对受益人忠诚、具备注意与技能、保持公正，并如实进行财务核算。违反这些义务的受托人即构成违背信托义务的行为，受益人可请求法院责令其赔偿损失或上交其所获得的任何收益。第1.1.6课详细说明了各项义务，而第2.3.7课则讲述了当受托人未能履行职责而被解除职务时的处理方式。
- 现在请查看您的文件，寻找标有“受托人”字样的姓名。是您自己吗？还是银行？或是其他人？请明白，这个人拥有这些资产的法定所有权。如果是您的话，那就意味着您有责任妥善管理这些资产并做好记录。如果您不愿承担这一责任，随时可以拒绝。知道谁拥有所有权，就能明确今天谁有权处置您的资金。
关键事实
- 受托人的法定所有权使其能够签署文件、进行出售、投资和支付，但这一切都必须是为了受益人的利益，并且在信托条款的范围内。
- 受托人拥有信托资产的“法律所有权”，并为其受益人管理这些资产。
- 英格兰和威尔士：《2000年受托人法》规定了受托人应履行的法定照料义务。
- 担任受托人是一种自愿行为；被指定为受托人的人可以拒绝，也可以根据信托条款或当地法律在日后辞职。
- 《统一谨慎投资者法》于1994年获得美国统一法律委员会批准。
- 受托人可以是个人，也可以是银行等企业实体。
练习 九、六、三、一
9收集列举9个你认识的人或机构的具体例子，说明他们目前为他人的利益持有财产（例如父母为子女保管积蓄，银行代为管理退休金）。
6归类根据持有者是个人、公司还是政府机构，将这9个示例分为6类。
3提炼将这6个类别简化为3项核心原则，说明谁有资格合法地以信托方式持有财产，以及为何选择这些人担任这一角色。
1凝结用一句话准确解释“法定所有权”对于目前持有你资产的人意味着什么。
事实核查
日期、数字及数据均依据下方列出的已发表资料进行核实。